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老师，一个公司给我们开发票，同一个工程开机械费，即开普票又开专票，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 15:13

#实务#

你好，这是完全可以的

阅读 134

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12月有一笔分录做错了，我可以1月份冲了然后更正吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:10

#实务#

可以的，可以你那样处理

阅读 93

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老师我们的经营范围有图文设计，广告制作，印刷，但是目前的业务都是我们给客户做好设计然后找工厂加工制作物料交付给客户，我们一般给客户开的都是设计服务，工厂给我们的开票都是广告服务*后面加制作的内容，这样进销有问题吗？他们大部分都是小规模开的一个点的专票，我们是一般纳税人开的6个点的专票
小菲老师 | 提问时间：03/27 15:09

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 46

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#提问#老师，老师，年末的未分配利润公式是什么
文文老师 | 提问时间：03/27 15:08

#实务#

年末的未分配利润公式是年初未分配利润+本年净利润

阅读 60

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老师，内账，装修客户交了2000订金，借：银行存款2000，贷：主营业务收入2000，但客户要退订，我把收入冲了，业务员已提成1800，暂行垫付给客户2000，公司只付了200，因为退订，提成也得退，我的银行存款日记账余额是146968.39，公司付了200，是减200，还是减2000？会计分录求解？急，急
小菲老师 | 提问时间：03/27 15:08

#实务#

同学，你好公司付了200，加上冲业务员的提成1800. 总共是减去2000 分录就是做红字负数借：银行存款 -2000 贷：主营业务收入 -2000 借：应付职工薪酬 -1800 贷：银行存款 -1800

阅读 81

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老师您好，请问在申报汇算清缴的时候，需要填写2025年的股东分红金额吗？分红是在2026年3月支付的2025年的分红金额
家权老师 | 提问时间：03/27 15:08

#实务#

结论：你在做 2025 年企业所得税汇算清缴（A000000 基础信息表）时，必须填写这笔分红金额；而且只看 “决议日”，不看 “支付日”。一、核心规则（一句话）汇算清缴填报分红：看 “股东会决议日” 在哪一年，就填在哪一年的报表。 ● 你的情况：分配的是：2025 年的利润决议日：2025 年（股东会 / 董事会作出分红决议的日期）实际支付日：2026 年 3 月→ 这笔分红，填在 2025 年度汇算清缴（A000000 表）

阅读 55

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@家权老师回答，别的老师勿接，否则差评。权责发生制和收付实现制的区别？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:06

#实务#

权责发生制：看事不看钱事情发生了，就记收入 / 费用，不管钱收没收到、付没付。收付实现制：看钱不看事钱收到 / 付出去了，才记收入 / 费用，不管事是哪月发生的。

阅读 52

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上年度帐记错了，本年度如何修改？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:05

#实务#

你好，具体什么业务的账错了呢？

阅读 40

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我们公司是做自动化设备的，经常会有研发样机，研发样机生产过程中的材料费，以及生产费用都是进研发费用吗？那研发样机销售以后的收入要冲减研发费用吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:05

#实务#

研发样机生产过程中的材料费，以及生产费用都是进研发费用，完工后转入库存商品

阅读 73

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你好，个人代开免税发票有什么要求？必须是自己种的么？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 15:05

#实务#

你好，自产自销的农产品才可以开免税的这个

阅读 73

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新公司暂未成立，银行账户税务工商流程都没有完成，员工要求投资人付垫付的款项，请问投资人付款时是否要求备注？若要备注怎样备注？若没有备注如何补救
家权老师 | 提问时间：03/27 15:04

#实务#

是的，要备注投资款，才能计入实收资本，没有备注就要重新打款

阅读 45

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老师，建筑公司信息技术服务*技术服务费和其它咨询服务*平台服务费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:03

#实务#

你好，那些都计入管理费用*办公费

阅读 80

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老师，您好！请问本公司无车，员工用了其他公司的车，在本公司报销油费，是记入管理费用吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/27 15:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司无车，员工用其他公司的车在本公司报销油费，能否记入管理费用，取决于费用是否与公司业务相关以及是否符合公司报销政策。根据中国税法和会计准则，员工为公司业务而发生的合理费用是可以报销的。如果员工使用其他公司的车为公司办事，所产生的油费，在确认费用与公司业务直接相关且金额合理，同时公司有明确的报销政策并要求员工提供详细费用记录（如行车记录、加油发票以及相关业务说明）的情况下，是可以报销的。至于入账科目，加油费通常根据车辆用途，可计入“管理费用”或“销售费用”等科目。若车辆主要用于公司管理活动，记入“管理费用”是合适的；若用于销售活动，则可记入“销售费用”。所以，不一定只能记入“管理费用”，要根据车辆实际用途判断。祝您学习愉快！

阅读 95

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你好老师，我想问哈，我们这边进的货物，有多个品种，账上显示进项票用完了，但实际对应的货物没销售完，我下次还要进货，开进项票进来，再开销项出去，那是不是实物始终跟票对不上
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 15:00

#实务#

您好，是的，你们没有按实际的来结转吗

阅读 38

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老师，我们公司有请几个阿姨来割袋子的，然后一个阿姨是工头，钱要全部打进她那里，她再去分。打在她那里申报个税就很高了，她是农民也不会去开发票，辛辛苦苦晒太阳赚这点钱也不想让她们交个税，当然她们也不肯不懂。我问豆包说实在不行先入账，明年汇算清缴象征性调增2万块钱职工薪酬，这个割袋进入制造费用-职工薪酬的。这样子也不会全部不调，调一点
暖暖老师 | 提问时间：03/27 14:58

#实务#

你好，可以申报工资薪金所得，分开按照实际也不需要纳税调整

阅读 50

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请问多选题，正确答案是abcd，作答写了bcd给分吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 14:56

#实务#

你好，是中级考试吗

阅读 45

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收到材料赔款的账务处理是怎样的
文文老师 | 提问时间：03/27 14:55

#实务#

是收到原材料赔款吗

阅读 39

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老师我咨询一下贸易企业出口的，运输费的进项税和单位的差旅费车票，进项税可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 14:55

#实务#

运输费的进项税和单位的差旅费车票，进项税不可以抵扣

阅读 44

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老师，现在交了21年-26年矿权使用费共计9000元，我能都记在2026年管理费用-矿权使用费吗
王一老师 | 提问时间：03/27 14:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要看这笔费用是否符合权责发生制原则。权责发生制要求，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。矿权使用费是21-26年的，这6年都受益于该矿权使用，所以理论上应将9000元按6年分摊，每年确认1500元的费用。若直接把9000元都记在2026年管理费用-矿权使用费，会使2026年费用虚增，而21-25年费用少计，不能准确反映各期的经营成果。不过，如果金额不大、不具有重要性，从简化核算角度出发，也可以全部计入2026年的管理费用。所以，要结合公司实际情况来确定是否能都记在2026年管理费用-矿权使用费。祝您学习愉快！

阅读 119

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公司买的烟花爆竹过年放的会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 14:54

#实务#

您好，这个计入管理费用-其他里面

阅读 78

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收外汇，不退税转内销，可以开0税率发票吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 14:53

#实务#

收外汇，不退税转内销，不可以开0税率发票

阅读 46

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1405

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1428

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 954

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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