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收到物业开过来的水电费（第二季度）发票，该如何做账呢
家权老师 | 提问时间：04/08 10:09

#实务#

那个计入管理费用-水电费

阅读 20

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老师，去年6月付的货款，供货商税务出问题迟迟不能开票，但是去年已经入了成本汇算清缴也做完了，供货商说把货款退给我们，我们把货款给打到供货商另一个公司，另一个公司能开票，那这个发票还能算去年6月的费用吗？
小菲老师 | 提问时间：04/08 10:09

#实务#

同学，你好今年开具的吗？汇算清缴前开具的吗？

阅读 14

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个体户，小规模，3月开了几张小额0税率发票，不准备冲红了，这个月申报增值税时直接加上这几笔增值税可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 10:08

#实务#

这个月申报增值税时直接加上这几笔，可以

阅读 33

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银行函证手续费用计入管理费用还是财务费用
小菲老师 | 提问时间：04/08 10:08

#实务#

同学，你好财务费用

阅读 13

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公司将租来的办公用房转租给别的公司，也适用季度不超30万免增值税吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 10:07

#实务#

是的，那个也是适用的哈

阅读 39

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刘艳红老师在吗？问个问题？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 10:06

#税务#

您好，在的，您请说吧

阅读 62

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员工已离职，发现未扣该员工的个人社保，该如何做账处理？
小菲老师 | 提问时间：04/08 10:06

#实务#

同学，你好问员工要回来

阅读 15

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老师，请问对方公司开了一个冲红22年的进项采购专票50000元，然后又开了47000的相同内容进项蓝票，这种情况，凭证分录该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/08 10:05

#税务#

先红冲借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数然后蓝字发票正常做

阅读 35

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老师，怎么调去年的账呢？去年有库存商品但是之前的代账公司没有结转成本，导致报表成本负数，库存商品数字比较大
张小宁老师 | 提问时间：04/08 10:04

#税务#

可反结账到去年，调整分录

阅读 28

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老师你好我想问一下之前购入一辆二手车因为价格便宜我把他直接入了费用借管理费用贷银行存款现在又卖了我要怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/08 10:03

#建筑#

那么直接计入营业外收入

阅读 97

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红字发票怎么开具，开完后发现开重了
张小宁老师 | 提问时间：04/08 10:03

#实务#

发票业务界面，有红字发票信息单

阅读 62

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老师，请问我们做小区的园林工程，我是开13的绿植票，还是9个点的工程票呢
张小宁老师 | 提问时间：04/08 10:03

#实务#

你好，开具9个点的工程票

阅读 16

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老师，公司向个人支付借款利息必须按20%代扣代缴个人所得税吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 10:02

#税务#

是的，公司向个人支付借款利息必须按20%代扣代缴个人所得税

阅读 57

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老师好，麻烦讲一下做帐的具体顺序
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 10:01

#实务#

您好，先整理发票，再做分录，再结转，报税，装订

阅读 19

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老师好！独立核算的分公司分公司当地交社保，总公司发工资及申报个税可以吗
家权老师 | 提问时间：04/08 10:01

#税务#

不可以的，发工资和交社保必须单位一致

阅读 17

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因为一些特殊原因，政府起草文件S公司以一元价格收购我公司的采矿权，公司帐户上有无形资产采矿权和资本公积5500万，矿权转让后帐面上无形资产和资本公积为0，请问老师账务应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/08 10:00

#实务#

同学，你好借：银行存款 / 其他应收款（S公司） 1元借：累计摊销（已摊销部分）借：资产处置损益（或营业外支出，若为损失）贷：无形资产——采矿权（原值）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：资本公积——其他资本公积（原账面5500万，逐步冲减）贷：资产处置损益（或营业外收入，若为收益）

