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老师，有没有最新的税率表啊
郭老师 | 提问时间：01/21 11:12

#实务#

对的是的，这个不变

阅读 75

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老师工会返还的工会经费会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/21 11:12

#实务#

可冲减管理费用-工会经费，或计入营业外收入

阅读 74

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其他应收在贷方什么意思
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:12

#实务#

同学，你好 “其他应收款”科目出现贷方余额，通常意味着企业已经收到了之前垫付或暂付的款项

阅读 35

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老师，我是一般纳税人收了旧衣服，旧物品，然后对外开票，这个税率是13%，还是可以简易给计税呢
家权老师 | 提问时间：01/21 11:12

#税务#

那个还是按13%开票的哈

阅读 21

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老师，你好。请问一下公司普通分红和公司注销时的分红一样吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:11

#税务#

是的，都是一样的按股息红利所得申报个税20%

阅读 52

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老师，你好，我们是一般纳税人，公司注销时，帐上有80万的装修待摊费用，转让收后12万后，这个帐务怎么处理，关于公司注销时需要注意的帐务处理
家权老师 | 提问时间：01/21 11:10

#实务#

直接一次性摊销计入管理费用

阅读 94

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长期供货合同模板给一份
文文老师 | 提问时间：01/21 11:10

#税务#

长期供货合同甲方（买方）： [公司名称] 乙方（卖方）： [公司名称] 标的物：乙方向甲方供应 [具体货物名称/型号/规格]。期限：合同有效期自 [起始日期] 至 [结束日期]。价格与结算：单价：人民币 [XX] 元/单位（含税/不含税）。交货方式：分批订单。甲方需提前 [X天] 下达书面订单。付款：货到验收合格后 [X] 日内，甲方向乙方支付全额货款。质量：乙方保证货物符合 [国家/行业/双方约定] 标准。如有质量问题，乙方负责退换。交付：交货地点为 [甲方指定地点]，运费由 [乙方/甲方] 承担。违约责任：任何一方违约，须赔偿对方因此遭受的实际损失。争议解决：协商不成，提交 [签约地] 有管辖权的人民法院诉讼解决。其他：本合同一式两份，双方签字盖章生效。未尽事宜，可签补充协议。甲方（盖章）：授权代表：日期：乙方（盖章）：授权代表：日期：

阅读 18

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申报年度企业所得税时，提示图中这些问题，想问下要怎么更改？第一次申报不懂。我是根据财务报表数据填的，当时有这风险提示，但我还是申报了，但我不晓得这样申报会有什么风险
郭老师 | 提问时间：01/21 11:09

#实务#

你们固定资产里面有房屋建筑物吗如果有的话，105080这个表格里面必须填写

阅读 111

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请教老师，购入一批设备共计九万多，里边有电脑、空调、u盘、录音笔等，有一些单价数量没达到固定资产入帐条件的，这种要如何记固定资产呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:09

#实务#

您好，金额小的直接费用化就可以

阅读 41

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老师税务师考过得入会继续教育是吧？我23年考过的但是不知道现在入会继续教育还行不行？我是非执业的
家权老师 | 提问时间：01/21 11:08

#实务#

是的，需要做继续教育，不然那个证会失效。可以补学的

阅读 34

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老师好，某员工2024年12月-2025年5月的工资，我们在2025年2月至12月分11次陆续发放完毕，这样申报个税时免税5千要算几个月？专项附加扣除是按工资表实际月份的金额扣除吗还是算12个月的？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:08

#实务#

还是可以扣除12个月的

阅读 14

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10月和12月份给员工代缴了个人所得税，实际发放工资也扣回来了，但是忘记在财务软件上冲减应收款了，已经报了企业所得税了，26年该怎么做账，继续不写红冲会计分录嘛，还是正常之后做账写分录就可以？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:07

#实务#

直接在26年补做账就行

阅读 49

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一般纳税人公司注销账上有库存如果以销售去处理的话申报增值税没有进项可以抵扣这个怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：01/21 11:06

