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1.单位为聘用的员工提供服务,不视同销售服务,不征收增值税。 2.单位购买车辆专为员工子女提供接送服务,进项税不得抵扣。 3.单位为员工提供的餐饮服务取得的进项税不得抵扣。 问题: 1.这三点逻辑上我有点糊涂,感觉互相有点冲突。尤其是第一点和第二点,互相矛盾我有点不知道怎么去梳理。 2.就第三点,外购熟食进项税不得抵扣,算作福利费;如果是员工食堂采购的生菜有进项税,可不可以抵扣?和外购熟食一样都做进项转出做费用?
新新老师
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提问时间:04/23 13:46
#初级职称#
第一点说的是不交增值税。 第三点是属于福利费进项,不能抵扣,这是说两个问题。
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当期损益指的是哪些内容
郭老师
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提问时间:11/16 17:55
#初级职称#
当期损益是指当期和最终利润直接相关的收益和支出,就是当期的净利润或者亏损。会计科目表中损益类科目在月底都是要结转到本年利润账户中去的。 企业损益类科目具体包括: 1、收入类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 2、费用类科目:主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 3、直接计入当期利润的利得:营业外收入 4、直接计入当期利润的损失:营业外支出。
阅读 1361
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老师,初级考试的时候 企业所得税的职工福利费、业务招待费之类的扣除比例考试会给吗?
青老师
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提问时间:08/03 15:58
#初级职称#
你好 ; 这个自己记忆的; 一般是不给的
阅读 1361
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按用途和结构分类下列账户中属于结算财务账户的 a应收账款,b应付账款,c预收账款,d银行存款 选哪个?
李老师
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提问时间:04/16 17:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 结算账户是核算和监督企业同其他单位或个人之间发生的债权、债务结算情况的账户。 结算账户按其用途和结构的不同,可以分为债权结算账户、债务结算账户和债权债务结算账户三类。 债权结算账户有“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户。 债务结算账户有“短期借款”、“应付账款”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“应付股利”、“预收账款”和“其他应付款”等账户。 选项ABC正确 祝您学习愉快!
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王达与赵利两人于2013年9月份投资组建,组建及开业过程中发生了以下资金筹措业务,要求编制相关的会计分录。 (1) 2013年9月1日,王达与赵利两人达成投资协议,各自投资200000元,组建达利公司。两人各持股50%。当日,收到王达交来的投资款200000元,已收存银行。9月2日,接受赵利对公司的设备投资,该项设备购买原值为300000元,已提折旧80000元, 双方评估作价210000元。 (2)2014年1月1日,由于生产经营周转需要,向开户行申请短期贷款50000元, 借款期限为3个月, 按季付息,年利率为6%。开户行已同意申请款项已转入公司账户。
王一老师
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提问时间:11/02 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您有什么问题呢,可以明确一下吗 9月1日 借:银行存款200000 贷:实收资本200000 9月2日 借:固定资产210000 贷:实收资本210000 14年1月1日 借:银行存款50000 贷:短期借款50000 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问一下:他这个扣除数为什么是扣4万,如果说他是扣4万八个月一起扣的话,就生计费如果一起扣的话,那么他的月数,比如说他的工资不也得乘8吗?如果说拿当月的减去他累积的。累积的升级费是4万,这简单的前面打个比方,他前面每个月工资不也是1万嘛,那他一万里面应该也要乘上8呀。
东老师
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提问时间:05/17 09:31
#初级职称#
您好,您这个是哪里不清楚呢?
阅读 1360
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老师,我们是公司全部承担社保,当月公司缴纳社保,这种的会计分录应该怎么写啊
一鸣老师
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提问时间:07/26 14:50
#初级职称#
1.按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分) 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
阅读 1360
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某集团正计划投资某一新的固定资产项目,已知资料如下: 1、预计固定资产投资额为1000万元,该公司采用按面值发行债券筹资500万元,发行普 通股50万股,每股10元,筹资500万元。债券票面利率为8%,发行费率为4%,期限为10年。目前普通股股利为1元/股,股利增长率4%,筹资费率为3%。 2、固定资产项目预计建设期为1年,原始投资1000万元于建设起点一次投入。该设备 预计使用寿命为5年,使用期满报废清理时无残值。该设备折旧方法采用直线法。该设备投产后每年增加净利润300万元。 3、假定适用的行业基准折现率为10%,企业所得税税率为25%。
文文老师
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提问时间:06/16 16:46
#初级职称#
你好,题目不完整,无法回答。
阅读 1360
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某企业因管理不善丢失一台笔记本电脑,购入时原价10000元,增值税进项税额1300元,进项税额已认证并抵扣,将其作为固定资产核算。截至丢失时,已计提折旧3000元,收到责任人赔偿2000元。该企业因丢失笔记本电脑应计入营业外支出的金额为5910元。 为什么管理不善造成的固定资产丢失进项不让抵扣?东西是丢了,但是买东西的时候不是已经花了钱吗?
