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异议登记这里不理解?老师能给讲一下
堂堂老师
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提问时间:09/01 16:34
#税务师#
异议登记就是当你对某项产权归属有争议时,在相关部门做记录。简单说,就是你在某个财产所有权有疑问时,向官方提出并留下证据的过程。这样能保护你的权益,避免不必要的纠纷。
阅读 388
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应交税费--增值税留抵税额”科目期末余额应在资产负债表中作为资产项目列示:这个是怎么回事?
小智老师
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提问时间:09/01 16:22
#税务师#
简单来说,"应交税费-增值税留抵税额"在资产负债表上作为资产列示,是因为这部分税额是你已经支付给税务局的税款,但因为某些原因(比如出口退税),这部分税款暂时不能用于抵扣当期应交增值税。相当于你多缴的税款,可以用来冲抵未来需要缴纳的税款,所以它被视为一种资产。
阅读 692
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为什么答案说实际发生的业务招待费是90400元呀,不明白,我认为是60400,答案是加纳税调增金额30000元
范老师
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提问时间:09/01 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里调增的3万是自产产品对外展览推广,企业所得税要视同销售,确认收入8万和成本5万,所以纳税调增3万 而业务招待费没有超过限额,可以据实扣除60400,是不用纳税调整的。 祝您学习愉快!
阅读 786
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可以复制题干内容吗?
小王老师
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提问时间:09/01 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体指的是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 351
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请问主观题除号可以用"\"、乘号可以用“*”代替吗?
张老师
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提问时间:09/01 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 1064
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租赁法律关系为什么属于特定物之债,怎么区分特定物和种类物?
小锁老师
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提问时间:09/01 14:58
#税务师#
您好,是这样的。 特定物。独一无二性,可以是不动产,也可以是动产例如,一件古董、名人的一幅字迹等。 种类物是指以品种、质量、规格或度量衡确定,不需具体指定的物。它具有可替代性,一般是动产,如级别、价格相同的大米等。某些法律关系只能以特定物为客体,如所有权法律关系、租赁法律关系等
阅读 548
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为什么这里会计也要确认主营收入,不是会计和税法不一样吗,会计不确认收入,税法确认收入
赵老师
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提问时间:09/01 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计是确认收入的视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 项目 会计 增值税 所得税 将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 统一核算,异地移送 × √ × 非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
阅读 980
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代征代缴不是只有海关吗?个人也可以代征代缴?
小王老师
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提问时间:09/01 14:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代征代缴义务人不一定是征收机关。代征代缴义务人是指根据税法规定,负责代为征收或代为缴纳税款的单位或个人,他们可能是税务机关以外的其他单位或个人,例如银行、企业等。因此,代征代缴义务人不一定是海关或税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 654
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发票价:营业税发票所载金额:增值税普通发票价税合计金额;增值税专用发票上不含增值税金额加上不允许抵扣的进项税,那可以抵扣的就不能加是吗,那何为不能抵扣呢,没懂这个知识点的意思,就是土地增值税这章
郭老师
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提问时间:09/01 14:05
#税务师#
税额抵扣了增值税 你的成本就是不含税金额 收入-扣除的成本不就是不含税的金额了
阅读 432
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计入房价向购买方一并收取,则应作为转让房地产所取得的收入计税,代收费用可以扣除,但不得作为加计20%扣除的基数, 这个后面说不得作为加计20%扣除的基数是什么意思啊?这个土地增值税没有说有关这个什么加计20%的知识点吧,没懂
堂堂老师
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提问时间:09/01 13:34
#税务师#
简单来说,就是你在卖房时额外收的费用,比如中介费、评估费这些,这部分费用在计算土地增值税时可以减掉。但是,你不能把这些额外收的费用再乘以20%来进一步减税。这20%的加成部分,就是指除了直接减掉的费用外,还能额外按房价的20%来减税的部分,这部分不包括额外收的费用。
阅读 407
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母子公司合并,母公司帮助子公司销售的货物,原来开具服务费发票,母公司:借:应收子公司,贷:收入,税。子公司:借费用,贷,应付母公司。现在不开票了,母公司还要入收入,如何处理
廖君老师
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提问时间:09/01 12:53
#税务师#
您好,分录一样的嘛,就是无票收入,子公司也这样写分录,只是有发票的成本费用不能税前扣除,子公司在年度汇缴时要纳税调增的
阅读 654
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母子公司合并,子公司的预提费用怎么处理
廖君老师
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提问时间:09/01 12:43
#税务师#
您好,合并在报表里,合并报表先是简单加和,再抵消内部交易和往来余额,子公司的预提费用如果跟集团内其他公司无关,加上就可以了
阅读 325
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继承、赠与、公益性捐赠、非公益性捐赠,缴纳增值税、个税和印花税是怎么交的?