#实务#

那么只有直接交增值税了

阅读 210

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老师，我有个实务问题请教一下：请问企业收到的财源建设贡献奖是不征税收入吗？要交所得所得税吗？账务应该如何处理处？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:06

#税务#

您好，这个是要交企税的借：银行存款贷：营业外收入

阅读 180

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老师，咱们这个公司过户变更法人需要公司财务报表吗提供这项吗
文文老师 | 提问时间：01/21 11:06

#税务#

只变更法人，不变更股权，不用提供报表

阅读 19

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老师，旅行社餐费10多万他们交的是现金，这笔款老板不想存入公户，这笔款怎么下旅行社的账
文文老师 | 提问时间：01/21 11:05

#实务#

按现金收入进行处理

阅读 41

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老板您好社保本月减员的话，是不是要申报了当月的才能减员？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:05

#实务#

是的，要申报缴费了才能减员的

阅读 19

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合同没约定预付款，可以先给预付一部分费用吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 11:03

#实务#

可以先给预付一部分费用

阅读 33

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老师你好，请问一下公司要注销了，账上还有20万的净利润，请问一下股东分红应该怎么算合适
家权老师 | 提问时间：01/21 11:02

#实务#

...

阅读 42

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老师您好！请问做鲜果的商贸公司，之前没有做账，现在做内账录期初左右两边不平，资产少了1000多万，负债就是实际的数据，请问资产差额怎么处理调平？
朴老师 | 提问时间：01/21 11:02

#实务#

先彻底盘点资产，排除漏记、少记资产的情况。核实无误后，差额直接计入利润分配 — 未分配利润调平，分录：借：利润分配 — 未分配利润 10000000 贷：资产类科目（补记漏记资产）/ 或反向分录（根据实际差额方向）凭证后附盘点表、负债明细表，注明期初建账差异调整原因。

阅读 40

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建筑业退税款是怎么算的
文文老师 | 提问时间：01/21 11:02

#实务#

是因为什么业务要退税款？

阅读 15

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招待用酒的会计分录中是否需要考虑税金和折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:02

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，通常不需要考虑税金和折旧费用。招待用酒属于企业的业务开支，一般会计处理为费用，直接记入费用科目中。税金和折旧费用通常是与固定资产相关的，而招待用酒并不属于固定资产，因此不需要考虑税金和折旧费用。

阅读 513

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北京二手房交易中的税费如何计算？
周老师 | 提问时间：12/05 18:56

#会计实务#

在北京二手房交易中，涉及到的税费主要包括契税、个人所得税和增值税。 1. 契税：根据北京市的规定，二手房交易的契税税率为1.5%。计算公式为：契税 = 房屋交易价格 × 1.5%。 2. 个人所得税：根据北京市的规定，二手房交易中的个人所得税是根据差价计算的。计算公式为：个人所得税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 20%。其中，购房款和税费可以从购房合同中查找。 3. 增值税：如果卖方是个人，则不需要缴纳增值税。如果卖方是企业，则需要缴纳增值税。增值税的计算公式为：增值税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 5.6%。需要注意的是，以上税费计算公式仅供参考，具体的税费计算还需要根据实际情况和北京市的相关规定进行调整。建议在进行二手房交易时，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保税费的准确计算。

阅读 2079

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保险公司应收保费坏账准备计提是基于什么原则进行的？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:51

