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老师这是什么情况税务局说申报二六年社保基数的时候，按照二五年的个税的走，社保不是有最低标准。有点为懂了。
家权老师 | 提问时间：01/21 11:01

#实务#

意思是按上年申报个税的工资收入合计/12，填26年缴费工资

阅读 46

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对账的时候发现，为啥年末未分配利润会比账上的资金少
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:01

#实务#

您好，这两个不可能相等的，账上的资金有应收的，有支付的，还有老板投资的，未分配是公司赚的钱

阅读 28

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暂估费用+利润表本年累计利润+调增-（已预缴企业所得税/0.05）=应纳税所得额，是这个逻辑吗？老师
文文老师 | 提问时间：01/21 11:00

#税务#

是的，你的理解是对的。

阅读 43

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老师您好，我想问单位对公付款办理一张加油卡，然后没有公车，员工私车用这张卡加油，每加一次取得一张增值税专用发票，拿回来这张发票可以抵扣吗，然后做分录是借管理费用/销售费用，然后应交税费（进项税额），贷预付账款吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:59

#实务#

是的，就是那样做账就行

阅读 93

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老师，请教一下。一般购房打工人工资不高，稳定。贷款选择等额本息还是等额本金？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:58

#中级职称#

选择等额本金好些，不然还款很久还是在还利息

阅读 134

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你好老师，中天易税云做退税预测怎么做
郭老师 | 提问时间：01/21 10:58

#税务#

你好没有单独的预测有退税流程需要吗

阅读 54

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老师，请问下：公司给员工交社保，个人部分也由公司支付，这个怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:57

#初级职称#

同学，你好其他分录正常做，公司多承担的，计入营业外支出

阅读 145

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老师你好！我们公司小规模纳税人，随着业务扩展，26年销售要超过500万，领导不想变成一般纳税人，所以像这种情况是注册分公司还是子公司还是个体工商户比较好呢
家权老师 | 提问时间：01/21 10:57

#税务#

那么成为公司好些的哈

阅读 41

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老师，如图所示，股权抵债协议，丙公司相关分录怎么做，麻烦详细点，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/21 10:56

#实务#

1. 初始确认应付账款当丙公司欠乙公司 150 万元货款时：借：原材料/库存商品等 1,500,000 应交税费—应交增值税（进项税额）（如有）贷：应付账款—乙公司 1,500,000 2. 债务重组（甲公司以股权抵债）当甲公司将持有乙公司 5% 的股权转让给乙公司，以抵偿丙公司对乙公司的 150 万元债务时，丙公司的债务得以豁免：借：应付账款—乙公司 1,500,000 贷：资本公积—资本溢价/股本溢价 1,500,000

阅读 78

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老师，非公司员工帮忙给公司办业务，然后发生的车费，因为实名制的又非本公司员工，可以给她报销么
文文老师 | 提问时间：01/21 10:56

#实务#

可以的，可以给她报销

阅读 20

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请问2026年开始人力资源服务及安保服务开票税率是差额5%还是3%
文文老师 | 提问时间：01/21 10:55

#实务#

2026年开始人力资源服务及安保服务开票税率是差额是3%

阅读 70

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酒店装修，买的电梯需要入固定资产吗，还是直接入待摊费用摊销
家权老师 | 提问时间：01/21 10:54

#实务#

直接入待摊费用摊销

阅读 39

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一般纳税人，应付账款付不出去，转入营业外收入，还需缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/21 10:54

#实务#

应付账款付不出去，转入营业外收入，不需缴纳增值税

阅读 17

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折边件收到的发票0.044吨，我开出去的发票0.04吨。一直挂账可以不？直接买卖，不加工。
家权老师 | 提问时间：01/21 10:54

#实务#

直接做销售处理就行了哈

阅读 15

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老师，我们销售商品收到货款，客户收到过后退回，客户承担来回运费，剩下的退回，这样在货款中扣除的运费，我怎么做账？冲运费还是计入收入？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:52

#实务#

那个运费是冲应收账款

阅读 41

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请问个体户每个月大概都会开票六七万，需要开对公户吗
小菲老师 | 提问时间：01/21 10:51

#实务#

同学，你好最好开一下

阅读 28

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小规模出租车A公司于2026.1.8日银行代收张三**车辆更新款84800元，于2026.1.15日代张三付给贵溪公司车辆更新款84800元，同日取得抬头为A公司的购车发票一张，后期每月折旧的固定资产又该如何归集，需要老师详细的会计分录，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/21 10:51

#实务#

借银行存款贷其他应付款84800 借，预付账款，贵溪公司，贷，银行存款84800，借，固定资产，贷，预付账款84800 次月开始借主营业务成本或者管理费用等待贷累计折旧84800÷12÷5这个是没有考虑残值的，如果考虑残值的话，84800×（1-残值率）/12÷5

阅读 19

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2020年注册一家一般纳税人公司，注册资金500万元，三人股东，已实缴资本金270万，已正常生产，年产值2000万以上，未弥补亏损800万，现在想减资300万。请问有什么风险吗？办理步骤是什么？，
家权老师 | 提问时间：01/21 10:50

#税务#

直接公示，45天没有收到异议就可以了

阅读 76

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请问出口已全部退税，剩余款项国外客户拖拉不付钱，后面就找不到人了，可以做视同收汇处理吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 10:50

#税务#

关键前提：必须符合“视同收汇”的法定情形根据国家税务总局公告2022年第9号附件《视同收汇原因及举证材料清单》，您所遭遇的“国外客户失联、不付款”情形，最可能符合第5项原因：因进口商破产、关闭、解散。即使客户未正式宣告破产，但若其已失联、停止经营、无法联系，税务机关在审核时可参照此条款处理。必须提供的举证材料为成功申请视同收汇，您必须准备并留存以下任一类型的证明材料：报刊等新闻媒体的报道材料：如国际商业新闻中有关该客户倒闭、停业的报道。中国驻进口国使领馆商务处出具的证明：这是权威性最高的证明方式，建议优先尝试通过官方渠道申请。

阅读 65

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电脑屏幕上出现的日期嗯，怎么取消呢
朴老师 | 提问时间：01/21 10:49

#税务#

方法 1：手动重命名文件右键点击桌面上带日期的文件（如 “会 2026.1.10 北...”）选择「重命名」删除文件名中的日期部分，改成你想要的名称，按回车确认。方法 2：修改文件模板的默认命名规则如果这些文件是从模板生成的（比如发票软件、办公模板），你可以去对应软件的设置里修改： Office 类文件（Word/Excel/PowerPoint）：在「文件→选项→保存」里，取消勾选 “自动将日期添加到文件名” 之类的选项。开票软件或行业软件：在软件的「系统设置→模板设置 / 文件名规则」里，把日期变量从命名规则中删掉。

阅读 41

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老师交了工会经费后按什么比例在员工工资里扣？
文文老师 | 提问时间：01/21 10:49

#实务#

通常是不用扣员工的

阅读 20

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1332

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1301

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1638

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 945

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 926

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 957

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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