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你好，有个员工这个月申报了社保，但是4月份是临时工，可以补买4月份的社保吗？个税已经过了时间点，可以补申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:24

#税务#

您好，社保都是当月交当月的，现在是5月交5月的哦

阅读 45

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老师，商务楼租给公司用，收到租金，也在这公司拿工资，请问个税清缴都要算我个人收入合并清缴吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:23

#税务#

你好是的，现在并在一起申报的

阅读 81

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公司是支票可以开给私人吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:19

#实务#

您好，公司可以开支票给个人，包括现金支票和转账支票，

阅读 24

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往来款一年内要还清吗？老板从账户上拿钱用，不还回可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:16

#税务#

您好，这个税务局查到要视同分红的，不查到就没事

阅读 63

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老师，请问汇算清缴时调增后还用缴纳增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:15

#实务#

您好，你是调增收入了吗？

阅读 69

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怎么去红冲已经开过的发票
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:15

#实务#

您好，在电子税务局找到红字发票，然后点进去开就可以

阅读 47

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请问老师，一人有限公司股权变更需要信息公示吗，是在国家企业信用信息公示系统里 -----其他自行公示信息填报---股权变更信息----添加，新老股东的比例，变更时间是写当天还是写转股款项的当天啊
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:15

#实务#

你好，需要公示，按变更时间填写就可以啦

阅读 35

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外购黄金，作为福利发给员工，增值税和企业所得税需要视同销售吗，个税需要代扣代缴吗
东老师 | 提问时间：05/29 14:15

#税务#

、增值税：不视同销售，进项不得抵扣 - 政策：外购货物用于集体福利/个人消费，不视同销售。 - 处理：进项税额不得抵扣；已抵扣需转出。

阅读 33

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老师我们有研发费用今年，省科小的编码不填没事吧
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:13

#税务#

你好，这个不填写没事的

阅读 46

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老师您好，请教一下，公司之间货款上一百万的可以自己网银直接转吗？有没有与小额普通货款不同的地方？需要银行人工审核吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:13

#税务#

您好，不用，这个直接转就可以了

阅读 21

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老师请问我们公司有头程尾程的运费，然后货代公司开的是国际运输发票给我们的税率又是免税率的，然后我的成交方式是FOB 请问这样合理吗？是不是成交方式有问题？好像FOB说是没有国际运费呢。
朴老师 | 提问时间：05/29 14:11

#税务#

不合适，有退税风险。 FOB 下：国际运费本该买家付，你不能付，也不能入账；国内段（拖车、报关、港杂）必须开6% 应税票，不能开免税；你现在 FOB 报关、自己付国际运费、又收免税国际运费票，逻辑冲突，首单容易被函调 / 卡退税。简单做法二选一：改 CIF 报关，国际运费可免税，国内费用开 6%；坚持 FOB：国际运费让境外买家付，你只付国内段并收 6% 票。

阅读 24

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老师，那小规模纳税人，想开专票是做完税务登记的时候就自动开通专票权限了，还是说需要申请
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:11

#税务#

您好，不用申请，直接开就可以了

阅读 22

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年末计提坏账信用减值损失余额为借方正数5万，然后再结转损益，余额为0。利润表上信用减值损失为什么显示负数5万？为什么汇算清缴资产减值准备金填正数5万？
郭锋老师 | 提问时间：05/29 14:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：利润表上信用减值损失显示负数5万，是因为信用减值损失属于损益类科目，借方表示损失增加，贷方表示损失减少。年末计提坏账时，借记“信用减值损失”5万，在结转损益时，要从贷方转出，将其结转到“本年利润”科目，所以在利润表上以负数体现。在汇算清缴时，资产减值准备金填正数5万，是因为税法一般不认可企业计提的资产减值准备，只有在实际发生损失时才允许扣除。利润表上信用减值损失为负数，意味着会计上减少了利润。而在纳税调整时，需要将这部分计提的减值准备加回来，所以在A105000《纳税调整项目明细表》第33行“资产减值准备金”账载金额应填写正数5万，形成纳税调增，以确保税务申报的准确性。祝您学习愉快！

阅读 130

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科目余额和利润表的成本不一样要怎么查账
东老师 | 提问时间：05/29 14:09

#实务#

你好，这个都视障上打出来的吗？还是财务自己编制的利润表呢？

阅读 66

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老师，利润抵折旧是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:09

#实务#

您好，就是折旧可以减少利润，折旧到费用里面了

阅读 32

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老师，小规模纳税人也可以开具专票吗？
东老师 | 提问时间：05/29 14:08

#税务#

您好，是的，小规模纳税人可以开专票的。

阅读 29

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老师你好，汇算清缴无票支出填到105000表的30项其他吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:08

#税务#

您好，是的，是填在这个地方

阅读 26

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其他应付款120万老板不要了，不要还了可以放进资本公积吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:02

#税务#

你好，可以转入资本公积，需要申报印花税

阅读 28

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25年专票冲红，我们是销售方，怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:00

#实务#

你好，借以前年度损益调整应交税费应交增值税销项税贷应收账款或者银行存款

阅读 73

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发票一个月可以提几次额度的，怎么提额度的
朴老师 | 提问时间：05/29 14:00

#实务#

每月系统自动临时提额 1 次；人工提额不限次数。提额：电子税务局→我要办税→发票额度调整申请，填金额、理由，上传合同 / 订单等，提交审批

阅读 71

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营业执照年检，纳税总额是哪些
暖暖老师 | 提问时间：05/29 13:59

#实务#

纳税总额包含增值税、企业所得税、城建税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、环保税等教育费附加、地方教育附加

阅读 48

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1451

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1504

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1719

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 1049

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 981

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 1002

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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