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老师，公司租了办公室，房东是个人，房东不给开租金发票。我们这笔无票支出入帐了，这样有无影响？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:03

#税务#

影响就是不能税前扣除，还是要代为交个税

阅读 47

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你好老师，我公司属于小规模公司，老板和老板娘交的养老金和失业保险，工商保险，都是公司交的这个怎么做账。
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:57

#税务#

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 41

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老师，学堂什么时候可以推出带字幕的课程？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:53

#税务#

同学，你好你的要求，会向课程老师反馈的哦

阅读 37

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您好，老师，因质量问题供应商赔给我方的钱，赔偿的钱选择用后续的新订单减少单价，来递减，合同按照减少的单价签订，发票也是一样，对方有什么税务影响，正确的方式是什么？
岁月静好老师 | 提问时间：11/19 09:51

#税务#

同学你好，这种情况税务上可以按销售折让处理，是允许的。正确的方式：签订补充协议明确赔偿与折让关联；新订单开票时，将原价、折让额、折后价在同一张发票金额栏注明；

阅读 57

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老师办税人员有权限改把财务负责人更换吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:45

#税务#

没有的，法人才有权限操作的

阅读 36

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发现前年和去年的成本有出入，根据发票开具时间，前年的成本计入了去年，去年的成本计入了今年，导致今年库存虚增，可以直接返回到前年更改吗？不可以的话，账务应该怎么处理，可以的话，税务具体应该怎么做
朴老师 | 提问时间：11/19 09:44

#税务#

一、账务处理步骤（以 “前年成本计入去年” 为例，去年成本计入今年同理） 1. 调整前年成本错计（增加前年利润，减少去年利润）借：库存商品（或相关成本科目）贷：以前年度损益调整 —— 调整去年主营业务成本 2. 调整去年所得税影响（若前年成本计入去年导致去年多计成本、少缴所得税）借：以前年度损益调整 —— 调整所得税费用贷：应交税费 —— 应交企业所得税 3. 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润 4. 调整盈余公积（若有）借：利润分配 —— 未分配利润贷：盈余公积二、税务处理要求企业所得税追溯调整：前年成本应在前年汇算清缴中扣除，错计到去年需向税务机关申请追补扣除（期限不超过 5 年）。提交《专项申报说明》，说明错计原因、调整金额，经税务机关认可后，追补至成本发生年度（前年）扣除，多缴税款可抵减当年或申请退税。增值税与其他税费：若成本涉及增值税进项税，需确认发票抵扣是否合规，无特殊调整（发票开具时间不影响进项抵扣，只要业务真实）。三、“去年成本计入今年” 的补充处理今年库存虚增是因为去年成本未计入，需同步调整今年账务：借：以前年度损益调整 —— 调整去年主营业务成本贷：库存商品

阅读 51

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老师，采矿权转让都需要交哪些税？需要给对方开发票吗，
家权老师 | 提问时间：11/19 09:42

#税务#

那个需要交印花税的，正常开票交增值税

阅读 35

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老师残保金缴纳的计算方式是：上年在职职工的人数*年平均工资吗
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:39

#税务#

同学，你好残保金年缴纳额 = (在职职工人数 × 残疾人安置比例 - 实际安置残疾人数) × 在职职工年平均工资。

阅读 72

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蜂蜜税收分类编码是什么
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:39

#税务#

同学，你好 *畜禽产品*蜂蜜

阅读 72

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老师，我们采购10个产品，单价200元/个，但供应商免费赚送1个，这种情况怎么处理？
文文老师 | 提问时间：11/19 09:34

#税务#

按11个入库，金额按2000元处理

阅读 51

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内蒙古包头市快递行业有没有工伤险减半政策
朴老师 | 提问时间：11/19 09:33

#税务#

有，包头市快递行业可享内蒙古阶段性工伤保险降费政策，最高能减半，具体比例按全区基金结存情况确定，可咨询当地社保经办机构。

阅读 242

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我工业企业一般纳税人，处于建设当中，未决算，无生产。预计近期会有一笔外购的样品出口，无收入。税务上面如何操作？需要提前做税务备案么？如何做？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:32

#税务#

外购然后出口的吗营业执照里面有进出口的经营范围，然后去海关备案，在电子税务局备案不收汇需要正常交税和内销一样

阅读 47

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老师，我公司2023年漏开了一张服务发票给客户，10月补开出来了，并在备注里写明了服务所属日期，对方公司需要做纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:30

#税务#

关键是23年你申报了增值税没？

阅读 37

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请问这个可以报销不？是社会组织
家权老师 | 提问时间：11/19 09:27

#税务#

需要盖章才能报销的

阅读 43

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疫苗我们没证销售注射器和输液器是三类器械，营业执照上好像不包括三类试纸又没批文批号的，能不能开票
文文老师 | 提问时间：11/19 09:25

#税务#

有实际销售，可以开具的

阅读 32

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朴老师您好，个人把车出租给公司，需要增值税个人所所税。税率多少？附加税、印花税需要交吧麻烦举例子说明，谢谢朴老师回复
朴老师 | 提问时间：11/19 09:21

