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问下建筑行业项目管理不善罚款项目经理怎么做科目
家权老师 | 提问时间：03/27 15:42

#实务#

你好，那个是计入营业外支出-罚款支出

阅读 47

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会计凭证负数，凭证打印出来如何显示为负数，而不是红字
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 15:40

#实务#

您好，是的，只是电脑上面是红字，打出来是负数

阅读 43

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公司人员出差给的补贴费用没有票怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/27 15:39

#实务#

直接填差旅报销单，差旅补贴不需要发票

阅读 44

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代扣代缴增值税是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 15:38

#实务#

您好，比如个人开的发票，由公司代扣

阅读 44

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分公司要独立纳税申报，不参与总公司分配。请问总公司是不是可以不做汇总备案?
家权老师 | 提问时间：03/27 15:38

#实务#

可以的，可以不做汇总备案

阅读 80

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老师您好，请问公司已经完成实收资本的实缴工作，接下来需要做些什么？
文文老师 | 提问时间：03/27 15:38

#实务#

做印花税的申报即可

阅读 38

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老师好，有没有垃圾清运的合同，麻烦给我发一下，谢谢
文文老师 | 提问时间：03/27 15:36

#实务#

垃圾清运服务合同甲方（委托方）：______________ 乙方（服务方）：______________ 为保障环境整洁，经双方协商，就垃圾清运事宜达成如下协议：一、服务内容：乙方负责甲方指定区域（______________）的垃圾清运，涵盖日常生活垃圾、装修废料等，确保日产日清，无积压。二、服务期限：自XXXX年XX月XX日起至XXXX年XX月XX日止。三、费用及支付：清运费用按月结算，每月______元，甲方于每月XX日前转账支付。四、双方责任：甲方需规范投放垃圾，保障清运通道畅通；乙方需合规清运，符合环保要求，运输途中杜绝抛洒滴漏，若违规承担相应责任。五、违约责任：任何一方违约，需向对方支付违约金______元，造成损失的需足额赔偿。六、本合同一式两份，双方签字盖章生效，未尽事宜可另行协商。甲方（盖章）：______________ 乙方（盖章）：______________ 日期：XXXX年XX月XX日

阅读 43

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老师客户给我张承兑汇票，我公司去贴现，支付1万元的贴现利息，贴现利息由客户承担，我要给他什么票据，我不能开贴现利息发票给客户的，银行的贴现利息发票只能开给我公司
小菲老师 | 提问时间：03/27 15:36

#实务#

同学，你好协商一下，你们给不了票据

阅读 159

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企业捐款支出应该怎么做分录
朴老师 | 提问时间：03/27 15:33

#实务#

企业对外捐款，统一记入营业外支出。 1. 捐现金借：营业外支出 — 捐赠支出贷：银行存款 2. 捐库存商品（视同销售）借：营业外支出 — 捐赠支出贷：库存商品贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 3. 简单记住不管捐钱还是捐物，借方都是营业外支出捐物要算销项税，不能直接转成本

阅读 44

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老师，公司给员工打款采购东西，剩下的钱员工可以转到公司账户吗还是必须得交现金
家权老师 | 提问时间：03/27 15:32

#实务#

剩下的钱员工可以转到公司账户

阅读 74

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除医院之外的第三方机构合同是临床试验相关的服务，开具的发票是技术服务费发票，入账入服务费还是临床试验费呢
家权老师 | 提问时间：03/27 15:31

#实务#

你好，你们是什么单位，取得那个费用的用途是干嘛？

阅读 70

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老师，请问一下个体户定率需要做账的嘛。
家权老师 | 提问时间：03/27 15:29

#实务#

你好，核定征收不需要做账的

阅读 50

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老师你好，我们公司给总包方开劳务发票总包方代发工资作为劳务公司又分了好几个班组劳务公司可以要求班组将总包方代发的工资给劳务公司代开普通发票吗
家权老师 | 提问时间：03/27 15:27

#实务#

你们跟班组是劳务关系就可以那样做

阅读 70

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行政事业单位收到税务局返回的个税，怎么做分录？预算会计做吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:25