阅读 18

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应付债券审计要求被审计单位提供什么资料？审计时需要关注和履行的程序是什么？
贾老师 | 提问时间：04/08 09:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、需被审计单位提供的资料 1.债券发行文件债券发行公告、募集说明书等。监管部门（如证监会、交易所）的批准文件。 2.财务与合同记录债券台账、利息计算表及支付凭证、抵押或担保合同（如有）。 3.会计记录总账、明细账中应付债券科目的余额及变动的明细。与债券相关的利息费用分摊凭证。 4.其他支持性文件二、审计程序与关注重点 1.验证完整性核对发行总额与账面记录是否一致，检查是否存在未入账的债券负债。 2.准确性测试重新计算利息费用，确认摊销方法是否符合会计准则。 3.合规性审查核查发行程序是否合规（如审批手续、信息披露）。关注抵押/担保资产是否足额且权属清晰。祝您学习愉快！

阅读 90

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我司有一款产品是外销出口的，但是这个产品不赚钱亏本，22块钱不含税单价销售，成本不含税单价是23块了。所以现在想不要那么多进项票，从某一供应商采购的物料变成我自已生产（自产自用在组装成成品），但是做还是这个供应商做个我司，这个供应商也是我们的股东。只是挂名是我司做的物料，所以出口又退不了税，不要那么多进项票做成增值，自已生产变成了增值部分，这个账怎么走呢。
朴老师 | 提问时间：04/08 09:59

#税务#

采购物料（正常要票，正常入账）借：原材料应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 — 股东供应商领用生产借：生产成本贷：原材料完工入库借：库存商品贷：生产成本出口销售借：应收账款贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品按真实业务做账：向股东供应商采购材料，正常入账原材料领用、生产、入库，按自产成品核算出口确认收入，结转成本进项正常抵扣 / 退税，别人为少要票，避免税负异常被预警形式自产、实质外购，务必保证物流、单据、生产痕迹一致，否则有税务风险

阅读 24

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股东变更了，原来出资3万，现在这个实收资本怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 09:59

#税务#

您好，这个现在是转到新股东下面了吗

阅读 19

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如果给股东发了1000元的过节费(该股东未在公司任职)，该如何申报个税？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:59

#税务#

那个按分红申报个税20%

阅读 16

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老师，你好。一般纳税人月末结转增值税进项，是只结转要抵扣的金额，留抵的不结转吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:59

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 15

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招待用酒的会计分录中是否需要考虑税金和折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:02

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，通常不需要考虑税金和折旧费用。招待用酒属于企业的业务开支，一般会计处理为费用，直接记入费用科目中。税金和折旧费用通常是与固定资产相关的，而招待用酒并不属于固定资产，因此不需要考虑税金和折旧费用。

阅读 532

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北京二手房交易中的税费如何计算？
周老师 | 提问时间：12/05 18:56

#会计实务#

在北京二手房交易中，涉及到的税费主要包括契税、个人所得税和增值税。 1. 契税：根据北京市的规定，二手房交易的契税税率为1.5%。计算公式为：契税 = 房屋交易价格 × 1.5%。 2. 个人所得税：根据北京市的规定，二手房交易中的个人所得税是根据差价计算的。计算公式为：个人所得税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 20%。其中，购房款和税费可以从购房合同中查找。 3. 增值税：如果卖方是个人，则不需要缴纳增值税。如果卖方是企业，则需要缴纳增值税。增值税的计算公式为：增值税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 5.6%。需要注意的是，以上税费计算公式仅供参考，具体的税费计算还需要根据实际情况和北京市的相关规定进行调整。建议在进行二手房交易时，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保税费的准确计算。

阅读 2248

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保险公司应收保费坏账准备计提是基于什么原则进行的？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:51

