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老师,报关单是以美元报关,但报关公司那边做出口资料是以收到的人民币来做资料,国外客户是以人民币转款过来国内公司,这样影响退税吗
朴老师
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提问时间:11/19 17:22
#税务#
通常不影响退税。核心要求:跨境人民币收汇合规(国外客户直接支付,银行出具对应凭证)、单据金额折算后基本一致、完成货物贸易国际收支申报即可。
阅读 54
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老师好,我们是一家一般纳税人的餐饮企业,其中股东之一是企业,约定按照营业收入5%进行分红给该股东。我们餐饮企业实质上是亏损的。这种情况会计分录如何做?该股东分红款需要我们公司代扣代缴分红税吗?
家权老师
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提问时间:11/19 17:17
#税务#
他们是企业不需要你给代扣代缴分红税
阅读 31
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个人租车给公司,一年租金12000元,一次性代开发票12000元,需要缴纳多少税金
文文老师
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提问时间:11/19 17:14
#税务#
增值税1%,城建税等附加6%, 个税支付企业代扣代缴,20%
阅读 58
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老师我们公司有笔房屋租金,告知是违约金(6600),我们记了营业外支出,现在让他们写说明销账,告知是因为合同到期他们超期住了20天,抵了房租,请问我今年要更正吗?今年怎么做账务更正?
朴老师
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提问时间:11/19 17:10
#税务#
冲销原营业外支出分录: 借:营业外支出 -6600(红字冲回) 贷:应收账款 / 其他应收款 -6600(红字,对应原挂账科目) 补记租金收入(按实际业务性质): 借:应收账款 / 其他应收款 6600 贷:其他业务收入 6600(若公司主营非租赁,记此科目;若主营租赁,记 “主营业务收入”)
阅读 36
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你好,老师。请问一下母公司对子公司的长期股权投资增加了,是货币资金投资的,要交印花税吗?
文文老师
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提问时间:11/19 17:02
#税务#
投入投资款,母公司不用交印花税
阅读 1046
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25年3季度企业所得税应交241元,由于24年3季度多交了1元,抵税后实际缴纳240元,请问这笔业务怎么写会计分录
家权老师
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提问时间:11/19 17:00
#税务#
不需要做单独做分录。正常计提和交税就平了
阅读 26
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朴老师,买的月饼打了公司名字作推广费,进项可以抵扣吗?朴老师
朴老师
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提问时间:11/19 17:00
#税务#
符合抵扣的核心依据:印了公司名字的月饼用于推广,支出会记入 “销售费用 — 业务宣传费”,不属于《增值税暂行条例》中规定的职工福利、个人消费等不得抵扣进项税的范畴。且这种无偿赠送行为需视同销售计提销项税,按增值税 “环环征收、道道抵扣” 的机制,对应的进项税可正常抵扣。 需满足的合规条件:一是要取得合法有效的增值税专用发票,这是进项抵扣的基础凭证;二是需留存推广相关佐证资料,比如活动方案、月饼发放清单、现场推广照片等,证明月饼确实用于品牌宣传,而非特定客户招待或职工福利;三是账务处理需规范,明确计入 “业务宣传费”,而非 “业务招待费”“职工福利费” 等不可抵扣进项的科目。
阅读 53
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租房押金不退,作为违约金扣除。不给我们开票计入营业外支出,不需要纳税调增不
家权老师
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提问时间:11/19 16:57
#税务#
那个不行的,要开票才能税前扣除
阅读 44
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老师我想问下,以前领购发票的流程是什么?怎么增票
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:51
#税务#
您好,我要办税-发票业务-发票领用,增票要去窗口才可以
阅读 44
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老师:2023年取得一张专票当时抵扣了,但现在发现抵扣不合理,不应该抵扣,本月需要做进项税额转出,账务处理分录如何做?税务申请时是在本月转出吗?
家权老师
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提问时间:11/19 16:49
#税务#
你那么申报增值税还是在附表2进项zz转出的
阅读 29
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老师好,旅游公司开的代订机票费6%电子普票,没有行程单,能抵扣进项税吗
文文老师
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提问时间:11/19 16:47
#税务#
旅游公司开的代订机票费6%电子普票,没有行程单,不能抵扣进项税
阅读 38
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车辆维修费,赋码那个
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:47
#税务#
您好,开这个就可以,2020000000000000000 修理修配劳务 劳务 13%
阅读 41
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请问,如果个人个税补交税款 +滞纳金 对个人有什么影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:45
#税务#
您好,未按时补交个人所得税可能会导致个人信用受损,并进入税收违法黑名单,影响个人信贷、出行、就业等诸多方面,比如贷款可能被拒,无法乘坐飞机、高铁等交通工具,在一些单位求职也可能受阻
阅读 28
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老师,公司可以给个体工商户的法人直接转账吗?转的话需要代扣税吗
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:45
#税务#
您好,这个转的是货款吗
阅读 43
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老师您好,签了买卖两个购销合同,买入成本300万,卖出只多卖15000元,几百万才多卖一万多块钱,这样有问题吗
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:41
#税务#
您好,你们这个是实际只卖了一万多块钱吗
阅读 44
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老师好,请问公司法人转让股权给公司,双方需要缴纳什么税呢
文文老师
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提问时间:11/19 16:39
#税务#
若平价转让,交印花税
阅读 83
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老师,我公司注册地在丰台,辽宁政府采购合同中标公司,把中标合同转给我公司,合同里有产品安装部分,合同有约定预缴异地施工税费,我们该如何操这部分。谢谢老师
朴老师
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提问时间:11/19 16:38
#税务#
需在辽宁项目地预缴增值税及附加(一般计税按 2%、简易计税按 3%)、企业所得税(收入的 0.2%),登录当地电子税务局或办税厅办理,提交合同等资料,预缴后可在丰台抵减,留存完税凭证等资料备查。
阅读 205
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老师,我们投资另一个企业,占人家55%股份,现在长投用不用变,那边是所得税是亏损,这个我这边怎么做账?什么时候下长投?