#实务#

借：银行存款贷：其他收入借:资金结存-货币资金贷：其他预算收入

阅读 84

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老师，两个问题：1.请问只有公司名头，没有税号的普通发票能报销么？如果不能换开，企业所得税前调增可以么？ 2.员工出差，机票开的个人名头，能企业所得税前列支么？
杨老师 | 提问时间：03/27 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只有公司名头，没有税号的普通发票能报销么？如果不能换开，企业所得税前调增可以么？不可以报销。根据规定，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应填写纳税人识别号或统一社会信用代码。没有税号的发票不符合规定，不能作为税收凭证。如果无法换开，相关费用不能在企业所得税前扣除，需在税前进行调增处理。 2.员工出差，机票开的个人名头，能企业所得税前列支么？不能。发票抬头应为公司，若为个人名头，不符合规定，不能作为企业所得税前扣除的合法凭证。企业应确保取得的发票信息与实际付款方一致，以保证费用的合规性。祝您学习愉快！

阅读 172

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老师20万 1个月， 3%的利息多少息一个月
文文老师 | 提问时间：03/27 15:24

#实务#

3%是年利率，还是月利率？

阅读 46

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现在汇算做的过程中，去年利润11万减坏账35万利润总额-25万，前3季度企业所得税己交，第4季度出现亏损，企业所得税不用交，现在税务系统可退4000元，如果纳税调整35万的坏账金额，应交1600元，如果们人税调增25万，相当于可以不补交，三个方案，退回4000元，交1600元还是不交，哪个合适
暖暖老师 | 提问时间：03/27 15:20

#实务#

你好，补交的好，退税税务局汇查账这两年

阅读 48

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咨询下，目前企业汇算清缴填写完后，本期应补（退）税额 799.47 元，这个可以按照 799.47/5%，计算：扣除类-其他金额吗？这个地方，一般怎么掌握比较好，申不申请退税，以及如果放到：其他，金额大小，有要求吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:19

#实务#

不能刚好是0，多少还是要补交点

阅读 69

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老师，为什么报销一张发票289元，完了发票上是显示这样的啊？翻出来的数据非要显示价税合计399和-110
家权老师 | 提问时间：03/27 15:16

#实务#

意思是打了折扣的，你按折扣后的金额做账就行

阅读 75

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老师，请问下，电子税务局上面的发票额度金额是每个月的还是每个季度的开票额度呢？
家权老师 | 提问时间：03/27 15:16

#实务#

你好，那个是每个月的开票额度的

阅读 82

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请问，支付中层年终工作会议礼品款及用水费，具体会计科目（末级）？谢谢
文文老师 | 提问时间：03/27 15:13

#实务#

你好，可计入管理费用-会议费

阅读 47

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招待用酒的会计分录中是否需要考虑税金和折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:02

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，通常不需要考虑税金和折旧费用。招待用酒属于企业的业务开支，一般会计处理为费用，直接记入费用科目中。税金和折旧费用通常是与固定资产相关的，而招待用酒并不属于固定资产，因此不需要考虑税金和折旧费用。

阅读 531

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北京二手房交易中的税费如何计算？
周老师 | 提问时间：12/05 18:56

#会计实务#

在北京二手房交易中，涉及到的税费主要包括契税、个人所得税和增值税。 1. 契税：根据北京市的规定，二手房交易的契税税率为1.5%。计算公式为：契税 = 房屋交易价格 × 1.5%。 2. 个人所得税：根据北京市的规定，二手房交易中的个人所得税是根据差价计算的。计算公式为：个人所得税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 20%。其中，购房款和税费可以从购房合同中查找。 3. 增值税：如果卖方是个人，则不需要缴纳增值税。如果卖方是企业，则需要缴纳增值税。增值税的计算公式为：增值税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 5.6%。需要注意的是，以上税费计算公式仅供参考，具体的税费计算还需要根据实际情况和北京市的相关规定进行调整。建议在进行二手房交易时，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保税费的准确计算。

阅读 2242

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保险公司应收保费坏账准备计提是基于什么原则进行的？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:51

