财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

数电发票开了红字还能给这张红字发票作废吗如果不等你作废有什么办法可以处理吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 11:05

#实务#

你好不可以的，红字没有再冲红的说法的

阅读 18

收藏 0
2个同时录入会计凭证，凭证号会不会自动编序号
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:05

#实务#

您好，你录完点保存，录下一个，会保存

阅读 17

收藏 0
老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账，银行回单收款10800元，显示手续费20，应该总金额是10820元），4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下，看清楚金额，总金额是10820，实收10800，手续费20，3月份分录→借:银行10800借:其他应付款-手续费20贷:主营业务收入10712.87，贷:应交增值税107.13。。4月份收到手续费发票→借:财务费用-手续费20贷:其他应付款-手续费20这样做会计分录对吗？，但是当月这样入账3月份其他应付款会出现负数20，你看一下这样做可以吗？要怎么调整不会产生负数
暖暖老师 | 提问时间：05/29 11:04

#实务#

你好，当月是红字不要紧的，下月就冲平了

阅读 17

收藏 0
这道题为什么不用定额工时计算每步骤的完工程度呢？
朴老师 | 提问时间：05/29 11:03

#CPA#

平行结转分步法下，必须用累计工时定额计算广义在产品的约当产量，才能正确分配各步骤成本中属于最终完工产品的份额。

阅读 101

收藏 0
老师，付款了没有发票，这种可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:03

#税务#

您好，可以的，可以税前扣除的

阅读 23

收藏 0
跨境电商外贸企业，增值税计税基础是fob价格吗，算不算运费，相关政策文件
朴老师 | 提问时间：05/29 11:03

#实务#

跨境电商外贸企业出口退税 / 免增值税，计税基础是 FOB 价，不含国际运费、保费财政部税务总局公告 2026 年第 11 号、财税〔2012〕39 号、财税〔2013〕96 号

阅读 20

收藏 0
单证窗口从哪里可以查报关单
朴老师 | 提问时间：05/29 11:02

#实务#

一、单一窗口（单证窗口）登录 www.singlewindow.cn → 卡介质登录（法人卡 / IC 卡）货物申报 → 数据查询 / 统计 → 报关数据查询（查状态、明细）口岸执法申报 → 报关单证查询打印（打有签章报关单）二、电子口岸（退税用）登录 e.chinaport.gov.cn → 出口退税联网稽查 → 报关单查询下载三、手机端掌上单一窗口 APP → 报关单详情查询

阅读 57

收藏 0
公司购二手车，对方少开了5000元的发票，能不能不红冲已开的发票，只补开5000元的发票
东老师 | 提问时间：05/29 11:01

#实务#

您好，最好还是红冲，重新开票最合适

阅读 67

收藏 0
老师，你好，请问抖音店铺充值的流量费是属于广告费吗？
东老师 | 提问时间：05/29 10:59

#税务#

您好，是的，这种属于广告费。

阅读 34

收藏 0
咨询一下，2024年为啥固定资产乘以的是12分之6，无形资产乘以的是12分之7呢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:58

#实务#

你好好固定资产6月交易，7月开始计提折旧合计6个月无形资产是当月6月计提摊销合计7个月

阅读 63

收藏 0
老师，公司25年7-9月有一百多万没有报送收入，税务局叫现在更正申报交企业所得税和增值税，成本发票现在开能不能抵，不能抵的话要交好多企业所得税，当时没有把成本票开出来
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:58

#实务#

您好，如果能开回来成本票，做个合同好些

阅读 26

收藏 0
老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账，银行回单实收款10800元，显示手续费20，应该总金额是10820元），按无票收入入账的，4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:57

#实务#

借银行存款10780 其他应付款20 贷主营业务收入10485.44 应交税费应交增值税314.56 4月借财务费用20 贷其他应付款20

阅读 17

收藏 0
千川竞价投放拆分成技术服务和广告发布，技术服务是否可以不受15%的限制
杨老师 | 提问时间：05/29 10:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：技术服务费不属于广告费和业务宣传费，不受15%限额限制，可据实全额税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 62

收藏 0
小规模纳税人销售自用小汽车，取得二手车销售统一发票99000元，季度销售额超过30万，填列在增值税申报表的第10行，填报98019.8元对吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 10:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：季度销售额超过起征点，应按规定纳税申报，不能填写在10栏次，应填写在7/8栏次：祝您学习愉快！

阅读 60

收藏 0
老师请教下，合伙企业年度应纳税所得额计算表怎么弄呀
朴老师 | 提问时间：05/29 10:55

#实务#

先算企业层面：收入减成本费用，做纳税调整、弥补亏损，得出整体经营所得。再按合伙协议分配比例，拆分到各合伙人，即为各人应纳税所得额。

阅读 49

收藏 0
老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账，银行回单收款10800元，显示手续费20，应该总金额是10820元），4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:55

