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母子公司合并,子公司的预提费用怎么处理
廖君老师
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提问时间:09/01 12:43
#税务师#
您好,合并在报表里,合并报表先是简单加和,再抵消内部交易和往来余额,子公司的预提费用如果跟集团内其他公司无关,加上就可以了
阅读 325
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继承、赠与、公益性捐赠、非公益性捐赠,缴纳增值税、个税和印花税是怎么交的?
赵老师
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提问时间:09/01 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税: -继承和赠与通常不涉及增值税,因为它们是家庭或个人之间的财产转移,不属于商业行为。 -公益性捐赠如果涉及货物或服务,捐赠方需要缴纳增值税,但可以享受税收优惠。 -非公益性捐赠如果涉及货物或服务,捐赠方需要缴纳增值税。 个人所得税: -继承和赠与可能涉及个人所得税,特别是当继承人或受赠人不是直系亲属时。 -公益性捐赠可以享受个人所得税的税收优惠,捐赠人可以在个人所得税前扣除30%。 -非公益性捐赠按照偶然所得缴纳个税。 印花税: -继承和赠与通常不涉及印花税。 -公益性捐赠可能涉及印花税,具体取决于捐赠合同或协议的内容。 -非公益性捐赠可能涉及印花税,具体取决于捐赠合同或协议的内容。 祝您学习愉快!
阅读 1545
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研发费用中对应的材料费用不的加计扣除,不明白为什么不能加计扣除
卫老师
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提问时间:09/01 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 材料费用是用于生产产品的,不是用于研发的,所以不能加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 726
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不明白为什么是10年,能白话解说下吗,没懂
郭锋老师
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提问时间:09/01 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和答案解析,李某犯的是骗取出口退税罪,法定最高刑为5年有期徒刑。根据《刑法》的规定,追诉时效是根据法定最高刑来确定的: 1.法定最高刑为不满5年有期徒刑的,追诉时效为5年; 2.法定最高刑为5年以上不满10年有期徒刑的,追诉时效为10年; 3.法定最高刑为10年以上有期徒刑的,追诉时效为15年; 4.法定最高刑为无期徒刑、死刑的,追诉时效为20年。 在李某的情况下,法定最高刑是5年有期徒刑,按照上述规定,追诉时效应为10年。因此,选项B是正确的。 简单来说,追诉时效是根据犯罪行为的法定最高刑来确定的。李某的罪行最高刑为5年,所以对应的追诉时效是10年。 祝您学习愉快!
阅读 519
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B项怎么会对呢,大多数税法不是要先学习吗,所以应该是大多数适用通过一段时间后再生效吧
张老师
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提问时间:09/01 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法通过发布了,说明已经是经过审核验证后,可以实施的。 如果像您说的,适用一段时间后效果不好,就不适用了,这样显的法律过于随意了。 祝您学习愉快!
阅读 377
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大专非全日制毕业,可以报考税务师吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 10:50
#税务师#
您好,可以的,可以报考的
阅读 452
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这道题怎么回事哦,老师,这个不对吧
周老师
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提问时间:09/01 10:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是问E项吗? 这是不对,E项也没有当选。 祝您学习愉快!
阅读 573
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借用合同是实践合同?比如?实践合同:自然人之间借款,定金,保管合同,借用合同?
郭老师
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提问时间:09/01 10:33
#税务师#
借款合同如果订立合同的当事人都是自然人的是实践合同
阅读 548
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老师,增值税小规模纳税人月销售额不超10万免税,这10万是包含专票和普票的吗,只要总数超过10万,哪怕扣除专票的部分不超过10万,也要计算增值税吗
家权老师
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提问时间:09/01 10:13
#税务师#
小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。免税普票填其他免税销售的第12栏,正常享受免税
阅读 760
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原债务人对债权人享有债权的,新债务人不得向债权人主张抵消?怎么理解?为什么
堂堂老师
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提问时间:09/01 09:55
#税务师#
简单来说,如果原债务人对债权人有欠款,后来债务转让给新债务人后,新债务人不能直接用自己对债权人的债权抵消对债权人的债务。这样规定是为了保护债权人的利益,防止债务人通过相互抵消来逃避债务。
阅读 584
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答案:纳税人必须信赖税务机关的错误表示并据此作出某种纳税行为 错误的表示还要信赖吗,怎么理解
小王老师
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提问时间:09/01 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,税务机关作出指示,我们就要对此作出反映,即使是错误的,我们对此进行相应的核实,不能置之不理。 祝您学习愉快!