#会计实务#

保险公司应收保费坏账准备计提是基于谨慎性原则进行的。根据会计准则，保险公司在确认应收保费时，需要考虑到可能发生的坏账风险。保险公司收取的保费往往是提前收取的，而保险赔付往往是在未来的一段时间内发生的。因此，存在一定的风险，可能有部分保费无法收回。为了反映这种风险，保险公司需要计提保费坏账准备。保费坏账准备的计提需要根据保险公司过去的经验和风险评估，合理估计可能的坏账损失。一般来说，保险公司会考虑以下因素来确定保费坏账准备的计提： 1. 历史坏账率：保险公司可以根据过去的经验，计算出历史上坏账的比例，作为计提保费坏账准备的参考依据。 2. 业务类型和风险评估：不同类型的保险业务具有不同的风险特征，保险公司需要根据业务类型和风险评估来确定计提比例。 3. 经济环境和市场情况：经济环境和市场情况的变化可能会影响保险公司的坏账风险，保险公司需要考虑这些因素来确定计提比例。总之，保险公司应收保费坏账准备的计提是基于谨慎性原则，通过合理估计可能的坏账损失，以反映保险公司的风险状况。

阅读 1604

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固定资产报废计提折旧凭证的制作步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

制作固定资产报废计提折旧凭证的步骤如下： 1. 确定报废固定资产的净残值和使用年限。根据公司政策和相关法规，确定报废固定资产的净残值和使用年限。 2. 计算累计折旧。根据固定资产的原值、净残值和使用年限，计算出累计折旧金额。 3. 计算报废损失。将报废固定资产的净残值与累计折旧金额相减，得到报废损失金额。 4. 编制计提折旧凭证。根据报废损失金额，编制计提折旧凭证。 5. 凭证填制。按照会计凭证的规定，填写计提折旧凭证的各项内容，包括凭证号码、日期、科目、借贷金额等。 6. 审核和复核。计提折旧凭证需要经过财务主管或会计主管的审核和复核，确保凭证的准确性和合规性。 7. 登记凭证。将计提折旧凭证登记到账簿或电子系统中，确保凭证的记录和保存。 8. 报送上级机构。根据公司规定，将计提折旧凭证报送上级机构或管理部门进行审批和备案。请注意，以上步骤可能会因公司内部规定和实际情况而有所不同，具体操作请根据公司的会计制度和政策进行。

阅读 1657

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银行汇票和商业汇票的用途有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

银行汇票和商业汇票是两种不同类型的票据，它们的用途和性质有所区别。 1. 银行汇票：银行汇票是由银行发行的一种支付工具，用于在银行之间进行资金结算。它通常用于跨境交易、国际贸易和投资等领域。银行汇票一般由银行直接承兑，并且具有较高的可信度和支付保证。银行汇票的付款人是银行，收款人可以是任何合法的个人或机构。 2. 商业汇票：商业汇票是由企业或个人发行的一种支付工具，用于在商业交易中进行支付。它通常用于国内贸易、商品买卖和服务交付等领域。商业汇票的付款人是企业或个人，收款人可以是任何合法的个人或机构。商业汇票的支付保证取决于付款人的信用状况和支付能力。总结起来，银行汇票主要用于跨境和国际交易，由银行直接承兑，具有较高的可信度和支付保证；而商业汇票主要用于国内交易，由企业或个人承兑，支付保证取决于付款人的信用状况。

阅读 1238

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如何填写减免个人所得税申请书的个人信息？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:34

#会计实务#

填写减免个人所得税申请书的个人信息，需要按照以下步骤进行： 1. 姓名：填写申请人的真实姓名，与身份证上的姓名保持一致。 2. 身份证号码：填写申请人的身份证号码，确保准确无误。 3. 性别：选择适用的性别，一般是男性或女性。 4. 出生日期：填写申请人的出生日期，按照年、月、日的顺序填写。 5. 婚姻状况：选择适用的婚姻状况，如已婚、未婚、离异等。 6. 子女情况：填写申请人的子女情况，包括子女的姓名、出生日期等。 7. 联系电话：填写申请人的联系电话，确保填写正确，以便税务部门与申请人联系。 8. 通讯地址：填写申请人的通讯地址，确保填写详细准确，以便税务部门寄送相关文件。 9. 开户银行及账号：填写申请人的开户银行名称和银行账号，以便税务部门将减免所得税的款项直接打入申请人的银行账户。 10. 申请日期：填写申请人填写该申请书的日期，按照年、月、日的顺序填写。在填写个人信息时，务必保持准确无误，并按照要求填写，以确保申请书的有效性。如有需要，可以参考相关的税务部门提供的填写说明或咨询专业人士。

