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这题 撤资为什么要企业所得税时减去3500*40%.与转增注册资本一样吗要把40%份额减去? 还有税后净利润,转增资本就不用减去份额,只要减去原始投资和所得税,因为增资只影响所有者权益,没有影响利润,而撤资也是这样的对吗?方案2加800是因为分配利润,有投资收益影响了利润?
税法老师
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提问时间:10/20 22:37
#税务师#
1.投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得(免税收入);其余部分确认为投资资产转让所得。 盈余公积转增股本,增加股本的计税基础。转让时,收入扣除成本、扣除增资增加的计税基础,剩余是转让所得,影响利润。 2.撤资取得的股息所得800,计入投资收益,影响会计利润。
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涉税服务实务应试指南317页第二题第二小题计算消费税,白酒不是不可以抵交过的消费税吗?为什么减去了14.65*10%
税法老师
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提问时间:09/29 20:38
#税务师#
这里是委托加工收回后加价出售,需要补缴的消费税。
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请问老师借调到我单位来的员工,工资走我单位的管理费用 应付职工薪酬吗
新新老师
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提问时间:12/05 14:23
#税务师#
你好,借来的不通过应付职工薪酬科目算。因为他不是本单位的员工。
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请问例题2中,选项 E 是否正确呢?图2中下方提示内容,与选项E是否矛盾呢?
法律老师
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提问时间:08/31 11:42
#税务师#
不矛盾,您是觉得哪里矛盾呢
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请问计算个税有境内外所得是不是都按分国不分项?
税法老师
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提问时间:11/15 21:14
#税务师#
这里需要关注题目的说明,如果题目没有特别说明是按分国不分项来处理的。
阅读 803
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发生坏账,不影响应收账款的账面价值,理解不了
嘟嘟老师
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提问时间:06/18 08:58
#税务师#
同学你好 其分录为: 借:坏账准备 贷:应收账款 借方会增加账面价值,贷方会减少账面价值,所以总的不会影响账面价值
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怎样理解学习票据贴现的计算
立峰老师
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提问时间:12/18 22:37
#税务师#
同学你好 票据贴现等于把到期金额提前提取出来,所要支付的利息为从贴现日至到期日之间的利息=到期值乘以贴现期
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想要首次登陆新办公司自然人扣缴端报个税,但个人实名登录和申报密码登录都显示已离职公司信息,怎么办?
王晶老师
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提问时间:07/10 17:41
#税务师#
你好,之前离职的公司还能进去嘛,能进去系统的话,在单位管理里面添加一个单位就行
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老板名下有4家公司,1个个人卡和4个公户,应该怎么把项目分清?如何做好内账?
新新老师
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提问时间:08/02 18:18
#税务师#
你好 分4个账套核算就可以
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产量占比那条请老师举个例子,不理解。直接按销售额或者量计算不就好了为啥还涉及分摊
小王老师
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提问时间:11/01 00:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设某纳税人开采的原油中,一部分是高凝油,这部分原油可以享受资源税的减免政策;而另一部分原油则不享受减免政策。根据规定,纳税人需要分别核算这两部分原油的销售额或销售数量,这个时候就需要考虑产量占比的问题。 祝您学习愉快!
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如果罚款这个行业也是因税引起的罚款话,是不是认为是必经复议呀
卫老师
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提问时间:09/21 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,不能这么认为。 税务复议前置型: 征税行为 (1)确认纳税主体、征税对象、范围、减免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、地点和征收方式等征税行为 (2)征收税款、加收滞纳金 (3)代扣代缴、代收代缴、代征行为等 行政复议前置型 申请有下列情形之一的,申请人应当先向行政复议机关申请行政复议,对行政复议决定不服的,可以再依法向人民法院提起行政诉讼: (1)对当场作出的行政处罚决定不服; (2)对行政机关作出的侵犯其已经依法取得的自然资源的所有权或者使用权的决定不服; (3)认为行政机关存在《行政复议法》第11条规定的未履行法定职责情形; (4)申请政府信息公开,行政机关不予公开; (5)法律、行政法规规定应当先向行政复议机关申请行政复议的其他情形。 祝您学习愉快!
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这个题现金净流量是用这个公式算吗?(收入-付现成本)✘(1–所得税税率)+折旧等非付现成本✘所得税税率,但是题目没有告诉所得税,说的是不考虑其他因素,那这个公式中的所得税按多少呢?
范老师
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提问时间:07/11 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,本题是用:净利润+折旧 这个公式计算的。 本题没有给出所得税税率,因此不能用您这个公式来计算。 祝您学习愉快!
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老师,请教您,公司甲承接了A公司的货物运输业务,甲公司将这个业务转给C公司来运输,甲公司收取中间的运费差价,现在甲公司要开什么发票给A公司,是开运输费?还是运输代理服务费?这两个税率一样吗?
小王老师
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提问时间:06/13 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是看合同如何签订以及发票如何开具。 如果甲公司有货物运输的经营范围,可以有C公司开具运输发票给甲公司,甲公司开具运输发票给A公司(这里包含差价了)9% 如果C公司直接开具运输发票给A公司9%,甲公司开具现代服务--经纪服务发票给A公司,6% 两种方式,看企业选择哪种。 祝您学习愉快!
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住房贷款:要是婚前男方有一套首套公积金贷款房子,然后婚前男方和女方共同有一套首套商业贷款,都是首套,那这两套房可以每人扣1000吗?
范老师
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提问时间:03/12 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。这意味着如果一个人在婚前已经有了一套首套公积金贷款房子,并且婚前与另一方共同拥有一套首套商业贷款房子,那么在婚后,他们需要选择以下两种方式之一来扣除首套住房贷款利息: A. 选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除。 B. 夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。 这意味着,如果选择方案A,那么只有一方可以扣除100%的首套住房贷款利息。如果选择方案B,那么夫妻双方各自可以扣除50%的首套住房贷款利息。 祝您学习愉快!