阅读 355
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老师,这道题目求债券的发行价格,债券的发行价格又不一定等于债券的内在价值,为什么求发行价格可以直接用求内在价值的方式来算?
田田田老师
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提问时间:09/01 09:41
#税务师#
您好,实务中发行价格确实不一定等于内在价值,但是该题没有其他条件影响,换个方式理解,公司以多少的发行金额比较合适,就能理解了
阅读 426
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计入固定资产的弃置费用 后续计算累计折旧的时候需要含弃置费用在内的金额一起计算折旧吗?
小智老师
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提问时间:09/01 09:34
#税务师#
计入固定资产的弃置费用,在后续计算累计折旧时,应包含在内,一同进行折旧计算。这样能更准确反映资产成本与价值损耗情况。
阅读 450
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经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出应当资本化 这句话对不?
家权老师
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提问时间:09/01 09:15
#税务师#
正确 根据相关会计准则和会计处理方法,对于以经营租赁方式租入的固定资产所发生的改良支出,应当予以资本化,并作为长期待摊费用进行合理摊销。这意味着,当企业以经营租赁方式获得一项固定资产并进行改良时,所发生的支出不应直接计入当期费用,而是应当资本化,计入长期待摊费用科目。这样做的原因是为了更准确地反映企业的长期资产价值和费用分布,避免对当期利润产生过大的影响。
阅读 666
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为啥财务部不是会计主体
小智老师
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提问时间:09/01 01:50
#税务师#
财务部不是会计主体,因为主体需直接与经济业务互动,而财务部主要负责记录和报告这些活动,不直接参与。简单说,会计主体是“做事的人”,财务部是“记账的人”。
阅读 507
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增值税宠物饲料税率多少?
廖君老师
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提问时间:08/31 23:29
#税务师#
您好,13% 宠物饲料不属于免征增值税的饲料,因此应按照饲料产品的13%税率征收增值税
阅读 849
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国际税法模块 刷真题289题答案不对吧
赵老师
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提问时间:08/31 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目的答案是正确的,您参考答案解析计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 837
收藏 4
对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
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提问时间:08/31 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用“以前年度损益调整”科目代替。 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积、利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 915
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老师,制造业按月全额退还增值税增量留底税额,哪些企业是2022年4月退,哪些是2022年7月退?
耿老师
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提问时间:08/31 19:27
#税务师#
你好!2022年4月,符合条件的微型企业和小型企业(所有行业),以及符合条件的中型企业中的制造业等行业企业,可以申请办理退还增值税增量留抵退税。到了2022年7月,符合条件的中型企业中的制造业等行业企业可以开始申请一次性退还存量留抵税额。 对于2022年4月起可以申请退还增值税增量留抵税额的企业,包括微型企业和小型企业(所有行业),以及中型企业和大型企业中的制造业等行业企业。而针对存量留抵税额的退还,微型企业和小型企业可以从2022年4月和5月起分别开始申请;中型企业(制造业等行业)从2022年7月起可以申请;大型企业(制造业等行业)则从2022年10月起可以申请。 综上所述,2022年4月可办理增值税增量留抵退税的企业涵盖了微型企业和小型企业(所有行业),以及中型企业、大型企业中的制造业等行业企业。而针对存量留抵退税,各类企业的起始申请时间则有所不同,其中中型企业(制造业等行业)的起始时间为2022年7月。
阅读 332
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(2023年)网络游戏开发公司为增值税一般纳税人,2023年3月,销售自行开发的网络游戏软件取得不含税销售额900万元:自行开发软件运维服务不含税销售额100万元本月购进材料取得增值税专用发票上注明税额40万元。本月即征即退增值税()万元。老师帮忙列示一下如何计算。
小林老师
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提问时间:08/31 18:20
#税务师#
你好,根据你的题目,900*13%-40*900/(900+100)=81
阅读 693
收藏 3
出租固定资产,第一个月免租金。每月租金2万,不含税。第一个季度收取了四万元。增值税和所得税都需要如何处理,注意什么。
高辉老师
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提问时间:08/31 18:09
#税务师#
你好,合同是签订的是1年么,,再就是给对方开发票了没
阅读 445
收藏 0
老师,在小卖部上班,上了9个月了,没有签劳动或劳务合同,没有买社保,在职期间提了两次买社保,还是一口拒绝不买,,我目前只有老板私人转我微信的工资,但没有备注工资;还有和老板的工作聊天记录;没有上下班打卡,没有其他证据了。虽然上了那么久,但心总不干,请问这种可以告他吗?现在还在正常上班,没敢和老板闹矛盾和吵架这些,我也不是很懂法,如果告不成功,会不会赔偿给老板呢?