#会计实务#

保险公司应收保费坏账准备计提是基于谨慎性原则进行的。根据会计准则，保险公司在确认应收保费时，需要考虑到可能发生的坏账风险。保险公司收取的保费往往是提前收取的，而保险赔付往往是在未来的一段时间内发生的。因此，存在一定的风险，可能有部分保费无法收回。为了反映这种风险，保险公司需要计提保费坏账准备。保费坏账准备的计提需要根据保险公司过去的经验和风险评估，合理估计可能的坏账损失。一般来说，保险公司会考虑以下因素来确定保费坏账准备的计提： 1. 历史坏账率：保险公司可以根据过去的经验，计算出历史上坏账的比例，作为计提保费坏账准备的参考依据。 2. 业务类型和风险评估：不同类型的保险业务具有不同的风险特征，保险公司需要根据业务类型和风险评估来确定计提比例。 3. 经济环境和市场情况：经济环境和市场情况的变化可能会影响保险公司的坏账风险，保险公司需要考虑这些因素来确定计提比例。总之，保险公司应收保费坏账准备的计提是基于谨慎性原则，通过合理估计可能的坏账损失，以反映保险公司的风险状况。

阅读 1522

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固定资产报废计提折旧凭证的制作步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

制作固定资产报废计提折旧凭证的步骤如下： 1. 确定报废固定资产的净残值和使用年限。根据公司政策和相关法规，确定报废固定资产的净残值和使用年限。 2. 计算累计折旧。根据固定资产的原值、净残值和使用年限，计算出累计折旧金额。 3. 计算报废损失。将报废固定资产的净残值与累计折旧金额相减，得到报废损失金额。 4. 编制计提折旧凭证。根据报废损失金额，编制计提折旧凭证。 5. 凭证填制。按照会计凭证的规定，填写计提折旧凭证的各项内容，包括凭证号码、日期、科目、借贷金额等。 6. 审核和复核。计提折旧凭证需要经过财务主管或会计主管的审核和复核，确保凭证的准确性和合规性。 7. 登记凭证。将计提折旧凭证登记到账簿或电子系统中，确保凭证的记录和保存。 8. 报送上级机构。根据公司规定，将计提折旧凭证报送上级机构或管理部门进行审批和备案。请注意，以上步骤可能会因公司内部规定和实际情况而有所不同，具体操作请根据公司的会计制度和政策进行。

阅读 1579

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银行汇票和商业汇票的用途有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

银行汇票和商业汇票是两种不同类型的票据，它们的用途和性质有所区别。 1. 银行汇票：银行汇票是由银行发行的一种支付工具，用于在银行之间进行资金结算。它通常用于跨境交易、国际贸易和投资等领域。银行汇票一般由银行直接承兑，并且具有较高的可信度和支付保证。银行汇票的付款人是银行，收款人可以是任何合法的个人或机构。 2. 商业汇票：商业汇票是由企业或个人发行的一种支付工具，用于在商业交易中进行支付。它通常用于国内贸易、商品买卖和服务交付等领域。商业汇票的付款人是企业或个人，收款人可以是任何合法的个人或机构。商业汇票的支付保证取决于付款人的信用状况和支付能力。总结起来，银行汇票主要用于跨境和国际交易，由银行直接承兑，具有较高的可信度和支付保证；而商业汇票主要用于国内交易，由企业或个人承兑，支付保证取决于付款人的信用状况。

阅读 1135

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如何填写减免个人所得税申请书的个人信息？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:34

#会计实务#

填写减免个人所得税申请书的个人信息，需要按照以下步骤进行： 1. 姓名：填写申请人的真实姓名，与身份证上的姓名保持一致。 2. 身份证号码：填写申请人的身份证号码，确保准确无误。 3. 性别：选择适用的性别，一般是男性或女性。 4. 出生日期：填写申请人的出生日期，按照年、月、日的顺序填写。 5. 婚姻状况：选择适用的婚姻状况，如已婚、未婚、离异等。 6. 子女情况：填写申请人的子女情况，包括子女的姓名、出生日期等。 7. 联系电话：填写申请人的联系电话，确保填写正确，以便税务部门与申请人联系。 8. 通讯地址：填写申请人的通讯地址，确保填写详细准确，以便税务部门寄送相关文件。 9. 开户银行及账号：填写申请人的开户银行名称和银行账号，以便税务部门将减免所得税的款项直接打入申请人的银行账户。 10. 申请日期：填写申请人填写该申请书的日期，按照年、月、日的顺序填写。在填写个人信息时，务必保持准确无误，并按照要求填写，以确保申请书的有效性。如有需要，可以参考相关的税务部门提供的填写说明或咨询专业人士。