#实务#

借银行存款10780 其他应付款20 贷应收账款10800 4月借财务费用20 贷其他应付款20

阅读 19

收藏 0
您好，老师我想咨询个问题，现在新增固定资产是有个政策要在税务上提交固定资产明细表吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:54

#实务#

对的最好是按月折旧哦

阅读 36

收藏 0
请问上月购入的装修材料，涂料，窗帘，门窗，2万多已记入长期待摊费用，本月又购入椅子，办公桌，装修材料，同样也记长期待摊费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:53

#税务#

您好，是的，这个也是计入长期待摊费中

阅读 49

收藏 0
老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账），4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下，当月挂其他应付款20元，那当月不是出现负数了？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:53

#实务#

借银行存款10800 其他应付款20 贷应收账款10820@ 借财务费用20 贷其他应付款20

阅读 19

收藏 0
老师，请问平时看税务局发的新政策在税务系统怎么查看（朴老师）
朴老师 | 提问时间：05/29 10:50

#税务师#

电子税务局：首页我的提醒、互动中心→政策速递、税务数字账户→税收政策查询。总局官网 / 公众号：政策法规库搜文号或关键词

阅读 69

收藏 0
老师我想问下。我们公司和住建局签棚户区改造的项目。2014念签的一共30万平现在完成了14万平时间比较久了。想问下棚户区改造的相关税收优惠政策。以前和现在都有哪些政策？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:50

#实务#

你好，参考下这里一、最早：2010年旧政策（财税〔2010〕42号）适用：2010–2013.7.3 的棚改项目。主要优惠（和后来差不多，只是范围窄一点）： - 安置住房建设用地：免城镇土地使用税。 - 安置住房相关印花税全免（开发商+个人买房）。 - 转让旧房做安置房、增值≤20%：免土地增值税。 - 回购安置房继续做房源：免契税。 - 个人购安置房：契税减免。 2013年7月4日起全文废止，被财税〔2013〕101号替代。二、2013年至今：现行核心政策（财税〔2013〕101号）你们2014年签约、现在还在做的项目，全部按这个来，目前仍然有效。 1）城镇土地使用税（你们最常用） - 安置住房建设用地：直接免税。 - 商品房里配套建安置房：按安置房面积÷总建筑面积的比例免征土地使用税、印花税。你们30万平、已完成14万平：可以按安置部分比例申请减免土地使用税，从2014年至今都可以追溯。 2）印花税 - 安置住房相关：开发商、住建局、被安置个人，涉及的印花税全免。 - 配套商品房：同样按安置房比例免印花税。 3）土地增值税 - 单位转让旧房作为安置房、增值额≤扣除项目20%：免征土增。 - 你们是新建安置房：不直接适用这条；但回迁安置部分在土增清算时有特殊扣除规则。 4）契税（主要是政府/平台公司） - 棚改经营管理单位回购安置房继续做安置房源：免契税。 5）个人相关（和你们间接相关） - 个人拆迁补偿款：免个税。 - 个人买安置房： - ≤90㎡：契税1% 。 - 90㎡且普通住宅：契税减半。 6）行政收费（城建配套费等）国发〔2013〕25号、财综〔2015〕57号： - 棚改项目免征城市基础设施配套费、防空地下室易地建设费、白蚁防治费、新型墙体材料基金、教育费附加、地方教育附加等。 - 安置用地划拨供应，免土地出让金（只付拆迁/征地补偿）。三、增值税、企业所得税有没有专门优惠？ 1）增值税 - 国家没有专门针对棚改的增值税免税。 - 但你们属于2016.4.30前老项目（2014年签约）： - 销售安置房/商品房：可简易计税5%（比一般计税9%税负低）。 - 拆迁补偿费：可在销售额中差额扣除（非常重要）。 2）企业所得税 - 无专门“免税”，但： - 棚改拆迁补偿、安置支出可全额税前扣除。 - 配套基础设施建设支出也可计入开发成本扣除。

阅读 26

收藏 0
招待用酒的会计分录中是否需要考虑税金和折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:02

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，通常不需要考虑税金和折旧费用。招待用酒属于企业的业务开支，一般会计处理为费用，直接记入费用科目中。税金和折旧费用通常是与固定资产相关的，而招待用酒并不属于固定资产，因此不需要考虑税金和折旧费用。

