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老师,三季度报表,如果收入大于成本,我不想交企业所得税,我可以先把10月的开出成本票冲利润不?
家权老师
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提问时间:10/15 16:01
#中级职称#
不可以的,那个是虚假申报
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老师,我们是小规模纳税人,收到不需要开票的培训费,需要填报增值税吧,请问税率是3%还是按优惠税率1%填报,谢谢!
东老师
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提问时间:10/14 15:47
#中级职称#
你好,未开票收入按照1%来填报就可以
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老师 这个贷方差 不是该记到资本公积-股本溢价吗
廖君老师
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提问时间:04/19 14:01
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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老师这道题A为什么错?可以问下吗
@兰兰老师
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提问时间:04/12 11:19
#中级职称#
同学你好,A的正确答案应该是用于收购的资金应当从公司税前利润中支出,而不是税后利润中支出。
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老师麻烦您帮看 , 根据那个资金合并对账单 ,下面那个分录对不对,就是持股 平台(合伙企业-我公司)卖股票了,就看第一家公司的就可以,您看那个黄色的背景的分录,就是第一行 那个表格的第一行,资金对账单就是对着表格第一行
红雪老师
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提问时间:01/08 14:49
#中级职称#
你好,我个人建议把股票卖出的收益与费用支出分别做分录进行核算
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老师,求这个题目的答案,谢谢老师
小碧老师
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提问时间:01/05 15:27
#中级职称#
你好同学!已经发给你了哦,你看一下,我再发一次吧
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收入准则,特定交易,销售退回,想问下如果企业估计不了退货率,那在销售时点,就按退货率 100%处理?一分钱收入都不确认?
朴老师
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提问时间:12/07 15:55
#中级职称#
如果企业无法估计退货率,那么在销售时点可以选择不确认任何收入,而不是按退货率100%进行处理。这是因为如果企业不能准确估计退货率,那么确认收入可能会不准确,从而导致财务报表的不真实反映。 具体来说,如果企业不能准确估计退货率,那么它应该根据谨慎性原则,在销售时点不确认任何收入。这样做的目的是为了防止由于退货率估计不准确而导致的收入虚增,从而保证财务报表的真实性和准确性。 当然,如果企业能够合理估计退货率,那么它应该按照估计的退货率来确认收入。如果实际退货率与估计的退货率存在较大差异,那么企业需要在后续期间进行调整。 总之,在销售时点,企业应该根据实际情况和可获得的信息来合理估计退货率,并在确认收入时加以考虑。
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一项投资从第三年年末开始连续5年每年收回现金200万元,投资收益率9%,则其收回现金的现值为( )万元。[已知:(P/A,9%,5)=3.8897,(P/F,9%,2)=0.8417] A.689.67 B.654.79 C.622.78 D.778.99 麻烦老师写下解答过程和答案
小默老师
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提问时间:11/27 15:47
#中级职称#
你好同学,稍等回复您
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,应当继续以公允价值计量该金融资产,同时应当将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入当期损益 老师请问:这个要是反过来问,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,应当继续以公允价值计量该金融资产,还有啥?
张老师168
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提问时间:08/15 15:39
#中级职称#
面值与公允价值之间的差额计入利息调整,企业应当根据该金融资产在重分类日的公允价值确定其实际利率。 同时,企业应当自重分类日起对该金融资产适用关于金融资产减值的相关规定,并将重分类日视为初始确认日。祝你学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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4.股票股利发放后张某持有公司股份的比例中0.2怎么来的呢?
朱朱老师
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提问时间:07/27 09:37
#中级职称#
您好,计算过程如下 0.2=2/10
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不太理解纳税调整是怎么调,如果企业a设备会计折旧是50,税法折旧是30,那在计算应交所得税时纳税调增20*税率,可是由于设备计税基础和账面价值差异还要确认递延所得税资产20*税率,这样的话一增一减所得税费用不是没有变化吗
鲁老师
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提问时间:06/12 23:06
#中级职称#
实务中,对于同一项资产税法和会计的折旧规定有可能会不同,于是就会出现税法与会计上对于所得税的确认的差别,这就产生了所得税的资产负债表债务法的会计准则(递延所得税资产、递延所得税负债)。给你举个简单的例子,你就明白了: 一项固定资产买价80万,会计上折旧年限为8年,税法上为10年,税法与会计的折旧方法相同,都是直线法计提。那么税法年折旧额为8万,会计为10万,产生2万的差异,这个差异便会产生递延所得税资产。如果本年会计利润为100万,那么所得税做账: 应纳税所得额=100+2=102万 (税法)应交税费=102*25%=25.5万 (会计)所得税费用=100*25%=25万 借:所得税费用 25 递延所得税资产 0.5 贷:应交税费——应交所得税 25.5
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中级经济法,第一章,判决书和裁定书有什么不同吗?
