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全资子公司的利润在母公司如何做账
家权老师 | 提问时间：01/21 14:59

#实务#

要分红了，母公司才做投资收益

阅读 18

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老师，公司要在本月注销，实收资本的印花税还没申报，想问一下1.报印花税必须要体现在注销之前吗？ 2.缴纳印花税可以在注销之后吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 14:58

#实务#

必须先申报了才能注销的，

阅读 25

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老师，您好，请问下公司减资可以把某个股东减掉吗
小菲老师 | 提问时间：01/21 14:56

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 62

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你说怎么把其他应付款转到银行存款里面文文老师不要接
郭老师 | 提问时间：01/21 14:55

#实务#

、该给的不给了反而还能增加一笔存款

阅读 57

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个体工商户给除法人之外的个人转账，电汇凭证写的是往来款，请问财务怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/21 14:55

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款

阅读 55

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老师，请问银行转账备注必须要填写内容吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 14:55

#实务#

你好，可以不填写内容

阅读 47

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在2025年度计提工资时，少计提金额：0.3元，申报金额与扣款金额都是对的，这种情况该如何处理？
家权老师 | 提问时间：01/21 14:54

#建筑#

直接在今年补计提就行了哈

阅读 124

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老师好！想请问公司原来有一个矿权，属于无形资产现在对外转让，转让价格为00元。比如原来还有账面价值100万，转让0元，请问本公司该如何做账？
家权老师 | 提问时间：01/21 14:53

#实务#

借：营业外支出累计摊销贷：无形资产

阅读 61

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老师开咨询发票需要做咨询台账吗？税收编码是什么，项目名称怎么填？
文文老师 | 提问时间：01/21 14:53

#实务#

你好，可开鉴证咨询服务3040603

阅读 40

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因为现在金税四期：1.请问针对员工无票报销这一块，是否还可以私户支付？2.是否直接公户支付，后期再调增？3.请问员工无票报销针对这部分是否有更好的操作流程，其逻辑是？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/21 14:53

#税务#

你好，公户祝福，后期纳税调增是最符合流程的

阅读 38

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老师 12月份暂估8万 1月份收到98000元发票那我在1月份做账如何冲掉之前的暂估呢因为跨年了
文文老师 | 提问时间：01/21 14:53

#税务#

做相反分录，再做有票分录

阅读 35

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供暖公司的账务处理，分录大全
小菲老师 | 提问时间：01/21 14:53

#实务#

同学，你好一、供热收入确认分录供热收入分居民和商业用户，核算方式不同。 1. 居民用户供热收入预收热费（供暖季前一次性收取）收到款项时：借：银行存款贷：合同负债——居民热费按月确认收入（假设供暖期6个月）：借：合同负债——居民热费贷：主营业务收入——居民供热（注意：居民供热通常免税，不计提销项税）按月结算（供暖期内按月确认）每月末确认收入：借：应收账款——XX用户贷：主营业务收入——居民供热（同样，免税处理） 2. 商业用户供热收入 ?预收热费? 收到款项时：借：银行存款贷：合同负债——商业热费按月确认收入（假设供暖期6个月）：借：合同负债——商业热费贷：主营业务收入——商业供热贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（税率9%）按用量结算（后付费）每月末根据实际用量确认收入：借：应收账款——XX单位贷：主营业务收入——商业供热贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（税率9%）实际收到款项时：借：银行存款贷：应收账款——XX单位二、供热成本核算分录供热成本主要包括燃料费、人工费、折旧费等。 1. 原材料采购（燃煤/燃气）购买时：借：原材料——燃煤/燃气应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款 2. 日常生产成本归集每月末归集生产成本：借：生产成本——燃料费 ——水费 ——电费 ——人工费 ——折旧费 ——维修费贷：原材料——燃煤/燃气应付职工薪酬累计折旧银行存款等 3. 供热产品成本结转月末将生产成本结转至库存商品：借：库存商品——热量贷：生产成本 4. 供热成本结转销售 * 月末根据销售量结转成本： * 借：主营业务成本——供热成本 * 贷：库存商品——热量

