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工资8000元，没有其他扣除，要扣除多少个税，实发多少给同事
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:00

#实务#

您好，8000-5000=3000.3000*0.03=90，按8000-90来支付工资就可以

阅读 107

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老师企业安装设备需要刷漆和建造的厂房地面也需要美化刷漆，买的油漆和干活工具这两处一起施工的，花费的钱无法单独核算，我能把它通通计入费用支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:57

#实务#

您好，可以的，全都计入费用支出

阅读 46

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一般纳税人公司，开了一张发票，由于没有进项发票，全额交的税款，后期还用把这张相对应的进项发票开进来么
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:56

#实务#

您好，可以开进来，可以抵扣后面的税

阅读 75

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老师好，请问我到哪个部门投诉企业未交社保让企业补缴社保呢？需要带什么资料啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:54

#实务#

您好，可以打劳务局的电话，先问当地税务局问下劳务局的电话，这个得按劳务法来

阅读 36

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原本供应商是小微企业提供安保服务开专票然后今年供应商变成一般纳税人年初付了一次两万多的安保服务开专票现在供应商希望能把之前的发票红冲按一般纳税人开票这个对她们有什么好处吗在税放面
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:52

#实务#

您好，应纳增值税=销项税额-进项税额，供应商销项税额虽从约61165元(21000/(1%2B3%)×3%)增至约118868元(21000/(1%2B6%)×6%)，但有足额进项抵扣时实际缴税可持平甚至减少，故“多缴税”说法不成立；在税务上此举对供应商有利，可维护大客户关系、满足客户抵扣要求，提升合规形象，统一按一般纳税人身份开票使账务税务更规范，还能规避“小规模期间开专票”的潜在质疑。只要业务真实、双方协商一致并按规流程(如开红字信息表)操作，红冲即合法合规，税务系统支持，风险源于无真实业务的虚开、恶意红冲等违规行为，正常红冲属合理调整，利于双方且符合税务机关关于纳税人资格变更后的开票规范。

阅读 65

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不写型号确定可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:51

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 33

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@朴老师，我想问下我们是高企，涉及到2024年一些项目的专利知识产权发票，是在2025年度收到的，那么2025年有没有和该知识产权相对应的项目，应该如何账务处理？2025年还能计入研究费用加计扣除么？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:50

#实务#

一、账务处理（按权责发生制） 2024 年暂估入账（费用化 / 资本化按项目实际）费用化（2024 年项目已结束）借：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估借：管理费用 - 研发费用贷：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用资本化（2024 年项目未结束，2025 年转无形资产）借：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估 2025 年收到发票并转无形资产借：无形资产 - 专利权贷：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用 2025 年收到发票冲暂估借：应付账款 - 暂估贷：银行存款 / 应付账款 2025 年无对应项目：若 2024 年已费用化，2025 年仅做冲暂估与付款；若资本化则按无形资产摊销。二、加计扣除费用化：2024 年汇缴前取得发票，追溯计入 2024 年研发费用，按 100% 加计扣除，2025 年不得重复加计。资本化：2025 年转无形资产后，按成本 200% 摊销并加计扣除。关键：留存合同、付款凭证、专利申请资料等佐证费用归属 2024 年研发项目。

阅读 33

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请问老师，不同日期的原始凭证计入同一张记账凭证日期应该记哪天？可不可以写月末最后一天？凭证的编号一定要按照日期排序吗？比如1号凭证是月末最后一天，2号凭证可以是同月的前面的日期吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:48

#实务#

您好，记账凭证日期应填写编制当天日期，以反映业务入账时间；对于月末的转账、计提、结转等凭证，日期可写为当月最后一天，但不得为图省事将日常业务凭证日期统一改为月末最后一天。凭证编号必须按月连续编号，不得跳号、重号，原则上应按业务发生或制单时间先后顺序排列，不要出现1号凭证日期为月末而2号凭证日期反而是月初的时间逻辑混乱编号方式，否则在审计和税务检查中会被视为内控缺陷。

阅读 29

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不理解为什么要做暂估入账？不是直接根据报关单上的出口期日确定收入的嘛，金额不是在报关单直接可以看到fob价，跟开没开出口发票有关？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:48

#实务#

你好，有了报关单就确认收入跟开票不开票没关系的

阅读 93

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桁架楼承板型号TD2-80合同现在我能开票开为Td2-90吗？或者不填写型号，只填写面积和金额。客户要求
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:47

#实务#

您好，这个不写型号还好些，要么就开一样的

阅读 33

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个体户去年是核定，今年变为查账，核定时没做账，现在查账了是不是要建账套，期初数据怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:47

#实务#

您好，这个你看查下有哪些期初，有的话就录入，如果没有就直接填0

阅读 51

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公司卖货，收到款（支付宝收的），又扣了对应的手续费，那这手续费冲减收入，还是计入销售费用
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:45

#实务#

同学，你好计入销售费用

阅读 30

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老师，我有12月一台设备，收到时厂家就开了发票，我入账时分录是借：固定资产179.65万应交税费-待认证进项税23.35万贷：银行存款203万现在厂家把发票红冲了，和老板商量要今年6月份才给我们开发票，我账务处理分录应该怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:43

#实务#

钱没退回来的话没法做会计分录

阅读 69

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二张报关单，是国外同一家公司，我在税务系统里合并开了一张普通发票，这样可以吗，是上月的，同一天出去的，同一家外国公司，我现在才发现
郭老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

可以的，可以开在一块的

阅读 41

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公司业务员2024年取得的发票目前已经2026年了想来进行报销能入账吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 31

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老师公司租赁的厂房开票税率是5%，新增值税法实施这个税率还对吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

您好，现在是按3%，取消5%这一档了

阅读 36

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老师，18-22年的账没有，23年至今应收余额为负数，现在对账应收为几百万是正确的，我怎么调账呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

同学，你好没有明白你的意思。你说应收余额为负数，是正确的吗？

阅读 44

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您好老师，我们是酒店住宿业，日常购买的维修配件之类的，或者师傅维修个空调电器之类的，这些也计入与其他经营活动有关的是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，你是填现金流量表还是？

阅读 31

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老师，我1月要冲红12月的外销发票，这样会影响25年的销售额嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，不影响的，这个直接冲减当月的收入和税费

阅读 32

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用友软件，新开了26的账，25年末数据已经结转到26年期初余额，由于25年有会计科目需要设置二级科目，修改25年的会计科目后，26年可以重开账账吗？结转更新后的会计科目？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:30

#实务#

同学你好用友什么版本的

阅读 106

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小规模纳税人可以开13%增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:26

#实务#

您好，这个是开不了的，只能开一个点或三个点

阅读 58

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1347

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 1321

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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