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公司最近资金不足，延期缴纳税款申请会批吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:37

#实务#

您好，这个说不好，要去找专管员申请的

阅读 25

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汇算清缴，工资调整那一栏，账载金额是应付职工薪酬贷方吗，那实际发生额又什么，税收金额又是什么？比如25年应付职工薪酬100万，25年实际发放90万，里面有20万是24年， 26年发了25年的10万。这里面账载金额是多少，实际发生额是多少，税收金额是多少
朴老师 | 提问时间：05/29 16:37

#实务#

一、三个栏位是什么账载金额（A105050 第 1 列）会计上本年计提数 = 应付职工薪酬 — 工资本年贷方累计实际发生额（第 2 列）本年实际发放数（不管是哪一年的工资） = 应付职工薪酬 — 工资本年借方累计税收金额（第 5 列）税法允许 2025 年税前扣除的金额： 2025 年计提、2025 年发 → 可扣 2025 年计提、2026.5.31 前发 → 可扣 2025 年计提、2026.5.31 后发 → 当年不能扣，以后再扣 2024 年工资在 2025 年发 → 属于 2024 年费用，2025 年不能再扣二、套你给的数字 2025 年计提工资：100 万（贷方） 2025 年实际发放：90 万（借方）其中：20 万是发 2024 年的，70 万是发 2025 年的 2026 年发 2025 年工资：10 万（假设在 2026.5.31 前发）填表数（2025 年汇算）账载金额 = 100 万（2025 年计提）实际发生额 = 90 万（2025 年实际发的，含 2024 年 20 万）税收金额 = 70 万 + 10 万 = 80 万 2025 年发 2025 年：70 万 2026.5.31 前发 2025 年：10 万发 2024 年的 20 万：2025 年不能扣调整纳税调整金额 = 100 万 − 80 万 = 20 万（调增）一句话总结：账载：计提 100 万实际：本年发了 90 万税收：2025 年的工资在 5.31 前发了 80 万，只认 80 万

阅读 24

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添加开票员，扫码确认，是法人扫码，还是被添加的开票员
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:37

#税务#

您好，是法人扫码同同意才能增员

阅读 19

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老师，我们酒店小规模公司3月份购买一份公共责任保险4560元，私户付款，4月份收到一笔保险赔偿款1800这，这笔赔偿款怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:37

#实务#

您好，这个计入营业外收入就可以

阅读 15

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老板借的公司的钱发给员工做奖金可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 16:35

#税务#

单位的钱本来可以直接发奖金，不需要借出去再发

阅读 33

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老师，你好。新注册的公司怎么在线上做税务登记。你有操作步骤吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:35

#实务#

您好，在电子税务局上面，以自然人的身份进入，有个新办套餐，从这里进入就可以

阅读 21

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老师，这个课程标题写的是20个小时成为财税AI指挥官，但是课程只有五节，共10个小时。请问，课程还在更新还是就这么多？
东老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

您好，这个您可以直接联系咱们的客服，问一下这个课程的问题

阅读 53

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你好老师，我想问一下个体开什么类型的票，我们可以按照9%抵扣，我们是一般纳税人，个体和我们都是农产品收购的
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

您好，如果对方是自产自销的，开免税的就可以

阅读 41

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广告宣传费怎么填报汇算清缴，是按收入的15%扣除么
暖暖老师 | 提问时间：05/29 16:33

#税务#

你好，是的，广告宣传费是按收入的15%扣除

阅读 21

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请问新办生产企业上月首次退税复审0，已发放的状态，本月又是跨大类已提交资料退税，复审也是0，说是三类企业，时间比较久了，请问这个税没退回来对报表有影响吗？本来第一次应该是会退1万，第二退2万，都还没退回来，再下个月申报增值税有影响吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 16:32

#税务#

你好，这个不影响增值税的申报的

阅读 62

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老师，某某认缴资本是42万，占42%比例，现在实缴了42万。接着现在要股权转让。目前净资产是383111.55元。未分配利润是-142744.45元。怎么缴税
邹老师 | 提问时间：05/29 16:32