#会计实务#

保险公司应收保费坏账准备计提是基于谨慎性原则进行的。根据会计准则，保险公司在确认应收保费时，需要考虑到可能发生的坏账风险。保险公司收取的保费往往是提前收取的，而保险赔付往往是在未来的一段时间内发生的。因此，存在一定的风险，可能有部分保费无法收回。为了反映这种风险，保险公司需要计提保费坏账准备。保费坏账准备的计提需要根据保险公司过去的经验和风险评估，合理估计可能的坏账损失。一般来说，保险公司会考虑以下因素来确定保费坏账准备的计提： 1. 历史坏账率：保险公司可以根据过去的经验，计算出历史上坏账的比例，作为计提保费坏账准备的参考依据。 2. 业务类型和风险评估：不同类型的保险业务具有不同的风险特征，保险公司需要根据业务类型和风险评估来确定计提比例。 3. 经济环境和市场情况：经济环境和市场情况的变化可能会影响保险公司的坏账风险，保险公司需要考虑这些因素来确定计提比例。总之，保险公司应收保费坏账准备的计提是基于谨慎性原则，通过合理估计可能的坏账损失，以反映保险公司的风险状况。

阅读 1606

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固定资产报废计提折旧凭证的制作步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

制作固定资产报废计提折旧凭证的步骤如下： 1. 确定报废固定资产的净残值和使用年限。根据公司政策和相关法规，确定报废固定资产的净残值和使用年限。 2. 计算累计折旧。根据固定资产的原值、净残值和使用年限，计算出累计折旧金额。 3. 计算报废损失。将报废固定资产的净残值与累计折旧金额相减，得到报废损失金额。 4. 编制计提折旧凭证。根据报废损失金额，编制计提折旧凭证。 5. 凭证填制。按照会计凭证的规定，填写计提折旧凭证的各项内容，包括凭证号码、日期、科目、借贷金额等。 6. 审核和复核。计提折旧凭证需要经过财务主管或会计主管的审核和复核，确保凭证的准确性和合规性。 7. 登记凭证。将计提折旧凭证登记到账簿或电子系统中，确保凭证的记录和保存。 8. 报送上级机构。根据公司规定，将计提折旧凭证报送上级机构或管理部门进行审批和备案。请注意，以上步骤可能会因公司内部规定和实际情况而有所不同，具体操作请根据公司的会计制度和政策进行。

阅读 1657

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银行汇票和商业汇票的用途有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

银行汇票和商业汇票是两种不同类型的票据，它们的用途和性质有所区别。 1. 银行汇票：银行汇票是由银行发行的一种支付工具，用于在银行之间进行资金结算。它通常用于跨境交易、国际贸易和投资等领域。银行汇票一般由银行直接承兑，并且具有较高的可信度和支付保证。银行汇票的付款人是银行，收款人可以是任何合法的个人或机构。 2. 商业汇票：商业汇票是由企业或个人发行的一种支付工具，用于在商业交易中进行支付。它通常用于国内贸易、商品买卖和服务交付等领域。商业汇票的付款人是企业或个人，收款人可以是任何合法的个人或机构。商业汇票的支付保证取决于付款人的信用状况和支付能力。总结起来，银行汇票主要用于跨境和国际交易，由银行直接承兑，具有较高的可信度和支付保证；而商业汇票主要用于国内交易，由企业或个人承兑，支付保证取决于付款人的信用状况。

阅读 1241

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如何填写减免个人所得税申请书的个人信息？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:34

#会计实务#

填写减免个人所得税申请书的个人信息，需要按照以下步骤进行： 1. 姓名：填写申请人的真实姓名，与身份证上的姓名保持一致。 2. 身份证号码：填写申请人的身份证号码，确保准确无误。 3. 性别：选择适用的性别，一般是男性或女性。 4. 出生日期：填写申请人的出生日期，按照年、月、日的顺序填写。 5. 婚姻状况：选择适用的婚姻状况，如已婚、未婚、离异等。 6. 子女情况：填写申请人的子女情况，包括子女的姓名、出生日期等。 7. 联系电话：填写申请人的联系电话，确保填写正确，以便税务部门与申请人联系。 8. 通讯地址：填写申请人的通讯地址，确保填写详细准确，以便税务部门寄送相关文件。 9. 开户银行及账号：填写申请人的开户银行名称和银行账号，以便税务部门将减免所得税的款项直接打入申请人的银行账户。 10. 申请日期：填写申请人填写该申请书的日期，按照年、月、日的顺序填写。在填写个人信息时，务必保持准确无误，并按照要求填写，以确保申请书的有效性。如有需要，可以参考相关的税务部门提供的填写说明或咨询专业人士。