阅读 549

收藏 2
北京二手房交易中的税费如何计算？
周老师 | 提问时间：12/05 18:56

#会计实务#

在北京二手房交易中，涉及到的税费主要包括契税、个人所得税和增值税。 1. 契税：根据北京市的规定，二手房交易的契税税率为1.5%。计算公式为：契税 = 房屋交易价格 × 1.5%。 2. 个人所得税：根据北京市的规定，二手房交易中的个人所得税是根据差价计算的。计算公式为：个人所得税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 20%。其中，购房款和税费可以从购房合同中查找。 3. 增值税：如果卖方是个人，则不需要缴纳增值税。如果卖方是企业，则需要缴纳增值税。增值税的计算公式为：增值税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 5.6%。需要注意的是，以上税费计算公式仅供参考，具体的税费计算还需要根据实际情况和北京市的相关规定进行调整。建议在进行二手房交易时，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保税费的准确计算。

阅读 2310

收藏 10
保险公司应收保费坏账准备计提是基于什么原则进行的？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:51

#会计实务#

保险公司应收保费坏账准备计提是基于谨慎性原则进行的。根据会计准则，保险公司在确认应收保费时，需要考虑到可能发生的坏账风险。保险公司收取的保费往往是提前收取的，而保险赔付往往是在未来的一段时间内发生的。因此，存在一定的风险，可能有部分保费无法收回。为了反映这种风险，保险公司需要计提保费坏账准备。保费坏账准备的计提需要根据保险公司过去的经验和风险评估，合理估计可能的坏账损失。一般来说，保险公司会考虑以下因素来确定保费坏账准备的计提： 1. 历史坏账率：保险公司可以根据过去的经验，计算出历史上坏账的比例，作为计提保费坏账准备的参考依据。 2. 业务类型和风险评估：不同类型的保险业务具有不同的风险特征，保险公司需要根据业务类型和风险评估来确定计提比例。 3. 经济环境和市场情况：经济环境和市场情况的变化可能会影响保险公司的坏账风险，保险公司需要考虑这些因素来确定计提比例。总之，保险公司应收保费坏账准备的计提是基于谨慎性原则，通过合理估计可能的坏账损失，以反映保险公司的风险状况。

阅读 1649

收藏 7
固定资产报废计提折旧凭证的制作步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

制作固定资产报废计提折旧凭证的步骤如下： 1. 确定报废固定资产的净残值和使用年限。根据公司政策和相关法规，确定报废固定资产的净残值和使用年限。 2. 计算累计折旧。根据固定资产的原值、净残值和使用年限，计算出累计折旧金额。 3. 计算报废损失。将报废固定资产的净残值与累计折旧金额相减，得到报废损失金额。 4. 编制计提折旧凭证。根据报废损失金额，编制计提折旧凭证。 5. 凭证填制。按照会计凭证的规定，填写计提折旧凭证的各项内容，包括凭证号码、日期、科目、借贷金额等。 6. 审核和复核。计提折旧凭证需要经过财务主管或会计主管的审核和复核，确保凭证的准确性和合规性。 7. 登记凭证。将计提折旧凭证登记到账簿或电子系统中，确保凭证的记录和保存。 8. 报送上级机构。根据公司规定，将计提折旧凭证报送上级机构或管理部门进行审批和备案。请注意，以上步骤可能会因公司内部规定和实际情况而有所不同，具体操作请根据公司的会计制度和政策进行。

阅读 1714

收藏 7
银行汇票和商业汇票的用途有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

银行汇票和商业汇票是两种不同类型的票据，它们的用途和性质有所区别。 1. 银行汇票：银行汇票是由银行发行的一种支付工具，用于在银行之间进行资金结算。它通常用于跨境交易、国际贸易和投资等领域。银行汇票一般由银行直接承兑，并且具有较高的可信度和支付保证。银行汇票的付款人是银行，收款人可以是任何合法的个人或机构。 2. 商业汇票：商业汇票是由企业或个人发行的一种支付工具，用于在商业交易中进行支付。它通常用于国内贸易、商品买卖和服务交付等领域。商业汇票的付款人是企业或个人，收款人可以是任何合法的个人或机构。商业汇票的支付保证取决于付款人的信用状况和支付能力。总结起来，银行汇票主要用于跨境和国际交易，由银行直接承兑，具有较高的可信度和支付保证；而商业汇票主要用于国内交易，由企业或个人承兑，支付保证取决于付款人的信用状况。

阅读 1284

收藏 5
如何填写减免个人所得税申请书的个人信息？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:34

