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银行贷款手续费发票，可以抵扣吗？
东老师 | 提问时间：06/20 14:04

#税务#

你好，贷款手续费的是不能抵扣的。

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没懂我的意思，比如在总公司开差额征收的发票，总公司有收入了，也有成本，这个成本就是员工工资，但是缺在分公司发放这个员工公司，还在分公司申报个税，不是导致分公司成本增加，但是这个成本应该是开票的总公司的呀，因为发票上写了扣除额就是工资成本啊
郭老师 | 提问时间：06/20 10:15

#税务#

对的，是的，是这么理解的。这个成本总公司来申报个税。

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我是想了解制造业方面的主办会计都做什么？或者是有没有财务数据分析方面的
易老师 | 提问时间：02/21 16:20

#税务#

同学您好，会计主管负责会计实务，做账之类的财务经理负责整个财务部，不光是财务的事后做账工作，会计报表，还要做财务上的预算，资金上的调拨，公司投资方向参与公司管理财务总监一般只有大型公司才会有，属于高级管理层参与公司管理，参与各项大的方针政策的决定，一般是会计主管归财务经理管，财务经理又归财务总监（CFO）管,根据企业的规模不同而设立的,有些单位只有会计主管,有些单位有财务经理也有会计主管,规模大一些的单位会计有主管,也有财务经理还有财务总监。会计主管是指小型的单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。会计主管的主要职责是： 1.遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务会计制度。考试大助你成功 2.组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。 3.认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。 4.组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。 5.参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。 6.提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向企业管理当局、职工代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。 7.组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。财务经理是指单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。财务经理主要职责是: 1.严格执行《会计法》,遵守财经纪律、财政法规和财务规章制度; 2.全面负责财务部的日常管理工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务; 3.负责组织和编制公司年度财务收支计划并监督其执行; 4.负责组织公司的成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高公司盈利水平; 5.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总公司和总经理报告; 6.组织本部门按总公司规定和要求及时编制财务决算工作; 7.充分运用财务数据,客观、真实地对财务收支执行情况进行分析,为领导决策提供参考; 8.掌握税收政策,组织做好公司税务申报和纳税工作; 9.负责债权、债务和固定资产的核查工作; 10.完成领导交办的其它工作。财务总监职责包涵了会计长（CONTROLLER，或COMPTROLLER，两字的意义及发音皆同）与财务长（TREASURER）两种职务功能。会计长的职责主要为对外会计报告；而财务长之职责为资金运动的管理。财务总监岗位职责是: 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 3.制定和管理税收政策方案及程序。 4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

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请问老师，公司厂房原值10000万，部分厂房出租，出租厂房原值1000万，租金100万一年，请问房产税该如何计算
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:12

#税务#

你好！分开算租金和房产价值部分的方式就行

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老师，请问会议费填在年报的期间损益表的哪里？
东老师 | 提问时间：05/16 10:26

#税务#

你好，这个填写在期间费明细表办公费就可以。

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工商年报的单位参加养老保险的缴费基数数据怎么来
宋生老师 | 提问时间：05/15 17:57

#税务#

你好，这个比如你十个人按3000买买了12个月，那么基数就是10×3000×12。

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老师，请问在企业所得税年度申报之后（有纳税调整增加额），原来在国家企业信用系统上面填报后，现在修改，净利润的时候，纳税调整增加的差额修改到年报的收入里面还是哪里啊，
郭老师 | 提问时间：06/20 11:55

#税务#

你好，你季度修改了吗？如果季度没有修改的话，你工商年报不用修改。

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老师请问一下，由于我老板今年要申请高新技术企业，所以要将四季度管理费用工资拆成管理费用工资和管理费用研发支出。那最后生成的利润表有这一栏吗研发支出
朴老师 | 提问时间：05/16 13:20

#税务#

1.利润表附注：在利润表的附注中，公司可以详细说明研发支出的金额和性质。这样，即使利润表本身没有直接列出研发支出，投资者和其他利益相关者也可以通过附注了解相关信息。 2.管理费用明细：在管理费用这一栏目下，公司可以列出更详细的子项目，包括管理费用工资和管理费用研发支出。这样，虽然研发支出没有作为一个独立的栏目出现在利润表上，但它仍然可以在管理费用中得到体现。 3.研发费用资本化：如果公司的研发支出符合资本化的条件（即研发成果能够形成无形资产），那么这些支出可能会被计入无形资产账户，并在资产负债表上得到体现。在这种情况下，虽然研发支出不会直接出现在利润表上，但它会通过影响资产和负债的变动来间接影响利润。