堂堂老师
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提问时间:08/31 17:51
#税务师#
可以尝试走法律途径,收集证据很重要。找劳动监察大队投诉,争取权益。若败诉,一般不会赔偿给老板。
阅读 298
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由于张某表现优异,甲公司2023年1月以120万元(不含增值税)的价格向其出售一套80平方米的住房,房屋的市场价格为200万元(不含增值税),该住房系公司2016年以150万元的价格购置。 张某需要缴纳多少个人所得税,请问这道题目怎么做啊
小锁老师
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提问时间:08/31 17:51
#税务师#
您好,这个的话是这样计算的 (200-150)*20%=10 这样的
阅读 301
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刘某将直辖市一套住房出租给当地工作的夏某居住,签订的租赁合同约定,租期一年,每月不含税租金3 800元,租金按季度支付,合同签订日和房屋交付日均为6月30日,合同生效日为7月1日。假设不考虑除房产税、印花税以外的税费。适用“六税两费”减半优惠政策。2023年刘某住房租赁所得应缴纳个人所得税多少元。老师请问这道题目怎么做啊
小智老师
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提问时间:08/31 17:49
#税务师#
先算总租金,12个月乘以3800,得45600元。因为合同是从7月1日开始,所以一年算10个月。45600除以12乘以10等于38000元。然后减去6%的房产税,就是36200元。再减去6元/月的印花税,总共是36096元。最后,用这个数除以12,每月平均3008元,税率10%,应缴税300.8元。别忘了“六税两费”减半政策,所以实际只需缴150.4元。
阅读 404
收藏 2
固定资产大修理费用大于取得固定资产时50%,延长2年,符合资本化,会计是按折旧处理吗?税法是按长期待摊费用处理?
小锁老师
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提问时间:08/31 17:45
#税务师#
您好,这个的话,是会计按照折旧处理,税法按照长期待摊费用,这个没错
阅读 470
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其他权益性无形资产是什么
小智老师
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提问时间:08/31 17:34
#税务师#
其他权益性无形资产,简单说就是企业拥有的、非货币性的、能带来经济利益的资产,但不包括那些像专利、商标这样的主要无形资产。比如,企业可能通过合同获得的特许经营权,或者对其他公司的投资权利,这些都属于其他权益性无形资产。
阅读 627
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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
阅读 1274
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电子发票如何避免重复报销?两家单位
小智老师
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提问时间:08/31 15:02
#税务师#
确保每张电子发票唯一对应一次报销,需在报销前与对方单位核对发票信息,确认未被使用。建议建立发票登记制度,报销时提供发票复印件或扫描件供审核。
阅读 605
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老师 企业对外捐赠物品 属于以公益活动为目的或者以社会公众对象提供的应税服务,属于视同销售吗
家权老师
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提问时间:08/31 14:32
#税务师#
是的,那个要视同销售的
阅读 487
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老师有家个体户反结帐到23年进行修改摘要金蝶确不让反过账,是什么原因
刘艳红老师
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提问时间:08/31 14:19
#税务师#
您好, 要打开23年的账套才可以
阅读 569
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