#会计实务#

填写减免个人所得税申请书的个人信息，需要按照以下步骤进行： 1. 姓名：填写申请人的真实姓名，与身份证上的姓名保持一致。 2. 身份证号码：填写申请人的身份证号码，确保准确无误。 3. 性别：选择适用的性别，一般是男性或女性。 4. 出生日期：填写申请人的出生日期，按照年、月、日的顺序填写。 5. 婚姻状况：选择适用的婚姻状况，如已婚、未婚、离异等。 6. 子女情况：填写申请人的子女情况，包括子女的姓名、出生日期等。 7. 联系电话：填写申请人的联系电话，确保填写正确，以便税务部门与申请人联系。 8. 通讯地址：填写申请人的通讯地址，确保填写详细准确，以便税务部门寄送相关文件。 9. 开户银行及账号：填写申请人的开户银行名称和银行账号，以便税务部门将减免所得税的款项直接打入申请人的银行账户。 10. 申请日期：填写申请人填写该申请书的日期，按照年、月、日的顺序填写。在填写个人信息时，务必保持准确无误，并按照要求填写，以确保申请书的有效性。如有需要，可以参考相关的税务部门提供的填写说明或咨询专业人士。

阅读 943

收藏 4
资产负债表中的主要资产项目有哪些特点？
李老师 | 提问时间：12/05 18:33

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，其中的主要资产项目包括： 1. 流动资产：流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或现金等价物的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产具有以下特点： - 高度流动性：流动资产能够迅速转化为现金或现金等价物。 - 高风险性：流动资产面临的风险相对较高，如应收账款的坏账风险、存货的陈旧风险等。 - 高频度变动：流动资产的变动频率较高，受到企业经营活动的影响较大。 2. 非流动资产：非流动资产是指企业拥有并计划长期使用的资产，如固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产具有以下特点： - 长期性：非流动资产的使用期限较长，通常超过一年。 - 投资性：非流动资产用于支持企业的长期经营活动，具有一定的投资价值。 - 价值稳定：非流动资产的价值相对稳定，不像流动资产那样频繁变动。 3. 资产负债表还包括其他资产项目，如长期股权投资、递延所得税资产等。这些项目具有各自的特点，但总体上可以归纳为流动性较低、长期性较高、价值稳定等特点。需要注意的是，不同行业和企业的资产负债表可能存在差异，具体的资产项目和特点会因企业的经营性质和规模而有所不同。因此，在分析资产负债表时，需要结合具体情况进行综合分析。

阅读 1223

收藏 5
如何使用在线计算器计算银行贷款的利率？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:25

#会计实务#

使用在线计算器计算银行贷款的利率可以按照以下步骤进行： 1. 打开一个可靠的在线计算器，例如银行的官方网站或其他可信的金融机构网站。 2. 在计算器上找到贷款利率计算器或类似的工具。通常，这些工具会要求输入以下信息： - 贷款金额：输入您要借款的金额。 - 贷款期限：输入贷款的期限，通常以年为单位。 - 还款方式：选择您希望的还款方式，例如等额本息还款或等额本金还款。 - 利率类型：选择您希望的利率类型，例如固定利率或浮动利率。 3. 根据所选的还款方式和利率类型，输入相应的信息。如果选择的是等额本息还款方式，通常还需要输入年利率或月利率。如果选择的是等额本金还款方式，通常需要输入每期的利率。 4. 点击计算按钮或类似的选项，计算器将根据您提供的信息计算出贷款的利率。请注意，不同的计算器可能会有不同的界面和要求的信息，但基本的步骤是相似的。在使用任何在线计算器之前，确保您理解所提供的信息和选项，并且使用可靠的计算器来获取准确的结果。如果有任何疑问，建议咨询银行或金融机构的专业人士。

阅读 3312

收藏 0
个人纳税查询结果包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税记录。
周老师 | 提问时间：12/05 18:24

#会计实务#

个人纳税查询结果是指个人在特定时间段内的纳税记录，包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税情况。个人纳税查询结果可以通过税务部门的官方网站或手机APP进行查询。个人所得税是个人根据其获得的各类收入按照法定税率缴纳的税款，包括工资、奖金、股利、利息、房屋租金等。个人所得税的纳税记录可以查询个人在特定时间段内的工资收入、个人经营所得、财产租赁所得等各项收入的纳税情况。增值税是指在商品和劳务的生产、流通和进口环节中，按照一定的比例对增值额进行征税的税种。个人纳税查询结果中的增值税记录主要包括个人在购买商品或接受服务时，支付的增值税金额。消费税是指对特定消费品按照一定的比例征收的税款，包括烟草、酒类、汽车等特定消费品的消费税。个人纳税查询结果中的消费税记录主要包括个人在购买特定消费品时，支付的消费税金额。通过查询个人纳税记录，个人可以了解自己在特定时间段内的纳税情况，核对纳税信息的准确性，及时了解自己的纳税义务，并确保自己的纳税行为合规。

阅读 1446

收藏 6

没有找到问题？直接来提问