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老师,这题答案是不是错了,应该选B啊
张老师
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提问时间:11/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,选项C属于免税收入,不是不征税收入。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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2023年一般纳税人销售自己使用过固定资产,是含税/(1+3%)*2%,还是含税/(1+1%)*1%呢
赵老师
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提问时间:11/04 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 后者 祝您学习愉快!
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我公司的研发费用的人员工资是工时分配的,这可以加计扣除吗?
小锁老师
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提问时间:04/25 21:08
#税务师#
您好,公式记录,这个都有吗这个
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老师您好,请问一下A的2.5怎么算出来的?
萌萌老师
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提问时间:03/27 13:39
#税务师#
同学你好! 首先,我们需要明确耕地占用税的计税依据。根据税法规定,耕地占用税是以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据。 在这个问题中,某县直属中心医院实际占用了9万平方米的耕地,其中包括医院内附设的经营性规市占用的果树园地1.5万平方米和养殖水面1万平方米。 因此,耕地占用税的计税依据应该是医院实际占用的整个9万平方米的耕地面积,而不是其中的某一部分。 所以,该医院耕地占用税的计税依据不是2.5万平方米,而是整个占用的9万平方米。
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没有免费的税务师教学视频课吗,都要单独买吗?
文文老师
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提问时间:03/12 15:21
#税务师#
没有免费的税务师教学视频课
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#提问#老师,母子公司间借款,没有借款合同,但是按企业所得税规定,这个利息收入属于应税收入吗?
郭老师
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提问时间:03/11 14:45
#税务师#
对的,是的,属于的。没有约定利息吗?
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老师,这个免抵退税额怎么算啊
liza老师
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提问时间:12/08 20:56
#税务师#
同学,您好!免抵退税额=400*10%=40
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老师您好,公司名下有一辆老板在使用,正常做账折旧中,老板对车辆进行保养清理开的专票拿来报销,对这笔费用应该怎么入账呢?做管理费用的二级明细是什么呢,税额应该可以抵扣
新新老师
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提问时间:11/29 10:54
#税务师#
你好 单位名的车可以抵扣 二级车辆费
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老师,你好,请问即征即退的退税款,是按实际收到款再确认营业外收入吗?
一鸣老师
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提问时间:11/27 16:15
#税务师#
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派出所怎么是复议被申请人?
小天老师
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提问时间:11/01 19:24
#税务师#
您好,1.派出所根据处罚法有权限罚款的,所以派出所是被申请人,能作为复议机关的是县公安局和县人民政府。 2.如果派出所拘留了人。辖区派出所不能拘留,他超出权限了,被申请人只能是他的派出机构县公安局,能作为复议机关的是市公安局和县人民政府。派出所一般情况下不可以拘留。派出所没有行政拘留的决定权,需要对违法人进行行政拘留处罚的,应当报请县级以上公安机关负责人批准。
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根据行政复议法律制度规定,下列关于行政复议决定的说法中,正确的有( )。 A.具体行政行为认定事实清楚,证据确凿,适用依据正确,程序合法,内容适当的,决定维持 B.具体行政行为明显不当的,决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法 C.被申请人未依照行政复议法的规定提出书面答复、未提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的,视为该具体行政行为没有证据、依据,行政复议机关应当确认该具体行政行为违法 D.行政复议机关决定撤销该具体行政行为或者确认该具体行政行为违法的,可以责令被申请人在一定期限内重新作出具体行政行为 E.被申请人不履行法定职责的,决定其在一定期限内履行 正确答案 : A,B,D,E 【知识点】行政复议决定及其执行 问题:复议机关和被申请人的区别??
miao
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提问时间:10/28 22:37
#税务师#
复议机关是指依照法律的规定,有权受理行政复议申请,依法对具体行政行为进行审查并作出裁决的行政机关。 被申请人指申请人诉称侵害其合法权益或与其就行政法律关系发生争执而由复议机关通知参与复议的人。
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职工工资总额1000.税法规定可扣800,、计税基础为啥是1000
小天老师
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提问时间:09/24 13:12
#税务师#
您好,就是这么定义的嘛 负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额 超过未来不能税前列支了,负债的账面价值-未来可税前列支的金额 =1000-0
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购买环境保护,节能节水,安全生产专用设备,投资额的10%可以抵扣企业所得税,同时还能享受500万以内一次性扣除,超出500万部分减半,加速折旧政策吗?我需要专业老师详细分析,有几个老师喜欢简单应付的,我麻烦别回复我的问题,我心累。
小林老师
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提问时间:09/02 18:41
#税务师#
您好,是的,是可以同时享受的,在不同表单处理
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请问这个例题为什么没有用到其他综合收益?为什么最后要将公允价值变动损益转入其他业务收入是因为公允价值变动增加了吗?
素问老师
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提问时间:08/11 11:36
#税务师#
勤奋刻苦的同学,您好: 应该要将公允价值变动损益转到其他业务成本吧 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
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这个应该扣缴但是不扣的到底应该谁缴纳? 为什么两个题给的答案是相反的?
薛薛老师
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提问时间:07/27 00:28
#税务师#
尊敬的学员您好!这是一个意思,应该扣,但是扣缴义务人没有扣,在发生地扣缴
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老师,我们22年3月份有一笔费用入多利润,请问要更正企业所得税报表的话,需要更正哪张表呢
文文老师
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提问时间:07/24 16:57
#税务师#
利润表,资产负债表,企业所得税汇算主表
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