蒋飞老师
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提问时间:06/26 14:52
#中级职称#
你好! 区别:法院裁定书是诉讼文书,就诉讼程序问题或部分实体问题所作的处理决定。判决书涉及民事、刑事、行政以及刑事附带民事的判决。 1、法院裁定书是审判机关为处理诉讼程序问题或部分实体问题而依法制作的诉讼文书。在我国,依法准许上诉、抗诉的裁定,应当制作裁定书。二审的裁定一般也要制作裁定书。裁定书的主要内容包括:裁定的事项、理由及其他应予裁明的事宜。 2、判决书,法律术语,是指法院根据判决写成的文书。是法律界常用的一种应用写作文体,包括民事判决书、刑事判决书、行政判决书和刑事附带民事判决书。
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2、某公司拟筹资4000万元。其中:发行债券1000万元,筹资费率2%,债券年利率10%;优先股1000万元,年股利率7%,筹资费率3%,普通股2000万元,筹资费率4%,第一年预期股利率10%,以后各年增长4%。假定该公司的税率40%。 (1)计算个别资金成本。(9分) (2)计算加权资金成本。(7分)
朱朱老师
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提问时间:01/05 21:07
#中级职称#
您好 稍等 解答过程中
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这个判断题是对还是错
范老师
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提问时间:08/02 16:42
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对,错在最后的“缔约过失责任”。 《民法典》第四百九十五条 当事人约定在将来一定期限内订立合同的认购书、订购书、预订书等,构成预约合同。当事人一方不履行预约合同约定的订立合同义务的,对方可以请求其承担预约合同的违约责任。 祝您学习愉快!
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广州的甲公司与深圳的乙公司在北京协商订立一份书面合同,双方约定合同成立地点在上 海,但实际情况是,甲公司在广州签字盖章后将合同邮寄到深圳给乙公司签字盖章,该合 同的成立地点是( )。 A. 北京 B. 广州 C. 深圳 D. 上海 老师,是不是题干不写双方约定合同成立地点在上海,才能选c
卫老师
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提问时间:09/05 16:19
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果题干没有特别约定合同成立地点在上海,那么,甲公司在广州签字盖章后将合同邮寄到深圳给乙公司签字盖章,合同的成立地点应该是深圳。 祝您学习愉快!
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如果不执行合同金额小于减值这个时候我是计提减值准备还是预计负责
卫老师
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提问时间:08/19 11:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 亏损合同 如果选择执行合同,有标的资产,那么要确认资产减值损失,不足冲减的,计入预计负债; 如果选择执行合同,没有标的资产,那么要确认预计负债; 如果选择不执行合同,没有标的资产,那么要确认预计负债; 如果选择不执行合同,有标的资产,那么要确认预计负债,按照市价与成本比较,是否发生减值,如果发生减值,要计提减值损失 祝您学习愉快!
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存货跌价准备在影响因素消失后是可以转回的吧?
杨老师
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提问时间:08/10 17:27
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,存货跌价准备在影响因素消失后是可以转回的。 祝您学习愉快!
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法人非正常消失联系不上,其他股东想注销公司,改怎么解决?
金老师
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提问时间:01/12 13:27
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以召开股东会,经2/3以上表决权同意,既可以解散公司。股东会决议解散的,应当在十日内将解散事由通过国家企业信用信息公示系统予以公示。 如果企业有不能清偿债务的情形,也可以直接向法院申请破产。 祝您学习愉快!