#实务#

你好印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

阅读 25

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公司作为投资方投资其他公司，是其他公司的股东，工商年报（是否有投资信息或购买其他公司股权）这里需要选择是吗？
杨老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要选择“是”。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，我们是定率。核定的5%。比方收入30万，交税30*5%在第一档，15000*0.05/2=375元，这样算对着吗？是含税收入还是不含税收入？
东老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

你好，没错儿了，就是认着你好，没错了，就是按照你说的这么算的

阅读 32

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老师你好 2025年1月发放了2024年12月的工资，2025年度汇算清缴怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:30

#实务#

您好，这个是正常的，不用处理

阅读 45

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老师好！请问现在科目制度使用的是哪个制度？我新建帐套选了2013年的小企业会计准则制度可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:30

#实务#

您好，好像还有个更新的，你选那个更新的好些

阅读 28

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你好老师，我做25年汇算清缴那么25年的财务报表改了不少，那是不是还需要更正25年第四季度的报表和汇算清缴表？还是只改现在年度汇算的表和财报呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:29

#实务#

您好，你是在第四季度更正分录了吗？

阅读 23

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工商年报-报关信息为什么没有不公示选择的？
东老师 | 提问时间：05/29 16:28

#实务#

你好，如果没有选择不公示的话，就是不能选择这个

阅读 24

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老师你好，我现在刚接手一家公司，报表上有库存实际没有要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：05/29 16:27

#税务#

你好，做会计差错处理，追溯调整

阅读 67

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公司经营了一段时间，准备结业注销，账上有实收资本200w，经营花掉了50w，剩余的150w退回给股东，请问这个实收资本在账上怎么调整？入什么分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:24

#实务#

您好，借：实收资本贷：银行存款还了多少冲多少

阅读 23

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老师，请问一下工商年报的纳税总额，包括工资的个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:23

#实务#

您好，这个是不包括个税的

阅读 18

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5月31号离职，今天可以做社保减除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:22

#实务#

您好，可以的，月底前减了都可以

阅读 24

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招待用酒的会计分录中是否需要考虑税金和折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:02

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，通常不需要考虑税金和折旧费用。招待用酒属于企业的业务开支，一般会计处理为费用，直接记入费用科目中。税金和折旧费用通常是与固定资产相关的，而招待用酒并不属于固定资产，因此不需要考虑税金和折旧费用。

阅读 549

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北京二手房交易中的税费如何计算？
周老师 | 提问时间：12/05 18:56

#会计实务#

在北京二手房交易中，涉及到的税费主要包括契税、个人所得税和增值税。 1. 契税：根据北京市的规定，二手房交易的契税税率为1.5%。计算公式为：契税 = 房屋交易价格 × 1.5%。 2. 个人所得税：根据北京市的规定，二手房交易中的个人所得税是根据差价计算的。计算公式为：个人所得税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 20%。其中，购房款和税费可以从购房合同中查找。 3. 增值税：如果卖方是个人，则不需要缴纳增值税。如果卖方是企业，则需要缴纳增值税。增值税的计算公式为：增值税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 5.6%。需要注意的是，以上税费计算公式仅供参考，具体的税费计算还需要根据实际情况和北京市的相关规定进行调整。建议在进行二手房交易时，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保税费的准确计算。

阅读 2310

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保险公司应收保费坏账准备计提是基于什么原则进行的？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:51