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老板工资没在公司发，但是给他租的房子算福利费吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:22

#税务#

你好！如果公司负担这个钱的话就算

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汽油和柴油可以开到一张发票上吗？有相关文件规定吗？
家权老师 | 提问时间：06/21 12:03

#税务#

可以开一张发票的，都是成品油

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腊肉销项税是多少个点？
宋生老师 | 提问时间：05/16 08:59

#税务#

你好！一般纳税人9%的了，小规模1%

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其他业务成本可以直接带银行存款么？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:35

#税务#

其他业务成本可以直接带银行存款

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老师，员工2021年的发票，能在2023年报销吗
家权老师 | 提问时间：05/16 11:36

#税务#

不能给报销了，都跨几年了，责任自负

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请问劳务几个点的税票
文文老师 | 提问时间：06/20 11:12

#税务#

你好，具体是指什么劳务？

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2023年，高校教师李某取得工资、薪金所得 160 000元。已知当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为养老保险 8%，医疗保险 2%，失业保险 0.5%，住房公积12%，李某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6000元。李某于 2017 年贷款购买一套家庭住房,正处于还贷期,家中有两个孩子,一个正上幼儿园,另一个未满2岁。要求:请计算李某应缴纳的个人所得税。 2024-05-16 10:40
暖暖老师 | 提问时间：05/16 12:05

#税务#

应纳税所得额的计算是 160000-60000-6000*（8%+2%+0.5%+12%）*12-（3000+2000*2）*12=-200 不缴纳应交个人所得税

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老师，请问下公司的业务主要在香港，香港那边有一家公司，国内也有一家主要用来发工资，但是没有业务，这种情况有风险吗，要怎么规避
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:51

#税务#

同学，你好国内也有一家主要用来发工资，但是没有业务，这种情况有风险吗，要怎么规避只要按实申报社保个税，就不要紧

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老师你好，如何编制科目余额表，有什么要点？
小菲老师 | 提问时间：05/16 10:34

#税务#

同学，你好做完凭证后,还需要用科目余额表来试算平衡了,才可以结账. 科目余额汇总表亦称总账余额汇总表,它是按照总账科目余额编制的.科目余额表的编制遵循下列公式: 资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额; 负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额.

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老师好，我公司4月份开了一部分13%销售专票，销项税是1万，一部分3%简易征收安装费专票，销项税是6000，请问勾选进项抵扣发票时，是否可以超过销项税16000，从而不缴纳增值税？
朴老师 | 提问时间：05/15 16:35

#税务#

同学你好进项大于销项就不用缴纳

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请问我公司的一个领导去年7月份离职，今年个人所得税汇算清缴时发现，全年一次性奖金有两个金额，一个是我公司今年给其发放的，另一笔是他目前的公司给他发放的，他只能选择其中一笔大金额的，请问这两笔可以合并吗？因为实际上这两笔都是他本人的奖金啊
郭老师 | 提问时间：05/15 19:59

#税务#

可以合并一年只能申报一次

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注册个体户，营业执照地址用的是自己的住房，税务局说用自己住房注册要按房价缴房产税？
小锁老师 | 提问时间：05/15 15:51

#税务#

您好，这个的话是需要缴纳的，有

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有没有存在这种情况的可能性：报送税务企业财务报表汇算清缴人员工资0，但是有个税申报记录却不是0的情况，合理吗？有没有特殊情况存在
郭老师 | 提问时间：06/20 18:12

#税务#

你好，如果正常发放了话不合理汇算清缴这里申报的有问题，没有特殊情况。

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怎么能把净资产做到200万以上
venus老师 | 提问时间：06/20 11:22

#税务#

这个可以根据资产-负债净资产来衡量

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新竞拍下的土地入账到投资性房地产科目，竞拍的价格包含土地和房产，那摊销的时候需要把土地和房产单独摊销吗？具体怎么摊？年限最高多少？
朴老师 | 提问时间：05/15 09:02