赵老师
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提问时间:09/01 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税: -继承和赠与通常不涉及增值税,因为它们是家庭或个人之间的财产转移,不属于商业行为。 -公益性捐赠如果涉及货物或服务,捐赠方需要缴纳增值税,但可以享受税收优惠。 -非公益性捐赠如果涉及货物或服务,捐赠方需要缴纳增值税。 个人所得税: -继承和赠与可能涉及个人所得税,特别是当继承人或受赠人不是直系亲属时。 -公益性捐赠可以享受个人所得税的税收优惠,捐赠人可以在个人所得税前扣除30%。 -非公益性捐赠按照偶然所得缴纳个税。 印花税: -继承和赠与通常不涉及印花税。 -公益性捐赠可能涉及印花税,具体取决于捐赠合同或协议的内容。 -非公益性捐赠可能涉及印花税,具体取决于捐赠合同或协议的内容。 祝您学习愉快!
阅读 1549
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研发费用中对应的材料费用不的加计扣除,不明白为什么不能加计扣除
卫老师
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提问时间:09/01 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 材料费用是用于生产产品的,不是用于研发的,所以不能加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 726
收藏 3
不明白为什么是10年,能白话解说下吗,没懂
郭锋老师
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提问时间:09/01 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和答案解析,李某犯的是骗取出口退税罪,法定最高刑为5年有期徒刑。根据《刑法》的规定,追诉时效是根据法定最高刑来确定的: 1.法定最高刑为不满5年有期徒刑的,追诉时效为5年; 2.法定最高刑为5年以上不满10年有期徒刑的,追诉时效为10年; 3.法定最高刑为10年以上有期徒刑的,追诉时效为15年; 4.法定最高刑为无期徒刑、死刑的,追诉时效为20年。 在李某的情况下,法定最高刑是5年有期徒刑,按照上述规定,追诉时效应为10年。因此,选项B是正确的。 简单来说,追诉时效是根据犯罪行为的法定最高刑来确定的。李某的罪行最高刑为5年,所以对应的追诉时效是10年。 祝您学习愉快!
阅读 520
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B项怎么会对呢,大多数税法不是要先学习吗,所以应该是大多数适用通过一段时间后再生效吧
张老师
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提问时间:09/01 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法通过发布了,说明已经是经过审核验证后,可以实施的。 如果像您说的,适用一段时间后效果不好,就不适用了,这样显的法律过于随意了。 祝您学习愉快!
阅读 378
收藏 2
大专非全日制毕业,可以报考税务师吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 10:50
#税务师#
您好,可以的,可以报考的
阅读 454
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这道题怎么回事哦,老师,这个不对吧
周老师
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提问时间:09/01 10:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是问E项吗? 这是不对,E项也没有当选。 祝您学习愉快!
阅读 573
收藏 2
借用合同是实践合同?比如?实践合同:自然人之间借款,定金,保管合同,借用合同?