阅读 17

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老师，请问老板在北京有一个公司，在河北有一个公司，在北京每月开1万，在河北每月开6000，河北这边报个税怎么报？
小菲老师 | 提问时间：01/21 14:52

#实务#

同学，你好按照6000申报个税

阅读 41

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库存商品的数量在财务软件怎么添加
家权老师 | 提问时间：01/21 14:52

#税务#

开使用的时候，找到库存商品的明细科目，勾选数量核算

阅读 37

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老师，26年劳务是不是不能用，改服务了？
家权老师 | 提问时间：01/21 14:51

#税务#

现在继续开劳务的税目

阅读 22

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老师9810是怎么的模式报税呀，是按照INCOME 还是报关单
朴老师 | 提问时间：01/21 14:51

#实务#

9810 报税分两步，报关按预估收入填，税务按实际收入报，不冲突：报关端：按平台预估销售价填报关单，对应俗称的 income，确保与后续平台数据差异合理。税务端：预退税凭 9810 报关单申请；企业所得税和增值税免税 / 退税按平台实际销售额确认，与报关预估金额差异正常进项抵扣：一般纳税人劳务公司日常办公进项可正常抵扣（与简易计税项目无关的进项）。

阅读 18

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这个增值税怎么结转？请教老师
郭老师 | 提问时间：01/21 14:50

#税务#

借应交税费应交增值税进项转出157084.64 应交税费应交增值税销项未开票，3023672.78 应交税费应交增值税销项已开票，9265142.36 贷应交税费应交增值税进项，平台勾选11922905.23 应交税费应交增值税进项，非平台勾选3574.25 应交税费应交增值税转出未交增值税519420.3

阅读 63

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印花税是根据什么来交？是签的合同吗？那税务局怎么知道我和 B 公司这笔业务有没有签合同？我们可能有付款，但是没签合同，这个要交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 14:50

#实务#

没有合同就按开的发票不含税金额交

阅读 39

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老师你好，集团收购回来的资产划拨给全资子公司合理避税怎样能不视同销售集团公司（划出方）借：资本公积 — 资本溢价（不足冲减则冲减盈余公积、未分配利润）贷：固定资产 / 无形资产等（账面净值）子公司（划入方）借：固定资产 / 无形资产等（账面净值）贷：资本公积这样记账对吗
朴老师 | 提问时间：01/21 14:50

#实务#

集团公司（划出方，未获股权 / 非股权支付）借：资本公积 — 资本溢价账面净值盈余公积资本公积不足时冲减利润分配 — 未分配利润盈余公积不足时冲减贷：固定资产清理 / 无形资产等账面净值（已计提折旧 / 摊销后净额）注：先结转资产账面价值，再冲减所有者权益，资本公积不足时依次冲减盈余公积、未分配利润。全资子公司（划入方）借：固定资产 / 无形资产等账面净值贷：资本公积 — 资本溢价账面净值注：按划转资产账面净值入账，不确认损益。企业所得税：100% 直接控制的居民企业间按账面净值划转，满足合理商业目的、12 个月内不改变资产用途等条件，且向税务机关备案，双方均不确认损益。增值税：单纯划转资产视同销售；只有资产 + 债权 + 负债 + 劳动力一并转让，才免征增值税。划出方需先结转资产至固定资产清理，再冲减资本公积。

阅读 27

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老师，汇算清缴，本年度亏损，企业所得税用以后年度弥补吗
家权老师 | 提问时间：01/21 14:49

#实务#

是的，以后年度可以弥补今年的亏损

阅读 213

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老师我家是卖空调的政府有补助，比如补助1千元卖给客户2000元，我家开发票3000元，补助那部分我咋做分录呢
家权老师 | 提问时间：01/21 14:49

#实务#

补助部分挂应收账款

阅读 73

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1332

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1301

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1638

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 946

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 926

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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