阅读 924

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资产负债表中的主要资产项目有哪些特点？
李老师 | 提问时间：12/05 18:33

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，其中的主要资产项目包括： 1. 流动资产：流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或现金等价物的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产具有以下特点： - 高度流动性：流动资产能够迅速转化为现金或现金等价物。 - 高风险性：流动资产面临的风险相对较高，如应收账款的坏账风险、存货的陈旧风险等。 - 高频度变动：流动资产的变动频率较高，受到企业经营活动的影响较大。 2. 非流动资产：非流动资产是指企业拥有并计划长期使用的资产，如固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产具有以下特点： - 长期性：非流动资产的使用期限较长，通常超过一年。 - 投资性：非流动资产用于支持企业的长期经营活动，具有一定的投资价值。 - 价值稳定：非流动资产的价值相对稳定，不像流动资产那样频繁变动。 3. 资产负债表还包括其他资产项目，如长期股权投资、递延所得税资产等。这些项目具有各自的特点，但总体上可以归纳为流动性较低、长期性较高、价值稳定等特点。需要注意的是，不同行业和企业的资产负债表可能存在差异，具体的资产项目和特点会因企业的经营性质和规模而有所不同。因此，在分析资产负债表时，需要结合具体情况进行综合分析。

阅读 1204

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如何使用在线计算器计算银行贷款的利率？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:25

#会计实务#

使用在线计算器计算银行贷款的利率可以按照以下步骤进行： 1. 打开一个可靠的在线计算器，例如银行的官方网站或其他可信的金融机构网站。 2. 在计算器上找到贷款利率计算器或类似的工具。通常，这些工具会要求输入以下信息： - 贷款金额：输入您要借款的金额。 - 贷款期限：输入贷款的期限，通常以年为单位。 - 还款方式：选择您希望的还款方式，例如等额本息还款或等额本金还款。 - 利率类型：选择您希望的利率类型，例如固定利率或浮动利率。 3. 根据所选的还款方式和利率类型，输入相应的信息。如果选择的是等额本息还款方式，通常还需要输入年利率或月利率。如果选择的是等额本金还款方式，通常需要输入每期的利率。 4. 点击计算按钮或类似的选项，计算器将根据您提供的信息计算出贷款的利率。请注意，不同的计算器可能会有不同的界面和要求的信息，但基本的步骤是相似的。在使用任何在线计算器之前，确保您理解所提供的信息和选项，并且使用可靠的计算器来获取准确的结果。如果有任何疑问，建议咨询银行或金融机构的专业人士。

阅读 3271

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个人纳税查询结果包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税记录。
周老师 | 提问时间：12/05 18:24

#会计实务#

个人纳税查询结果是指个人在特定时间段内的纳税记录，包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税情况。个人纳税查询结果可以通过税务部门的官方网站或手机APP进行查询。个人所得税是个人根据其获得的各类收入按照法定税率缴纳的税款，包括工资、奖金、股利、利息、房屋租金等。个人所得税的纳税记录可以查询个人在特定时间段内的工资收入、个人经营所得、财产租赁所得等各项收入的纳税情况。增值税是指在商品和劳务的生产、流通和进口环节中，按照一定的比例对增值额进行征税的税种。个人纳税查询结果中的增值税记录主要包括个人在购买商品或接受服务时，支付的增值税金额。消费税是指对特定消费品按照一定的比例征收的税款，包括烟草、酒类、汽车等特定消费品的消费税。个人纳税查询结果中的消费税记录主要包括个人在购买特定消费品时，支付的消费税金额。通过查询个人纳税记录，个人可以了解自己在特定时间段内的纳税情况，核对纳税信息的准确性，及时了解自己的纳税义务，并确保自己的纳税行为合规。

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