#会计实务#

保险公司应收保费坏账准备计提是基于谨慎性原则进行的。根据会计准则，保险公司在确认应收保费时，需要考虑到可能发生的坏账风险。保险公司收取的保费往往是提前收取的，而保险赔付往往是在未来的一段时间内发生的。因此，存在一定的风险，可能有部分保费无法收回。为了反映这种风险，保险公司需要计提保费坏账准备。保费坏账准备的计提需要根据保险公司过去的经验和风险评估，合理估计可能的坏账损失。一般来说，保险公司会考虑以下因素来确定保费坏账准备的计提： 1. 历史坏账率：保险公司可以根据过去的经验，计算出历史上坏账的比例，作为计提保费坏账准备的参考依据。 2. 业务类型和风险评估：不同类型的保险业务具有不同的风险特征，保险公司需要根据业务类型和风险评估来确定计提比例。 3. 经济环境和市场情况：经济环境和市场情况的变化可能会影响保险公司的坏账风险，保险公司需要考虑这些因素来确定计提比例。总之，保险公司应收保费坏账准备的计提是基于谨慎性原则，通过合理估计可能的坏账损失，以反映保险公司的风险状况。

阅读 1651

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固定资产报废计提折旧凭证的制作步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

制作固定资产报废计提折旧凭证的步骤如下： 1. 确定报废固定资产的净残值和使用年限。根据公司政策和相关法规，确定报废固定资产的净残值和使用年限。 2. 计算累计折旧。根据固定资产的原值、净残值和使用年限，计算出累计折旧金额。 3. 计算报废损失。将报废固定资产的净残值与累计折旧金额相减，得到报废损失金额。 4. 编制计提折旧凭证。根据报废损失金额，编制计提折旧凭证。 5. 凭证填制。按照会计凭证的规定，填写计提折旧凭证的各项内容，包括凭证号码、日期、科目、借贷金额等。 6. 审核和复核。计提折旧凭证需要经过财务主管或会计主管的审核和复核，确保凭证的准确性和合规性。 7. 登记凭证。将计提折旧凭证登记到账簿或电子系统中，确保凭证的记录和保存。 8. 报送上级机构。根据公司规定，将计提折旧凭证报送上级机构或管理部门进行审批和备案。请注意，以上步骤可能会因公司内部规定和实际情况而有所不同，具体操作请根据公司的会计制度和政策进行。

阅读 1714

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银行汇票和商业汇票的用途有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

银行汇票和商业汇票是两种不同类型的票据，它们的用途和性质有所区别。 1. 银行汇票：银行汇票是由银行发行的一种支付工具，用于在银行之间进行资金结算。它通常用于跨境交易、国际贸易和投资等领域。银行汇票一般由银行直接承兑，并且具有较高的可信度和支付保证。银行汇票的付款人是银行，收款人可以是任何合法的个人或机构。 2. 商业汇票：商业汇票是由企业或个人发行的一种支付工具，用于在商业交易中进行支付。它通常用于国内贸易、商品买卖和服务交付等领域。商业汇票的付款人是企业或个人，收款人可以是任何合法的个人或机构。商业汇票的支付保证取决于付款人的信用状况和支付能力。总结起来，银行汇票主要用于跨境和国际交易，由银行直接承兑，具有较高的可信度和支付保证；而商业汇票主要用于国内交易，由企业或个人承兑，支付保证取决于付款人的信用状况。

阅读 1284

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如何填写减免个人所得税申请书的个人信息？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:34

#会计实务#

填写减免个人所得税申请书的个人信息，需要按照以下步骤进行： 1. 姓名：填写申请人的真实姓名，与身份证上的姓名保持一致。 2. 身份证号码：填写申请人的身份证号码，确保准确无误。 3. 性别：选择适用的性别，一般是男性或女性。 4. 出生日期：填写申请人的出生日期，按照年、月、日的顺序填写。 5. 婚姻状况：选择适用的婚姻状况，如已婚、未婚、离异等。 6. 子女情况：填写申请人的子女情况，包括子女的姓名、出生日期等。 7. 联系电话：填写申请人的联系电话，确保填写正确，以便税务部门与申请人联系。 8. 通讯地址：填写申请人的通讯地址，确保填写详细准确，以便税务部门寄送相关文件。 9. 开户银行及账号：填写申请人的开户银行名称和银行账号，以便税务部门将减免所得税的款项直接打入申请人的银行账户。 10. 申请日期：填写申请人填写该申请书的日期，按照年、月、日的顺序填写。在填写个人信息时，务必保持准确无误，并按照要求填写，以确保申请书的有效性。如有需要，可以参考相关的税务部门提供的填写说明或咨询专业人士。

