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老师，请问开票的时候选择含税和不含税有什么区别吗？如果季度开票不超过限额，本来免交增值税，但是其中有不含税的发票，这个要另外缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:41

#实务#

不管你选择含税还是不含税，开出的发票都是不含税单价和金额

阅读 45

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咨询下，法人通讯补贴计入职工福利，但是没申报个税，这个影响大吗？公司为一般纳税人，目前在填写汇算清缴明细表，怎么处理比较好？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:40

#实务#

没申报个税就不能税前扣除，要做纳税调增

阅读 74

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去年的业务没有开票。今年开票了。具体增值税和企业所得税怎样申报。企业所得税应该算是去年的
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:38

#实务#

您好，去年暂估了吗？

阅读 51

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公司主要经营业务是为加油站提供收款服务，加油站通过我们公司平台收取加油费，加油费直接打到我们公司平台，公司平台再扣完2%服务费后转给加油站，我们是按2%确认收入的对吗？开票依旧是加油站开给车主对吗
家权老师 | 提问时间：03/27 14:36

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 68

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今天去银行把一般户销户了里边有一个0.01直接舍弃了这个我怎么做账呢
文文老师 | 提问时间：03/27 14:35

#实务#

可直接按财务费用处理

阅读 42

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小规模纳税人，需要开具所属期为2025年的租赁费发票，请问税率是按5%，还是3%
文文老师 | 提问时间：03/27 14:31

#实务#

25年有申报对应未开票收入吗？

阅读 57

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怎样根据利润率倒挤成本
文文老师 | 提问时间：03/27 14:30

#实务#

你好，费用是否清楚呢

阅读 69

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老师好，逾期申报税务的罚款是计入营业外支出科目吗？汇算清缴的时候，是不是要调增
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:30

#实务#

您好，是的，这个要调增处理的

阅读 46

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反向开票，我公司代为缴纳税费，由公司承担，计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:27

#实务#

您好，这个计入营业外支出中

阅读 46

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老师，高新技术企业，实验室车辆费能计入研发支出吗
文文老师 | 提问时间：03/27 14:26

#实务#

可以的，实验室车辆费能计入研发支出

阅读 79

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老师，您看我的财务费用这里显示的是负数对不？
家权老师 | 提问时间：03/27 14:25

#实务#

负数表示的是收入的哈

阅读 66

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员工自己买的养老险。报销入账可以税前扣除嘛
家权老师 | 提问时间：03/27 14:23

#实务#

不能，要做到工资里边，申报个税才行

阅读 64

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老师，我们批发水果的，上平台销售，现在电商税特别多，如果我们在产地有合作社的营业执照可以避税吗增值税
家权老师 | 提问时间：03/27 14:21

#实务#

自产自销的才能免税，购入再销售不能免税

阅读 50

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工会费怎么计提税费的
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:20

#实务#

您好，借：管理费用-工会经费贷：应付职工

阅读 41

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砂石厂加工出售各类大小石子，过秤的磅坏了修理，这个费用计入什么科目
家权老师 | 提问时间：03/27 14:16

#实务#

那个计入管理费费用-维修费

阅读 65

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你好老想开一个个体户经营山坡石建筑土方的需要什么材料和流程
小菲老师 | 提问时间：03/27 14:15

#实务#

同学，你好想开个体户经营山坡石和建筑土方，你需要完成工商注册登记并取得采矿许可等专项资质，核心流程分两步：先办营业执照，再办开采许可。若仅从事土方运输或销售而非开采，可简化资质要求。

阅读 43

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公司理财怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：03/27 14:11

#实务#

借：其他货币资金-投资款/短期投资贷：银行存款

阅读 37

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A不是借银行存款，贷固定资产清理这不是使用了固定资产清理科目吗
小菲老师 | 提问时间：03/27 14:11

#实务#

同学，你好具体什么问题呢？

阅读 73

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老师您好！我们公司好几个月才报销一次，一次报销好几万，我都担心这样会不会出发预警，总么说老板都不听，他也不算公司的费用，不算账，公司业务整体不是很好，我应该怎么办
杨老师 | 提问时间：03/27 14:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议你留存好所有报销的真实凭证（发票、合同、付款记录、业务依据），按月补做费用入账，避免长期集中大额报销触发税务风控；同时跟老板说明集中报销、费用不入账容易被税局预警核查，真实业务只要规范记账、附件齐全就不会有风险，及时补全账务即可降低风险。祝您学习愉快！

阅读 152

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老师，个税那个抵扣，租房和房贷是不是只能选择一个
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:07

#实务#

您好，如果你在同城有租房或买房，只能选房贷的

阅读 40

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开票信息里边的电话怎么更改呢这个和其他的地方哪里是关联的
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:06

#实务#

您好，这个更正法人电话，要电子税务局上面的悦悦更正下就可以

阅读 41

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1404

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1427

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1697

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 998

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 954

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 994

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

阅读 859

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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