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服装上的刺绣标税收分类编码是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:11

#实务#

同学，你好你是出售刺绣标，还是加工？

阅读 17

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股东股权转让，以及出让方和受让方缴纳的印花税，个人所得税账务如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：04/08 13:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股东股权转让涉及的印花税和个人所得税账务处理如下：印花税印花税是双方都要缴纳的，按产权转移书据税目，税率为万分之五。缴纳印花税时，会计分录为：借：税金及附加贷：银行存款个人所得税个人所得税由转让方缴纳，按财产转让所得，税率为20%，公式为应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%。 1.受让方代扣代缴时：借：其他应收款——代垫个人所得税贷：银行存款 2.收到转让方归还代垫税款时：借：银行存款贷：其他应收款——代垫个人所得税 3.转让方缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款同时，确认转让收益：借：银行存款贷：长期股权投资投资收益应交税费——应交个人所得税祝您学习愉快！

阅读 117

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科目汇总表，2月份打印，2月份，还是打印1到二月份
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:07

#实务#

同学，你好打印1到2月份

阅读 39

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老师您好我25年出现税收滞纳金，26年交了，我报25年报的时候需要调增吗，还是26调
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:04

#税务#

同学，你好是26调的时候调

阅读 25

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老师你好，电子税务局平台里面有个税收优惠政策红利账单是什么意思？红利账单是2025年1月到2025年12月累计享受各类税费减免及退税8200元。
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:04

#实务#

同学，你好就是让你看一下的

阅读 22

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公司职工人数不超30人也交了残保金是什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:03

#税务#

同学，你好自2023年1月1日至2027年12月31日，在职职工人数在30人（含）以下的企业继续免征残疾人就业保障金是免的

阅读 22

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老师，我新换的一家公司，这个月刚过了试用期，我想填这个附加扣除项目，下面没有我现在单位的名字呀
朴老师 | 提问时间：04/08 13:00

#实务#

新公司还没给你做个税人员信息采集，系统里没同步，所以看不到单位名字

阅读 60

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老师，公司买洗衣粉开了专票可以抵进项税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:59

#实务#

同学，你好做办公费用，可以的

阅读 37

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请教一下职工残保金怎么计算
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:58

#税务#

同学，你好残保金年缴纳额=(上年度用人单位在职职工人数×1.5%或1.7%-上年度用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年度用人单位在职职工平均工资。

阅读 26

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老师，员工的社保全部由公司承担，那我们报个税的时候还要填个人承担的部分吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:57

#税务#

同学，你好需要填写的

阅读 54

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把公司员工2025年9月的工资误申报了2次，现在员工在做汇算清缴的时候提出来，这种情况公司能做更正吗？需要去税局现场还是还有网上更正？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:54

#实务#

同学，你好要更正，一般是需要去税局现场

阅读 18

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老师，我想问一下个体工商户之前1到3月员工都没有发放工资也没有申报个税，那4月份报个人经营所得税的时候工资能扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:53

#税务#

同学，你好这个工资是个体户户主的工资吗？

阅读 66

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不知道原联络员的信息不知道联络员的信息（
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:53

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 34

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老师你好，我想问一下我们公司有招聘送货司机，他们的工资是按月结算一次，有全勤奖，也要打卡，是根据送货的货值来核算工资的，他们自带车，每天出勤5个小时以上。送完货后有些人在外面还有其他工作。请问这算兼职吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:48

#实务#

同学，你好根据你的描述，感觉是全职

阅读 27

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老师个体户比如美团收入数据是什么时候给推送到税务局里，是在会计那个季度申报完，还是比如说4月不是20号申报，这个数据推送是在什么时候呀
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:44

#实务#

根据国家税务总局公告2025年第15号及《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号），美团等互联网平台企业需在每个季度结束后的次月内，向税务机关报送平台内经营者（含个体户）上一季度的收入信息。具体时间安排如下：第一季度（1-3月）收入：4月1日至30日报送第二季度（4-6月）收入：7月1日至31日报送第三季度（7-9月）收入：10月1日至31日报送第四季度（10-12月）收入：次年1月1日至31日报送

阅读 23

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老师，客户给我公司打了1000元的备件款，然后现在只有700元的备件销售给对方，剩余的300元我们要把款退给他们，我做网银的时候，备注里面怎么备注：退回多付备件款吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:40

#实务#

同学，你好备注：退回多付备件款可以的

阅读 41

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老师，有一个公司没有做税务登记，签了一个合同，钱打到了个人账户，现在对方公司投诉到了工商局，要求对钱，工商局要求提供合同和转账记录，应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:38

#实务#

同学，你好那就提供合同和银行转账记录

阅读 48

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老师，这个季度没有收入只有成本，我这条的可以吗，真实的
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 12:38

#税务#

您好，可以的，没有收入，员工还在上班，发工资正常的

阅读 47

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老师您好，公司是自然人独资有限公司，注册资金实缴50万，账面利润35万，因为股转交的钱太多了，现在老板想通过增资的形式加入两个股东，增加的资金可以实缴，工商窗口说可以操作，这种可以吗？增资需要交税吗？
范老师 | 提问时间：04/08 12:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过增资的形式加入两个股东。一般情况下，增资本身不涉及交税。公司增资是企业为扩大经营规模、拓展业务、提高公司的资信程度而依法增加注册资本金的行为，只要符合相关法律法规和公司章程规定，且完成工商变更登记等手续，就可以进行操作。工商窗口表示可以操作，说明该增资行为在程序上是可行的。对于增资环节，通常不产生纳税义务。不过，如果增资过程中涉及到股权变更等情况，可能会有不同的税务处理。比如，若原股东转让部分股权给新股东，可能涉及个人所得税。但仅就增资这一行为而言，不涉及交税。祝您学习愉快！

阅读 123

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工商年报里的纳税总额填啥来着，是当年实际缴纳的金额，还是当年计提的
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:37

#税务#

同学，你好当年实际缴纳的金额

阅读 39

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你好，现在报一季度企业所得税，实际支付给职工的应付职工薪酬必须和个税申报表系统金额一致是吧，看所属期1-3月还是12-3月？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 12:35

#实务#

您好，实际支付给职工的应付职工薪酬必须和个税申报表系统金额一致，所属期1-3月

阅读 66

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1412

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1433

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1700

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 1002

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 955

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 995

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

阅读 860

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

阅读 842

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