文文老师
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提问时间:11/19 16:38
#税务#
你好,按成本法,可不变
阅读 106
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老师,这个一直给我发信息过来,这个怎么处理
朴老师
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提问时间:11/19 16:37
#税务#
这个我看着是诈、、、、骗的呢 你可以问问当地工商局看看 应该是骗、、、子
阅读 33
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老师,选项D,如果投资者费用6万元/年(2025年标准)需按各企业分配比例扣除那不就错了吗
文文老师
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提问时间:11/19 16:37
#税务#
投资者费用6万元/年,不能分配
阅读 50
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老师,你好!从厂家购进的汽车然后自己开给自己公司的机动车票分录怎么做呢
家权老师
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提问时间:11/19 16:33
#税务#
借:固定资产 应交税费-增值税-进项 贷:银行存款 应交税费-增值税-销项税
阅读 62
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老师您好!汽车租赁的简称选那个,他的税率是多少?
家权老师
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提问时间:11/19 16:29
#税务#
其他有形动产经营租赁服务 :指光、干租以外其他有形动产经营租赁服务。 3040502019900000000
阅读 30
收藏 0
老师,出口报关单上面就是有人民币价,FOB,是不是直接按出口报关单人民币金额开出口发票就可以了?
家权老师
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提问时间:11/19 16:27
#税务#
是的,就是那样开具就行
阅读 59
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非居民企业A转让内地公司B的股权,受让方是与B不在一个省的C公司,请问可以由B公司代扣代缴企业所得税吗?
文文老师
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提问时间:11/19 16:22
#税务#
你好,应由C公司扣缴
阅读 201
收藏 1
老师您好,就是我们现在有个公司想注销,账面的情况上有应收账款有几十万,然后未分配利润有几十万,如果注销的话,我们这个应收账款可以直接入营业外支出不?我们不符合坏账损失条件,1.所得税的话是需要调增,是不?2.入营业外支出后,相当于我们的利润就没有了,还需要缴纳20%个人所得税吗?3.入营业外支出后,账面平了可以简易注销吗?
朴老师
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提问时间:11/19 16:20
#税务#
1.应收账款可计入营业外支出,但所得税需调增;2. 仍可能缴 20% 个税(未分配利润清算后分给股东需缴);3. 仅账面平不够,需结清税款、无未清偿债务等才可能简易注销。
阅读 42
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请问经营所得计提是计提到应交所得税就好,还是个人所得税
家权老师
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提问时间:11/19 16:18
#税务#
营所得计提是计提到应个人所得税
阅读 23
收藏 0
老师,D是正确的吗,不应该是分期计税(每月分摊)
家权老师
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提问时间:11/19 16:15
#税务#
个人达到国家规定的退休年龄 按月领取的年金全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率,计征个人所得税, 按年或按季领取的年金,平均分摊计入各月,每月领取额全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率,计征个人所得税。 如果之前缴付的年金单位缴费和个人缴费存在已经缴纳个人所得税的部分,扣除该部分后就其余额计算缴纳个人所得税
阅读 64
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老师,去年折旧计提多了,需要调整吗,怎么调整?影响去年资产负债表吗
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:13
#税务#
您好,要的 借:累计折旧 贷:利润分配-未分配
阅读 25
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假设企业货物放错位置,放进不该放的地方,导致别人的场地被腐蚀了,产生的赔偿费用取得的进项票据要做进项税额转出吗?因购进修复工具原件啥的发生的进项税额能否抵扣
刘艳红老师
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提问时间:11/19 16:12
#税务#
您好,不需要转出,这些都是可以正常抵扣的
阅读 29
收藏 0
请教一下,小企业会计制度的公司,2025年收到2024年的费用发票如何入账?谢谢啦! 是直接计入当期成本费用吗?
家权老师
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提问时间:11/19 16:11
#税务#
直接计入利润分配-未分配利润
阅读 56
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