阅读 861

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资产负债表中的主要资产项目有哪些特点？
李老师 | 提问时间：12/05 18:33

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，其中的主要资产项目包括： 1. 流动资产：流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或现金等价物的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产具有以下特点： - 高度流动性：流动资产能够迅速转化为现金或现金等价物。 - 高风险性：流动资产面临的风险相对较高，如应收账款的坏账风险、存货的陈旧风险等。 - 高频度变动：流动资产的变动频率较高，受到企业经营活动的影响较大。 2. 非流动资产：非流动资产是指企业拥有并计划长期使用的资产，如固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产具有以下特点： - 长期性：非流动资产的使用期限较长，通常超过一年。 - 投资性：非流动资产用于支持企业的长期经营活动，具有一定的投资价值。 - 价值稳定：非流动资产的价值相对稳定，不像流动资产那样频繁变动。 3. 资产负债表还包括其他资产项目，如长期股权投资、递延所得税资产等。这些项目具有各自的特点，但总体上可以归纳为流动性较低、长期性较高、价值稳定等特点。需要注意的是，不同行业和企业的资产负债表可能存在差异，具体的资产项目和特点会因企业的经营性质和规模而有所不同。因此，在分析资产负债表时，需要结合具体情况进行综合分析。

阅读 1143

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如何使用在线计算器计算银行贷款的利率？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:25

#会计实务#

使用在线计算器计算银行贷款的利率可以按照以下步骤进行： 1. 打开一个可靠的在线计算器，例如银行的官方网站或其他可信的金融机构网站。 2. 在计算器上找到贷款利率计算器或类似的工具。通常，这些工具会要求输入以下信息： - 贷款金额：输入您要借款的金额。 - 贷款期限：输入贷款的期限，通常以年为单位。 - 还款方式：选择您希望的还款方式，例如等额本息还款或等额本金还款。 - 利率类型：选择您希望的利率类型，例如固定利率或浮动利率。 3. 根据所选的还款方式和利率类型，输入相应的信息。如果选择的是等额本息还款方式，通常还需要输入年利率或月利率。如果选择的是等额本金还款方式，通常需要输入每期的利率。 4. 点击计算按钮或类似的选项，计算器将根据您提供的信息计算出贷款的利率。请注意，不同的计算器可能会有不同的界面和要求的信息，但基本的步骤是相似的。在使用任何在线计算器之前，确保您理解所提供的信息和选项，并且使用可靠的计算器来获取准确的结果。如果有任何疑问，建议咨询银行或金融机构的专业人士。

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个人纳税查询结果包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税记录。
周老师 | 提问时间：12/05 18:24

#会计实务#

个人纳税查询结果是指个人在特定时间段内的纳税记录，包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税情况。个人纳税查询结果可以通过税务部门的官方网站或手机APP进行查询。个人所得税是个人根据其获得的各类收入按照法定税率缴纳的税款，包括工资、奖金、股利、利息、房屋租金等。个人所得税的纳税记录可以查询个人在特定时间段内的工资收入、个人经营所得、财产租赁所得等各项收入的纳税情况。增值税是指在商品和劳务的生产、流通和进口环节中，按照一定的比例对增值额进行征税的税种。个人纳税查询结果中的增值税记录主要包括个人在购买商品或接受服务时，支付的增值税金额。消费税是指对特定消费品按照一定的比例征收的税款，包括烟草、酒类、汽车等特定消费品的消费税。个人纳税查询结果中的消费税记录主要包括个人在购买特定消费品时，支付的消费税金额。通过查询个人纳税记录，个人可以了解自己在特定时间段内的纳税情况，核对纳税信息的准确性，及时了解自己的纳税义务，并确保自己的纳税行为合规。

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