#税务#

对于新竞拍下的土地，如果入账到投资性房地产科目，并且竞拍价格包含土地和房产，那么在进行摊销时，确实需要考虑土地和房产的单独摊销问题。土地使用权和房产在会计上属于不同的资产类别，土地使用权通常归入无形资产，而房产则归入固定资产。因此，在摊销时，它们应当分别进行核算。土地使用权的摊销，一般采用直线法，在土地使用权的有效期内平均分摊其成本。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和相关规定，土地使用权的有效期一般为70年，但具体的摊销年限可能会因地区、具体合同、法律规定等因素而有所不同。因此，在实际操作中，应结合具体情况和当地法律法规来确定土地使用权的摊销年限。房产的摊销，也采用直线法，在房产的预计使用寿命内平均分摊其成本。房产的预计使用寿命可能会因建筑物的类型、结构、质量等因素而有所不同，但一般来说，建筑物的折旧年限可能会参照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条中关于房屋、建筑物的折旧年限，即20年。然而，这只是一个参考范围，具体的折旧年限还需要根据房产的实际情况和企业的会计政策来确定。在具体操作时，企业需要将购买土地和建筑物支付的总价款进行分配，分别计入无形资产（土地使用权）和固定资产（房产）中。然后，根据各自的摊销年限和摊销方法，分别计提摊销费用。需要注意的是，如果土地使用权和房产无法合理分配，那么应当将其价值一并计入固定资产中，并按照固定资产的折旧年限和方法进行摊销。总之，对于新竞拍下的土地和房产，企业应当分别进行摊销，并根据具体情况和当地法律法规来确定各自的摊销年限和方法。

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老师，设备原值232500，折旧年限3年，净残值百分之五，年限平均法折旧，那么折旧率是多少啊
家权老师 | 提问时间：06/20 15:55

#税务#

计算的每月折旧率是1/36

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企业所得税，资产总额和从业人数平均值怎么算
微微老师 | 提问时间：05/15 10:46

#税务#

您好，资产总额平均值和人数平均值的计算口径是一样的。分为两步：1.先分别计算季度的平均值：（季度初+季度末）/3 2.将以上4个季度平均值相加除以4即可。

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老师，税局要查我们的账，要我们打印账出来，分别需要打印什么账呢？凭证？科目余额表报表？还有明细分类账是吗？科目余额表，是每个月的都要打出来是吗？还是把年未科目余额表打出来就行了？明细分类账，把每一个科目明细分类账都要打印出来是吗？
郭老师 | 提问时间：06/22 11:28

#税务#

你好，银行日记账、现金日记账，还有你其他的明细账、总账、科目余额表、凭证凭证装订起来最好是每个月的都需要打印出来。你的记账凭证里面和你的科目余额表按月都需要装订在一块儿。明细账是把每个分类都需要打印，假设应收账款后面有三级科目，那三级明细都需要。

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我是代理记账，有一个客户拖欠代理费，去哪里告
余倩老师 | 提问时间：06/20 18:49

#税务#

你好，这个你先沟通一下，你手里有公司的账簿资料，要代帐费应该很容易，不然起诉浪费时间

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请问律所属于小规模纳税人还是一般纳税人？如何报税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:10

#税务#

您好，如果业务多，一般是一般纳税人

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老师，请问销售遮阳网开具的发票，是属于什么种类呀
朴老师 | 提问时间：05/16 09:22

#税务#

同学你好什么样的遮阳网

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5.2号在张三购买蔬菜350元，5.6号在张三购买蔬菜300元，5.12号在张三购买320元，请问全部可以税前扣除吗？
廖君老师 | 提问时间：05/16 07:51

#税务#

您好，您说的这个是没有发票，很难的，用到零星支出要满足条件的（对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人）国家税务总局2018年28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国税总局公告2018年28号），第九条的规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 1、对按次纳税的自然人，向企业提供销售、劳务或服务，每次销售额（不含税）在500元以下，企业可凭自然人开具的个人收据在税前扣除，无需发票。 2、自然人连续发生销售，每日累计发生的销售额作为一次，总金额在500以下，企业可凭自然人开具的个人收据在税前扣除，无需发票。另外，根据《企业所得税税前扣除凭证管理规定》规定，企业境内支付属于增值税应税范围的以发票作为税前扣除凭证，但个人交易满足，小额零星”条件的可以不需要发票。对于“小额零星”的标准，规定只明确了“小额”是指金额低于增值税起征点(500元/次) ，但是对于“零星”的标准却没有界定，因此对于每月都要支出500元的交易是否能认定为“零星”是存在风险的。有税务稽查案例表明，对于每月都要支出500元以下个人交易，持续交易一段时间的，税务稽查认定已经不属于“零星”交易而是“持续”交易，需要以发票为税前扣除凭证。

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