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老师,我们是外贸企业出口的,收客户款是按cif价收,甚至会多收运费,出口报关单是按Fob出口,会计做账也是按fob确认收入,代收的运费货代会开一部分运输发票,剩余部分就留给我们了,比如 收客户130元,其中100元是fob价,20元是运输费,10元剩余也就给我们了。这10元要报收入吗?会计把这20元做成了销售费用,感觉不对,出口报关单我们要按cif出还是按fob出口
董孝彬老师
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提问时间:11/18 22:34
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 55
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公司的办公费,餐饮费,油费,广告费,烟酒费,水电费,缴纳印花税?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 21:59
#税务#
您好,费用类的不需要交印花税
阅读 35
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老师,房地产企业收到政府的士地出让金返还款怎么作账务处理?请写个明细分录!
董孝彬老师
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提问时间:11/18 21:58
#税务#
朋友您好,对不起,刚才我去确认时,再回来就回答不了。房地产企业收到政府土地出让金返还款的账务处理需根据返还性质判断:若返还用于补偿政府应承担的征地拆迁等前期费用,应冲减土地成本(分录:借银行存款,贷开发成本-土地征用及拆迁补偿费);若返还无明确用途或属于财政补贴,则计入营业外收入(分录:借银行存款,贷营业外收入)。实务中冲减成本虽可降低税负(如减少土地增值税计税基础),但需注意与会计准则的差异,我们要结合政府文件及地方税务政策处理。
阅读 38
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电子税务局上公司的财务负责人可以自己撤消此职位吗?
小锁老师
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提问时间:11/18 21:55
#税务#
您好,这个是不可以的,不行
阅读 40
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盈利或亏损是看哪个报表呢
董孝彬老师
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提问时间:11/18 21:50
#税务#
您好,负债表的 未分配利润这个科目,正是累计盈利,负是累计的亏损
阅读 39
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我在税务缴纳方面遇到了一些困难和问题,想向您咨询并寻求解决方案。目前我存在欠税情况,欠款金额总计7万元。为了尽快补缴这笔税款,我一直在积极筹款,然而就在即将凑齐款项的关键时刻,距离规定缴税期限仅差一天时,我联系了当地税务局,希望能与他们沟通协调,宽限一天时间来完成缴税。但我与负责我这片区域的税管员沟通后,得到的答复是不行。(当天是周末 周六下午补齐) 另外,由于此次欠税情况,我的开票额度已经被停止,直接归零了。而我后续的业务开展又需要开具发票,按照正常流程,发票的使用是需要一定额度支持的。所以我想询问一下,像我这种情况,开票额度是否还有恢复的可能?如果有可能恢复,需要满足哪些条件以及办理哪些手续呢?还是说像我这种被认定为恶意欠税的情况,开票额度就绝对不可能恢复了呢?希望您能针对这些问题给予我详细的解答和指导。
朴老师
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提问时间:11/18 21:43
#税务#
你这情况不算恶意欠税。周六补缴7万欠税仅需付35元滞纳金,缴清欠款及滞纳金后,提交缴税凭证、业务合同等材料,到电子税务局或线下窗口申请,就能恢复开票额度。
阅读 846
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老师您好,请问单位给部分员工交的安全责任险需要代扣个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 21:35
#税务#
您好,不需要,这个用发票入账就可以
阅读 36
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老师,房地产企业收到政府的士地出让金返还款怎么作账务处理,怎么作分录?
暖暖老师
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提问时间:11/18 21:27
#税务#
你好,冲减土地成本 借银行存款 贷无形资产-土地
阅读 47
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电子税务局如何开普票和专票?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 21:26
#税务#
您好,打开电子税务局,主页上面有发票开具,点进去开就可以
阅读 38
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研发活动直接形成产品,但是当年未销售,如何账务处理?这部分对应的金额,所得税汇算清缴研发费用加计扣除明细表要填在哪一行
朴老师
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提问时间:11/18 20:45
#税务#
账务处理 费用化:先记“研发支出—费用化支出”,年末转“管理费用”;确定销售的转“存货”,不确定的备查登记。 资本化:记“研发支出—资本化支出”,确定销售的转“存货”,否则保留该科目。 汇算清缴填报 填《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)对应行次(材料→直接投入费用、人工→人员人工费用等),未销售不冲减。
阅读 75
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老师请问纸质发票什么时候停用?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 20:35
#税务#
您好,这个没有说时间,看公司需要,现在都是全电发票哦
阅读 35
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老师,您好,我发现21年会计多计提了企业所得税,实际是前面有弥补亏损,汇算清缴和报表报合适呢,我现在应该怎么调整合适
刘艳红老师
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提问时间:11/18 20:28
#税务#
您好, 借:应交税费 贷:利润分配-未分配
阅读 41
收藏 0
老师,我们企业支付了两笔合计800的造价费,用小额零星收款收据,还要给他们申报个人所得税吗
朴老师
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提问时间:11/18 19:51
#税务#
同学你好 是同一个人吗
阅读 30
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1、这个报关单的汇率,怎么查询,以哪天汇率为结算依据,当月报关单,发现增值税申报表没有申报免抵退税,一般在什么情况下不申报?还是什么事项为完成呢?什么情况下再申报免抵退税额 2、增值税申报表一般项目收入额,与14行中的免退税额的关系是什么?