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资产负债表中的主要资产项目有哪些特点？
李老师 | 提问时间：12/05 18:33

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，其中的主要资产项目包括： 1. 流动资产：流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或现金等价物的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产具有以下特点： - 高度流动性：流动资产能够迅速转化为现金或现金等价物。 - 高风险性：流动资产面临的风险相对较高，如应收账款的坏账风险、存货的陈旧风险等。 - 高频度变动：流动资产的变动频率较高，受到企业经营活动的影响较大。 2. 非流动资产：非流动资产是指企业拥有并计划长期使用的资产，如固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产具有以下特点： - 长期性：非流动资产的使用期限较长，通常超过一年。 - 投资性：非流动资产用于支持企业的长期经营活动，具有一定的投资价值。 - 价值稳定：非流动资产的价值相对稳定，不像流动资产那样频繁变动。 3. 资产负债表还包括其他资产项目，如长期股权投资、递延所得税资产等。这些项目具有各自的特点，但总体上可以归纳为流动性较低、长期性较高、价值稳定等特点。需要注意的是，不同行业和企业的资产负债表可能存在差异，具体的资产项目和特点会因企业的经营性质和规模而有所不同。因此，在分析资产负债表时，需要结合具体情况进行综合分析。

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如何使用在线计算器计算银行贷款的利率？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:25

#会计实务#

使用在线计算器计算银行贷款的利率可以按照以下步骤进行： 1. 打开一个可靠的在线计算器，例如银行的官方网站或其他可信的金融机构网站。 2. 在计算器上找到贷款利率计算器或类似的工具。通常，这些工具会要求输入以下信息： - 贷款金额：输入您要借款的金额。 - 贷款期限：输入贷款的期限，通常以年为单位。 - 还款方式：选择您希望的还款方式，例如等额本息还款或等额本金还款。 - 利率类型：选择您希望的利率类型，例如固定利率或浮动利率。 3. 根据所选的还款方式和利率类型，输入相应的信息。如果选择的是等额本息还款方式，通常还需要输入年利率或月利率。如果选择的是等额本金还款方式，通常需要输入每期的利率。 4. 点击计算按钮或类似的选项，计算器将根据您提供的信息计算出贷款的利率。请注意，不同的计算器可能会有不同的界面和要求的信息，但基本的步骤是相似的。在使用任何在线计算器之前，确保您理解所提供的信息和选项，并且使用可靠的计算器来获取准确的结果。如果有任何疑问，建议咨询银行或金融机构的专业人士。

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个人纳税查询结果包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税记录。
周老师 | 提问时间：12/05 18:24

#会计实务#

个人纳税查询结果是指个人在特定时间段内的纳税记录，包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税情况。个人纳税查询结果可以通过税务部门的官方网站或手机APP进行查询。个人所得税是个人根据其获得的各类收入按照法定税率缴纳的税款，包括工资、奖金、股利、利息、房屋租金等。个人所得税的纳税记录可以查询个人在特定时间段内的工资收入、个人经营所得、财产租赁所得等各项收入的纳税情况。增值税是指在商品和劳务的生产、流通和进口环节中，按照一定的比例对增值额进行征税的税种。个人纳税查询结果中的增值税记录主要包括个人在购买商品或接受服务时，支付的增值税金额。消费税是指对特定消费品按照一定的比例征收的税款，包括烟草、酒类、汽车等特定消费品的消费税。个人纳税查询结果中的消费税记录主要包括个人在购买特定消费品时，支付的消费税金额。通过查询个人纳税记录，个人可以了解自己在特定时间段内的纳税情况，核对纳税信息的准确性，及时了解自己的纳税义务，并确保自己的纳税行为合规。

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