玲竹老师
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提问时间:01/12 16:47
#初级职称#
您好 但是进项税额没有用于单位生产经营 所以不允许抵扣要转出
阅读 1360
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老师你好,我那个就是实物那一块儿,有一个就是坏账准备那一块儿,我感觉我学的我都学混了,我都弄不清了,这会儿你能不能。给我讲一下我应该抓的重点,或者说这个这一类型的题一般占分儿多少,我要不要放弃。
大明明老师
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提问时间:04/28 11:14
#初级职称#
你好 坏账准备 考试考到的几率还是有的 建议不要放弃, 坏账基本上 就是 计提坏账 核销坏账 已核销坏账转回 还有一个就按照每年的应收账款坏账准备计提率去补充计提或者多计提的做转回 这几块
阅读 1359
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小天老师 接 违约金是不是只有劳动者向用人单位赔的才叫违约金
廖君老师
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提问时间:01/01 20:05
#初级职称#
晚上好,是的,经济补偿金的支付主体只能是用人单位,而违约金的支付主体只能是劳动者,赔偿金的支付主体可能是用人单位,也可能是劳动者。
阅读 1359
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背书转让,粘单上的第一手背书人是票据上的最后一手 被 背书人吗?
易 老师
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提问时间:08/01 17:01
#初级职称#
是的,粘单上的第一手背书人和票据上最后一手的被背书人是同一人,只不过表述是不一样的。
阅读 1359
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获利指数和内部报酬率怎么算
雨萱老师
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提问时间:10/24 16:38
#初级职称#
你好 获利指数(Pl )=投产后各年现金流入量的现值合计/原始投资的现值合计 内部报酬率是指投资项目的净现值为零时的折现率,可以用插值法计算。
阅读 1359
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某企业B产品经过两道工序加工完成,第-道工序月末在产品数量300件,第二道工序月末在产品数量200件,第一道工序生产工时20小时,第二道工序生产工时30小时,假设每道工序月末在产品的完工程度均为本工序的50%。B产品耗用的原材料在生产开始时一次投入。生产成本在完工产品和在产品之间分配采用约当产量比例法。本月完工产品1500件,与B产品有关的其他资料如下所示。 月初在产品成本:直接材料30000元,直接人工43200元, 制造费用23700元。 本月发生生产费用:直接材料70000元,直接人工100000元,制造费用30000元。 (1) 计算第一道工序月末在产品的约当产量。(2)计算第二道工序月末在产品的约当产量。(3)计算直接材料,直接人工和制造费用的分配率。 (4)计算月末在产品应承担的材料费用,人工费用和制造费用。 (5)计算完工产品的总成本和单位成本。 (6)编制完工B产品入库的会计
朱朱老师
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提问时间:06/13 15:07
#初级职称#
您好,计算过程如下 1. 第一道工序完工率=(20*50%)/50=20% 第一道工序在产品约当产量=300*20%=60 2. 第二道工序完工率=(20+30*50%)/50=70% 在产品约当产量=200*70%=140 3. 原材料分配率=(30000+70000)/(200+300+1500)=50 直接人工分配率=(43200+100000)/(60+140+1500)=84.24 制造费用分配率=(23700+30000)/(60+140+1500)=31.59 3. 完工产品总成本=1500*(50+84.24+31.59)=248745 单位成本=248745/1500=165.83 4 借:库存商品248745 贷:生产成本248745
阅读 1359
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包装物计入成本的情况?
新新老师
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提问时间:12/13 11:12
#初级职称#
外购的成本就是。价税费。
阅读 1359
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老师,纳税证明是不是就完税证明?
小智老师
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提问时间:09/10 17:11
#初级职称#
纳税证明和完税证明差不多意思,都是证明你已经缴纳税款的文件。
阅读 1358
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像这样的题应该怎么做呢
聂老师
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提问时间:03/08 19:10
#初级职称#
你好,有点看不清楚,股息红利是9多少元?
阅读 1358
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老师,这个对账不懂,怎么区分帐帐和帐实之类的帐?
王璐璐老师
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提问时间:01/13 13:33
#初级职称#
你好,账账就是2本账之间核对数据,账实就是账上的数据跟实际情况是不是相符
阅读 1358
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书上关于经济补偿是大于6个月不满一年的是按1个月算经济补偿金,总结里是大于等于0.5个月是按一个月算经济补偿金,如果在考试的时候或是实际工作中我们是按大于6个月算一个月经济补偿金还是按大于等于0.5个月算经济补偿金呢还请老师解答。
朴老师
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提问时间:11/23 10:10
#初级职称#
一般来说,经济补偿的计算会考虑员工的工龄、工资等因素,而不仅仅是服务期限的长短。因此,在具体情况下,应根据员工的具体情况、相关法律法规和政策文件的规定,以及公司的内部政策等因素来确定经济补偿的计算方式和标准。
阅读 1358
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入账价值和入账金额的区别是什么?