阅读 944

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资产负债表中的主要资产项目有哪些特点？
李老师 | 提问时间：12/05 18:33

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，其中的主要资产项目包括： 1. 流动资产：流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或现金等价物的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产具有以下特点： - 高度流动性：流动资产能够迅速转化为现金或现金等价物。 - 高风险性：流动资产面临的风险相对较高，如应收账款的坏账风险、存货的陈旧风险等。 - 高频度变动：流动资产的变动频率较高，受到企业经营活动的影响较大。 2. 非流动资产：非流动资产是指企业拥有并计划长期使用的资产，如固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产具有以下特点： - 长期性：非流动资产的使用期限较长，通常超过一年。 - 投资性：非流动资产用于支持企业的长期经营活动，具有一定的投资价值。 - 价值稳定：非流动资产的价值相对稳定，不像流动资产那样频繁变动。 3. 资产负债表还包括其他资产项目，如长期股权投资、递延所得税资产等。这些项目具有各自的特点，但总体上可以归纳为流动性较低、长期性较高、价值稳定等特点。需要注意的是，不同行业和企业的资产负债表可能存在差异，具体的资产项目和特点会因企业的经营性质和规模而有所不同。因此，在分析资产负债表时，需要结合具体情况进行综合分析。

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如何使用在线计算器计算银行贷款的利率？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:25

#会计实务#

使用在线计算器计算银行贷款的利率可以按照以下步骤进行： 1. 打开一个可靠的在线计算器，例如银行的官方网站或其他可信的金融机构网站。 2. 在计算器上找到贷款利率计算器或类似的工具。通常，这些工具会要求输入以下信息： - 贷款金额：输入您要借款的金额。 - 贷款期限：输入贷款的期限，通常以年为单位。 - 还款方式：选择您希望的还款方式，例如等额本息还款或等额本金还款。 - 利率类型：选择您希望的利率类型，例如固定利率或浮动利率。 3. 根据所选的还款方式和利率类型，输入相应的信息。如果选择的是等额本息还款方式，通常还需要输入年利率或月利率。如果选择的是等额本金还款方式，通常需要输入每期的利率。 4. 点击计算按钮或类似的选项，计算器将根据您提供的信息计算出贷款的利率。请注意，不同的计算器可能会有不同的界面和要求的信息，但基本的步骤是相似的。在使用任何在线计算器之前，确保您理解所提供的信息和选项，并且使用可靠的计算器来获取准确的结果。如果有任何疑问，建议咨询银行或金融机构的专业人士。

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个人纳税查询结果包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税记录。
周老师 | 提问时间：12/05 18:24

#会计实务#

个人纳税查询结果是指个人在特定时间段内的纳税记录，包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税情况。个人纳税查询结果可以通过税务部门的官方网站或手机APP进行查询。个人所得税是个人根据其获得的各类收入按照法定税率缴纳的税款，包括工资、奖金、股利、利息、房屋租金等。个人所得税的纳税记录可以查询个人在特定时间段内的工资收入、个人经营所得、财产租赁所得等各项收入的纳税情况。增值税是指在商品和劳务的生产、流通和进口环节中，按照一定的比例对增值额进行征税的税种。个人纳税查询结果中的增值税记录主要包括个人在购买商品或接受服务时，支付的增值税金额。消费税是指对特定消费品按照一定的比例征收的税款，包括烟草、酒类、汽车等特定消费品的消费税。个人纳税查询结果中的消费税记录主要包括个人在购买特定消费品时，支付的消费税金额。通过查询个人纳税记录，个人可以了解自己在特定时间段内的纳税情况，核对纳税信息的准确性，及时了解自己的纳税义务，并确保自己的纳税行为合规。

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