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公司除了抖音佣金收入还有其他业务收入，其他业务收入大于抖音的收入。假如1季度佣金收入有遗漏未全部按未开票收入申报增值税，2季度申报上是否可以，不更正1季度增值税申报表
家权老师 | 提问时间：04/08 11:48

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 27

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老师，公司要注销，所有者权益还有金额，退回给股东把货币资金清零，如何做账？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:48

#实务#

所有者权益有金额，是正常的，不用清零

阅读 26

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客户要求开票计量单位写“片”，公司的是“公斤”且入库也是公斤，发票也不能备注重量多少公斤，该怎么处理
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:48

#实务#

片与公斤有固定的换算比例吗

阅读 24

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现金流量表每月都对，但是当年累计数不对，是什么原因？怎么解决？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:48

#实务#

检查下期初数是否有填写

阅读 19

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老师您好我们公司找了一个岁数大的打扫卫生已经60岁了，公司给每个月开3500然后她是农村的还用交社保北京公司
小菲老师 | 提问时间：04/08 11:47

#实务#

同学，你好他如果没有退休，你们签订劳动合同，那就要缴纳社保

阅读 19

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最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、配额税率这几个税率有什么区别
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:46

#CPA#

你好，最惠国税率是WTO成员间的基础非歧视税率；协定税率是与缔约方互惠协定下的更低税率；特惠税率是单向给予最不发达国家的零或极低税率；普通税率是无优惠国家的高税率；配额税率是配额内适用的低税率，配额外按其他税率执行，适用优先级依政策调整。

阅读 109

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老师，有个问题想请教一下，我们公司是线上平台交易，如果现在流水不走公账，但是正常报平台收入，平台转账出去的正常开发票回来是可以的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 11:46

#实务#

您好，这个是可以的，只要申报了收入就可以

阅读 18

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老师，稳岗返还钱记入的营业外收入，汇算清缴时需要调整吗
家权老师 | 提问时间：04/08 11:45

#实务#

那个不需要做纳税调整的

阅读 31

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请问在农村帮人自建房子，想办个体工商户，经营范围有哪些呢？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:45

#实务#

你好，需要有建筑服务

阅读 20

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老师，填写26年1季度的企税申报时，事项1的实际支付薪酬那行，包含了发的25年工资，是不是也要合计填进去呢？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:45

#实务#

按理解，不包含25年发放的工资

阅读 19

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董孝彬老师，2025年的时候，有员工预支工资，我做了一笔分录：借：应付职工薪酬2万，贷：现金2万，然后报税时为了不交个税，我就每月申报5000的工资。后来员工离职了，我做了1笔分录,借：现金5000，贷：应付职工薪酬5000，个税截止离职申报了15000的工资，就是相当于还有1笔分录，借：管理费用-工资15000，贷：应付职工薪酬 15000 。然后现在就是发现应付职工薪酬的贷方是20000，个税上面是15000，我是不会计处理错误了呢
朴老师 | 提问时间：04/08 11:44

#实务#

分录确实做错了预支工资不该直接走应付职工薪酬，应走其他应收款，你现在科目逻辑混乱。应付职工薪酬余额按你写的分录：-20000+5000+15000=余额为 0，账面上平了，但业务和个税都不规范。风险实际工资 15000，为了不交税每月只报 5000，属于未如实代扣个税，有补税、滞纳金风险。简单更正思路冲回错误分录，改用：预支：借其他应收款计提：借管理费用贷应付职工薪酬发放冲借款：借应付职工薪酬贷其他应收款退款：借现金贷其他应收款

阅读 35

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！老师由对公账户-转到农民工工资账户（也是我们公司名字的农民工工资账户）的定期保证金存入怎么做账
apple老师 | 提问时间：04/08 11:43

#CPA#

同学你好，借：其他货币资金贷：银行存款

阅读 85

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老师：麻烦问一下滑雪场挂了个鹿苑的牌子，但经营是景乾公司，收入都收到景乾的账户了，开票也是景乾，合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:43

#实务#

关键是那个滑雪场的产权归谁呢？

阅读 24

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老师，，劳务费，可以开建筑服务*工程服务3%的专票吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:42

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 35

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公司的数据分析和集成外包给个人，对方开具发票类目是什么
家权老师 | 提问时间：04/08 11:41

#实务#

对方开具其他生产和生活服务的税目

阅读 22

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老师，把样品送给客户根据新增值税法是不是不需要交增值税了
家权老师 | 提问时间：04/08 11:41

#税务#

还是需要视同销售交增值税的，除非你在发票里边开了折扣

阅读 20

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收到美元利息收入分录是：借：银行存款2000 借：财务费用-利息收入-2000
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:41

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 17

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老师，设备部门给了一份维修费的支付单子，我看了一下，是更换部分配件，开的发票是现代服务*技术服务费，税率是6%；这个可以这么开吗？不应该开13%的修理修配劳务费发票吗？如果对方不更改发票，对我们支付方有风险吗？@朴老师
朴老师 | 提问时间：04/08 11:40

#实务#

更换配件属于修理修配，应开13% 税率发票，开 6% 技术服务费不符合业务实质。不重开的风险：进项抵扣可能被要求转出企业所得税税前扣除存在风险税务稽查时易被认定为不合规发票建议尽量退回重开。

阅读 51

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算税负率需要算上出口收入吗还是只需要缴税税款/内销收入算税负率
张小宁老师 | 提问时间：04/08 11:40

#税务#

算综合税负率，是需要算上出口收入的算内销税负率，不用加上出口收入

阅读 27

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老师，商贸公司怎么把费用摊到成本上？
王一老师 | 提问时间：04/08 11:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商贸公司将费用摊到成本上有以下几种常见方法： 1.进货费用处理：可将进货费用计入存货的采购成本；也可以先把进货费用归集记入“待摊进货费用”，期末根据所购商品的存销情况分别进行分摊，已售商品的进货费用，计入当期损益（主营业务成本），留存部分的进货费用计入存货成本；若进货费用金额较小，可直接计入当期损益（销售费用）。 2.成本核算方法：对于生产周期长、生产成本高的产品（如机械设备、汽车）可考虑约当产量比例法，即把固定生产成本按预计产量分摊到每个单位产品；对于生产周期短、生产成本相对较低的产品（如纺织品、食品）可选择直接成本法，即将直接材料、直接人工和直接费用直接计入产品成本，固定成本在制造费用中计入。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师，这个提示是啥意思呢？
家权老师 | 提问时间：04/08 11:36

#税务#

意思是收到了自产自销的农产品发票，你要抵扣就要去勾选

阅读 47

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1412

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1432

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1700

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 1002

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 955

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 995

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

阅读 860

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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