一鸣老师
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提问时间:04/28 22:25
#初级职称#
你好,入账价值就是一项资产的取得的价值,入账金额就是用货币的形式把入账价值表示出来,比如100万。它们是一个事物的两种不同表现形式.
阅读 1358
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老师,财务担保合同执行金融工具准则或者保险合同准则,但是债务担保又执行或有事项准则~有点搞不明白啊,财务担保合同和债务担保难道不是一个概念吗,两者有什么区别?
财会老师
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提问时间:04/11 07:44
#初级职称#
财务担保合同的减值,只有当债务人按照所担保的金融工具合同条款发生违约事件时,企业才需要进行赔付。因此,财务担保合同的信用损失是企业就合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预期付款额,减去企业预期向该合同持有人、债务人或其他方收取的金额的差额的现值。 咱们教材中并没有给出具体的计算,您简单了解一下即可
阅读 1358
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出票人可以在支票上记载自己为收款人吗
汪老师
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提问时间:07/29 20:02
#初级职称#
可以的,比如企业想要提取现金的时候,就可以将自己的名字写在收款人栏内。
阅读 985
收藏 4
现值和本金 现值可以理解为本金吗?
金老师
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提问时间:07/29 19:56
#初级职称#
不一样,如我们投入100万,投资一项目,这是本金 项目经营期是5年,这各年都会有相应的现金流量存在 我们针对这个现金流量进行折现,会计算出各年的现金流量的现值 这合计在一起,就是经营活动现金流量,这是现值合计,这个金额,可能大于100万,也可能会小于100万 至于等于100万,也可能会有,也就是中彩票头奖的概率。
阅读 850
收藏 4
银行本票,银行汇票,商业承兑汇票,银行因出票人没钱拒付,收款人追索可以追银行吗?
卫老师
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提问时间:07/29 19:55
#初级职称#
可以向银行本票和银行汇票的出票银行追索,因为出票银行在票据上签章,是票据上的债务人。 不能向商业承兑汇票中的承兑人的付款银行追索,这个银行只是一个代理付款人,不是票据上的债务人,因此不能向其追索。
阅读 1636
收藏 7
固定、无形资产的入账价值是(价税费),那增值税一般纳税人,他得税费可以抵扣,是不是就不计入入账价值?
王一老师
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提问时间:07/29 19:19
#初级职称#
是的,计入固定资产,无形资产成本中的是不含税价。增值税不计入成本中。
阅读 740
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股权转让的个税如何计算
张老师
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提问时间:07/29 18:17
#初级职称#
这里需要区分情况: 1.上市公司 (1)非限售股 个人在上海、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的股票,转让所得暂不征收个人所得税。 (2)限售股 个人转让上市公司限售股取得的所得,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。 应纳税额=(限售股转让收入-限售股原值-合理税费)×20% 2.新三板挂牌公司 (1)原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司原始股取得的所得,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。 (2)非原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司非原始股取得的所得,暂免征收个人所得税。 3.普通公司 个人将投资于在中国境内成立的企业或者组织(不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或者股份,转让给其他个人或者法人的行为,按照“财产转让所得”,适用20%的税率征收个人所得税。
阅读 1019
收藏 4
偿还利息时,怎么判断借方计入应付利息还是财务费用?
黄老师
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提问时间:07/29 18:11
#初级职称#
偿还利息时,偿还以前已计提的利息,减少的是应付利息科目的金额,当月偿还当月的利息不需要计提,直接借记财务费用科目。
阅读 299
收藏 1
预收账款和预付账款怎么区分
于老师
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提问时间:07/29 18:08
#初级职称#
非收入准则下的预收,如租赁预收款,计入预收账款中 而我们采购材料时,要支付的预付款,是计入预付账款科目中。
阅读 677
收藏 3
初级经济法中有哪些给的价格需要做价税分离
李老师
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提问时间:07/29 17:44
#初级职称#
题目职工给出以下价格的,需要做价税分离: (1)商业企业零售价; (2)普通发票上注明的销售额; (3)价外费用; (4)包装物押金;
阅读 698
收藏 3
现金折扣,商家按什么金额确认收入?买家按什么金额确认负债?商业折扣同问
黄老师
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提问时间:07/29 17:41
#初级职称#
1、销售方按扣除现金折扣后的金额确认收入,采购方按不扣除现金折扣前的采购成本加进项税增加应付账款 2、商业折扣的,都是扣除后的金额入账。
阅读 751
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