董孝彬老师
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提问时间:11/18 19:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 42
收藏 0
25年12月购入的固定资产可以一次性抵扣25年的利润吗?税务系统申报一次性折旧,可以用12月的所属期吗
董孝彬老师
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提问时间:11/18 19:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 48
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客户想要24年的发票,太久了,还开给他们吗?
郭老师
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提问时间:11/18 19:13
#税务#
可以开 开发票,这个是义务不管是什么时间的
阅读 32
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开一张52900的发票会不会引起税务稽查
朴老师
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提问时间:11/18 18:34
#税务#
同学你好 正常业务不会的
阅读 54
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老师0.0006的0.5次方怎么计算呢?
朴老师
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提问时间:11/18 18:33
#税务#
0.0006 的 0.5 次方等于√0.0006,计算结果约为 0.02449。
阅读 30
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老师,我们是一般纳税人我们销售的牛肉干按9的税率来的,菌类普票按免税开,专票按9个点开的,现在税务说我们的税率来错了,要查去年和今年的,我们应该怎么办呢?这种情况税务会怎样处理呢?
朴老师
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提问时间:11/18 18:10
#税务#
先自查:牛肉干属加工肉类,一般纳税人应按 13% 计税(你方按 9% 错了);菌类若为初级农产品,免税 / 9% 专票均合规,加工品需 13%。 税务处理:大概率需补缴少缴税款 + 滞纳金,情节轻一般不罚款。 应对:整理进销凭证、核对税率适用依据,配合税务检查,主动更正申报。
阅读 47
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老师,计提固定资产折旧的分录怎么写?
文文老师
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提问时间:11/18 18:09
#税务#
借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧
阅读 29
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我们是医疗诊所,之前顾客在我们这里消费了3万,一直没有开票,现在领导要求开票,而且一周要开3000元,之前的收费还是走的私人账户,请问怎么操作?
董孝彬老师
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提问时间:11/18 18:04
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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老师,现在有序时账,要核对企业的建筑安装合同的印花税是否缴纳正确,具体要怎么做呢,搜关键字工程款、设计费,这样做合理吗,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:11/18 18:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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老师,设计费是和建设合同配套的,请问按什么来交印花税,谢谢
家权老师
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提问时间:11/18 17:59
#税务#
是一起签的合同就按建设工程合同,单独签的就按承揽合同
阅读 25
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老师,请问监测费需要缴纳印花税吗,谢谢
文文老师
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提问时间:11/18 17:57
#税务#
监测费,不需要缴纳印花税
阅读 44
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老师,一般纳税人公司销售公司名下的小货车,开普通发票,税率是3%吗
文文老师
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提问时间:11/18 17:49
#税务#
一般纳税人公司销售公司名下的小货车,开普通发票,税率是13%
阅读 32
收藏 0
请问我们营业执照上面没有这个经营范围,宠物药品公司,没有这些有些许可证,这个可以开发票不
家权老师
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提问时间:11/18 17:35
#税务#
可以临时开一次的哈
阅读 32
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老师,请问设计费交哪种印花税,谢谢
家权老师
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提问时间:11/18 17:34
#税务#
那个按承揽合同交印花税
阅读 34
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你好,一般纳税人的公司有一份服装采购合同是计入福利费,因此开具发票是普通发票,我的疑问是计算合同印花税时,上述的情况是按照合同的含税价格还是不含税价格?
家权老师
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提问时间:11/18 17:31
#税务#
按合同的不含税价,没有标注不含税价就按含税
阅读 31
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小规模纳税人2024年12月份至2025年11月30日销售额5,500,000,2025年1月至2025年11月30日销售额没有超过5,000,000,2025年二月份也没有销售额,请问需要申请为一般纳税人吗?
家权老师
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提问时间:11/18 17:29
#税务#
按规定12月就要升级为一般纳税人的
阅读 64
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工业上购进一批模块,一批柜子,加工后按控制柜销售,应该怎么记账
家权老师
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提问时间:11/18 17:29
#税务#
先计入原材料。领用的时候计入生产成本
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