郭老师
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提问时间:09/01 10:33
#税务师#
借款合同如果订立合同的当事人都是自然人的是实践合同
阅读 548
收藏 2
老师,增值税小规模纳税人月销售额不超10万免税,这10万是包含专票和普票的吗,只要总数超过10万,哪怕扣除专票的部分不超过10万,也要计算增值税吗
家权老师
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提问时间:09/01 10:13
#税务师#
小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。免税普票填其他免税销售的第12栏,正常享受免税
阅读 760
收藏 3
原债务人对债权人享有债权的,新债务人不得向债权人主张抵消?怎么理解?为什么
堂堂老师
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提问时间:09/01 09:55
#税务师#
简单来说,如果原债务人对债权人有欠款,后来债务转让给新债务人后,新债务人不能直接用自己对债权人的债权抵消对债权人的债务。这样规定是为了保护债权人的利益,防止债务人通过相互抵消来逃避债务。
阅读 584
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答案:纳税人必须信赖税务机关的错误表示并据此作出某种纳税行为 错误的表示还要信赖吗,怎么理解
小王老师
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提问时间:09/01 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,税务机关作出指示,我们就要对此作出反映,即使是错误的,我们对此进行相应的核实,不能置之不理。 祝您学习愉快!
阅读 356
收藏 0
老师,这道题目求债券的发行价格,债券的发行价格又不一定等于债券的内在价值,为什么求发行价格可以直接用求内在价值的方式来算?
田田田老师
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提问时间:09/01 09:41
#税务师#
您好,实务中发行价格确实不一定等于内在价值,但是该题没有其他条件影响,换个方式理解,公司以多少的发行金额比较合适,就能理解了
阅读 426
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计入固定资产的弃置费用 后续计算累计折旧的时候需要含弃置费用在内的金额一起计算折旧吗?
小智老师
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提问时间:09/01 09:34
#税务师#
计入固定资产的弃置费用,在后续计算累计折旧时,应包含在内,一同进行折旧计算。这样能更准确反映资产成本与价值损耗情况。
阅读 452
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经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出应当资本化 这句话对不?
家权老师
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提问时间:09/01 09:15
#税务师#
正确 根据相关会计准则和会计处理方法,对于以经营租赁方式租入的固定资产所发生的改良支出,应当予以资本化,并作为长期待摊费用进行合理摊销。这意味着,当企业以经营租赁方式获得一项固定资产并进行改良时,所发生的支出不应直接计入当期费用,而是应当资本化,计入长期待摊费用科目。这样做的原因是为了更准确地反映企业的长期资产价值和费用分布,避免对当期利润产生过大的影响。
阅读 666
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为啥财务部不是会计主体
小智老师
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提问时间:09/01 01:50
#税务师#
财务部不是会计主体,因为主体需直接与经济业务互动,而财务部主要负责记录和报告这些活动,不直接参与。简单说,会计主体是“做事的人”,财务部是“记账的人”。
阅读 507
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增值税宠物饲料税率多少?
廖君老师
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提问时间:08/31 23:29
#税务师#
您好,13% 宠物饲料不属于免征增值税的饲料,因此应按照饲料产品的13%税率征收增值税
阅读 849
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国际税法模块 刷真题289题答案不对吧
赵老师
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提问时间:08/31 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目的答案是正确的,您参考答案解析计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 837
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对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
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提问时间:08/31 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用“以前年度损益调整”科目代替。 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积、利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 915
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老师,制造业按月全额退还增值税增量留底税额,哪些企业是2022年4月退,哪些是2022年7月退?
耿老师
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提问时间:08/31 19:27
#税务师#
你好!2022年4月,符合条件的微型企业和小型企业(所有行业),以及符合条件的中型企业中的制造业等行业企业,可以申请办理退还增值税增量留抵退税。到了2022年7月,符合条件的中型企业中的制造业等行业企业可以开始申请一次性退还存量留抵税额。 对于2022年4月起可以申请退还增值税增量留抵税额的企业,包括微型企业和小型企业(所有行业),以及中型企业和大型企业中的制造业等行业企业。而针对存量留抵税额的退还,微型企业和小型企业可以从2022年4月和5月起分别开始申请;中型企业(制造业等行业)从2022年7月起可以申请;大型企业(制造业等行业)则从2022年10月起可以申请。 综上所述,2022年4月可办理增值税增量留抵退税的企业涵盖了微型企业和小型企业(所有行业),以及中型企业、大型企业中的制造业等行业企业。而针对存量留抵退税,各类企业的起始申请时间则有所不同,其中中型企业(制造业等行业)的起始时间为2022年7月。
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