#税务#

增值税：不含税月租金 = 4000÷(1 + 1%)≈3960.40 元，月缴增值税 = 3960.40×1%≈39.60 元；附加税：合计税率 12%，月缴附加税 = 39.60×12%≈4.75 元；印花税：年合同总租金 = 4000×12=48000 元，印花税 = 48000×0.1%=48 元（若有小规模纳税人减半优惠则为 24 元），一次性缴纳；个人所得税：月租金超 4000 元，减除 20% 费用，应纳税所得额 = 3960.40×(1 - 20%)≈3168.32 元，月缴个税 = 3168.32×20%≈633.66 元。该情况每月合计缴增值税 + 附加税≈44.35 元，个税 633.66 元，印花税一次性缴 48 元（或 24 元）。一般月租金不足10万是免增值税和附加税的

阅读 19

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外贸企业出口退税，申请通过为什么退税金额是0元
郭老师 | 提问时间：11/19 09:16

#税务#

你看下这个产品有出口退税率吗？如果有的话申报数据不准确（如出口金额、商品代码、退税率填写错误）可能导致系统计算结果为零需核对报关单、增值税专用发票等原始凭证

阅读 41

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老师这边办理清税，是不是这样就可以，下一步要干嘛
家权老师 | 提问时间：11/19 09:15

#税务#

意思是叫你去大厅打印那个清税证明

阅读 25

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老师，我们是干烘干塔的，今年给中粮烘干玉米，我们收取烘干费，现在对方提供了一张明细表，让我给开烘干费发票，之前从来没开过，不知道怎么开，老师能指导一下吗，
家权老师 | 提问时间：11/19 09:11

#税务#

直接开劳务*烘干费的发票就行

阅读 38

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在建工程房产证没下来，已投入使用可以转入固定资产不附原始凭证吗？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:09

#税务#

同学，你好附个说明，就行

阅读 41

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咨询一下2025年度年终奖申报的问题，就是2026年1月发放2025年度的年终奖，那这种情况可以在2025年12月份计提年终奖，然后在2026年的2月份申报（所属期为2026年1月份），这样操作正确吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:03

#税务#

做账没问题，个税要算25年的年终奖就要在12月发放，1月申报才算是25年的，2月申报就是26年的了

阅读 192

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老师我们公司应收长投其他应付款库存金额较大导致资产超过5000万这样怎么将资产？
文文老师 | 提问时间：11/19 09:00

#税务#

支付其他应付，增加销售减少库存

阅读 44

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开了发票，付款微信有没有关系
小菲老师 | 提问时间：11/19 08:57

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 23

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合作社本身是免缴纳企业所得税的，但是如果合作社本身有的发票不合规，或者没有取得发票，是不是要调增缴纳企业所得税
文文老师 | 提问时间：11/19 08:52

#税务#

是要调增缴纳企业所得税

阅读 19

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你好老师，小规模超过30万是怎么算税的
家权老师 | 提问时间：11/19 08:42

#税务#

全部销售收入按不含税金额*1%

阅读 32

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老师，小规模清算的时候所得税是按25%还是5%算的。
家权老师 | 提问时间：11/19 08:41

#税务#

你满足小微还是按小微的5%

阅读 24

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老师，我想问一下，明年增值税这个章节的内容是不是会有大的变动？那我现在如果听2025年的课程内容，有用吗？
郭老师 | 提问时间：11/19 08:25

#税务#

预计会有较大调整，主要涉及视同销售、进项抵扣、简易计税方法等

阅读 43

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一般纳税人缴纳契税，印花税湖南有哪些优惠政策
郭老师 | 提问时间：11/19 08:20

#税务#

契税企业整体改制：非公司制企业改制为有限责任公司或股份有限公司，或公司类型变更（如有限责任公司变更为股份有限公司），若原投资主体存续且持股比例超75%，且改制后公司承继原企业权利义务，免征契税。事业单位改制：事业单位改制为企业，原投资主体存续且持股比例超50%，免征契税。公司合并/分立：合并或分立后公司若投资主体相同，免征契税。印花税，小型微利减半

阅读 29

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老师，个体户一般纳税人，没签合同的员工我按雇员录到自然人扣缴端了，每月报个税，可以吗？还有就是个人经营所得税，每月报的陈本费用是全部费用包括没有发票的，这也就是利润了吧，那年末调赠没有发票的不让税前扣除，这就没有实际操作过，不明白
朴老师 | 提问时间：11/19 07:30

#税务#

无合同员工按雇员报个税可行，需留存工资表、考勤等实质雇佣凭证；经营所得税月度可按全部费用（含无发票）算账面利润，年末汇算清缴时，无发票费用需调增应纳税所得额再计税。

阅读 24

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发票信息导入电子模板里，填写了税收分类编码，可以不再输入电子税务局开票信息维护商品维护吗，
郭老师 | 提问时间：11/19 06:40

#税务#

可以的可以不维护的

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