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老师,长投权益法也计提减值吗?权益法不是公允价计量吗?谢谢您
王一老师
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提问时间:08/08 23:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 也要计提减值的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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1. 编制路桥公司2016年预计利润表部分,并给出预测留用利润的算式。2. 编制路桥公司2016年预计资产负债表部分,并给出预测需要追加的外部筹资额的算式。3. 假设2016年路桥公司情况有所变化,敏感资产项目中的存货与营业收入的比例提高为220%,敏感负债项目中的应付账款与营业收入的比例降低为50%,预计固定资产(系非敏感项目)增加2000万元,长期借款(系非敏感项目)增加1000万元,针对这些变动,路桥公司2016年对资产总额、负债总额和追加外部筹资额的预测分别需要做哪些调整?
卫老师
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提问时间:05/17 14:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.预计利润留存=50000*(5250/40000)*40%,用预计营业收入*营业净利率*利润留存的比例计算2.流动资产和除短期借款外的流动负债增长率都等于销售增长率外部融资额=(220%-50%)*(50000-40000)-50000*(5250/40000)*40%报表您自己填下3.这里您根据第二问的计算结果填下,哪里有问题您具体提出来,老师再详细为您解答祝您学习愉快!
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.甲公司与乙公司签订了一项合同,合同约定乙公司交付一辆特定卡车给甲公司使用,乙公司没有实质性替换权。该卡车只允许对合同指定的货物进行运输,甲公司可以在合同规定范围内选择具体的操作司机,行车路线,运输时间等,使用时间为1个月,有关该交易合同的下列说法中,不正确的是( )。 A.该合同中存在已识别资产 B.甲公司有权获得在使用期内因使用卡车所产生的几乎全部经济利益 C.该合同不包含一项租赁 D.该合同符合短期租赁的定义
周老师
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提问时间:04/21 12:14
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:本题选C。合同中存在可明确识别的资产(特定卡车),甲公司有权获得在使用期限内卡车产生的几乎全部经济利益,且甲公司有权主导卡车的使用,故该合同中存在一项租赁。因租赁期只有1个月,没有超过12个月,属于短期租赁。祝您学习愉快!
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报考会计中级需要工作证明,会计专业职务聘任文件,能给个模板吗
堂堂老师
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提问时间:11/04 11:43
#中级职称#
对不起,我无法提供具体的模板。但一般来说,会计专业职务聘任文件应包括你的姓名、职务名称、聘任日期以及由公司或机构盖章确认的详细信息。你可以向你的人事部门请求这样的文件,他们通常会提供这类正式文件。
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这样子会不会得分啊 老师。还有我如果在2020.12.31写了一条分录 :借:无形资产60贷研发支出——资本化支出60,而不是一次性写,分开成60+240的两笔分录 这样子可以得分吗
廖君老师
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提问时间:06/07 14:14
#中级职称#
您好,不得分,资产是一个,当然是一次性结转到无形资产嘛
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详细的计算过程,麻烦列下。
微微老师
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提问时间:04/24 10:09
#中级职称#
您好,①现金股利4万元形成2×19年的投资收益; ②2×19年4月4日出售该股票时形成的留存收益=(157.5-180)(出售时收到价款与账面价值差额计入留存收益)+(180-102)(持有期间公允价值变动损益结转至留存收益)=55.5(万元),留存收益属于所有者权益,不影响损益。
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这个题目的答案跟过程谢谢
姜再斌 老师
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提问时间:04/04 20:33
#中级职称#
你好,努力解答中,本题计算需要一些时间,稍后回复你。
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老师我的答案可以这样列式吗
冉老师
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提问时间:04/04 21:39
#中级职称#
你好,同学,老师看了,可以这么列示的
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会计实务怎么听课会,一做题就废呢?
宋生老师
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提问时间:04/03 15:00
#中级职称#
你好!因为做题太少了。多做点就有感觉了
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老师这道题的第一问需要考虑利息交税的问题吗?
丁小丁老师
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提问时间:03/11 21:17
#中级职称#
您好!需要,题目告诉了所得税税率,就是要考虑利息抵税效应的
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公司变更后至正式经营的费用,是入长期待摊费用吗?还是直接入经营费用或管理费用??
王小山老师
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提问时间:03/11 17:23
#中级职称#
金额不大直接入管理费用就可以,金额大的话可以计入长期待摊费用费用分期摊销
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老师,付现成本不是已经告诉了吗,那直接(3000-1000)×(1-25%)不行吗
apple老师
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提问时间:01/31 16:49
#中级职称#
同学你好,如果按照你的写法写,加号后面就 写 折旧额*0.25 就行
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