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老师研发费用的的暂时性差异,资本化的和费用化的都要算吗,搞不清楚?
卫老师
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提问时间:10/21 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 费用化部分是永久性差异,资本化部分是暂时性差异,不确认递延。辛苦您说一下这道题目的答案,我核实一下是否正确 祝您学习愉快!
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最高销售价格?
小王老师
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提问时间:09/06 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,税法规定:纳税人用于投资入股、抵偿债务、换取生产资料和消费资料等方面的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格为依据计算消费税。 祝您学习愉快!
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老师 3%减按2%都有哪些
文文老师
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提问时间:10/31 14:17
#税务师#
一、一般纳税人 销售自己使用过的固定资产 购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产:例如,2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。这类固定资产在销售时,按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%。 购入时可以抵扣进项税额的固定资产:对于这类固定资产,销售时应按正常销售货物计算增值税销项税额。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应当按照适用税率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 二、小规模纳税人 销售自己使用过的固定资产:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产时,可以选择适用简易计税方法,并享受“3%减按2%征收”的税收优惠政策。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应按3%的征收率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 三、纳税人销售旧货 纳税人(含一般纳税人和小规模纳税人)销售除二手车以外的旧货,也适用简易计税方法,并依照3%征收率减按2%征收增值税。这里的旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇,但不包括自己使用过的物品)。需要注意的是,旧货经销商中的二手车经销商销售其收购的二手车,依照3%减按0.5%征收增值税,不再使用原来的优惠政策。
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老师,23年12月因单价开错,导致利润增大,库存暂估入账无法实际开票进来,那现在这种情况怎么处理合适
小菲老师
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提问时间:02/26 18:47
#税务师#
同学,你好 库存暂估入账无法实际开票进来,什么时候能开进来
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老师,请问一下,22年10月之前,公司是小规模,收到22年10月前收的专票,可以作为抵扣的依据不?还是必须是收到22年10月以后的专用发票才可以抵扣?
小菲老师
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提问时间:01/08 18:59
#税务师#
同学,你好 必须是收到22年10月以后的专用发票才可以抵扣
阅读 803
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个人独资企业,经营所得税怎么算
艳子老师
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提问时间:01/03 21:09
#税务师#
您好, 是这个税率,您看下
阅读 803
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请问老师所有者权益负数转让怎么做价?
暖暖老师
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提问时间:12/21 13:11
#税务师#
你好,资不抵债还有意义吗?
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个体户门市部也是法人那买东西和进货无关是不是最好都要发票
郭老师
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提问时间:12/09 17:28
#税务师#
个体户的业务支出都需要发票
阅读 803
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涉税服务实务 【多选题】 1、税务师在2023年3月对某工业企业2022年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2022年8月有一笔修建厂房领用外购库存材料30000元的账务处理为: 借:生产成本 30000 贷:原材料 30000 该在建工程尚未完工。该企业各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有一定数量的余额。税务师按照“比例分摊法”计算调整额,在调账处理时计入贷方调整科目的有( )。 A.原材料 B.生产成本 C.库存商品 D.以前年度损益调整 E.应交税费——应交增值税(销项税额 什么时影响原材料,什么时不影响原材料,请老师举例详解。
逝水流痕老师
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提问时间:11/27 15:54
#税务师#
同学您好,正在读题,请您稍后
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老师 这题cd错在哪里,我没有看出
何江何老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
第二套房的话没有减,第一套才有。
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根据《行政复议法》的规定,下列关于行政复议决定及其执行的说法中,正确的有( )。 A.行政复议机关应当自申请之日起60日内作出行政复议决定,法律、行政法规另有规定除外 C.被申请人未依照规定提出书面答复、提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的,视为该具体行政行为没有证据、依据,决定撤销该具体行政行为 D.申请人认为行政机关不履行法定职责申请行政复议,行政复议机关受理后发现该行政机关在受理前已经履行法定职责的,行政复议机关应当决定驳回行政复议申请 答案 : C,D 【知识点】行政复议决定及其执行 问题:C选项,无依据,不应该是无效行政行为吗?D选项,驳回申请,不是裁定不予受理(裁定只是诉讼才用对吗)?
薛薛老师
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提问时间:11/15 23:23
#税务师#
勤奋努力的学员您好!参考一下。 C无依据是说没根据,就是说做的这个决定站不住脚,不成立,需要进行撤销才取消效力。而无效是本身就无效,不需要撤销。 D驳回申请,就是相当于检查形式,不符合要求,需要退回去重新提交申请。而裁定,是已经接受审理了,做出来的判断。
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个人书立的动产买卖合同是不征税,不动产买卖合同是免税,是这样吗
易 老师
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提问时间:10/01 22:19
#税务师#
学员朋友您好,这两种情况都是需要缴税的
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老师,这个地方,利润少了,更正分录,转入未分配利润,借方还是少的,这个地方不懂,补提费用,利润应该增加才对
小天老师
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提问时间:09/29 06:16
#税务师#
您好,更正分录,就是把以前正确的分录中损益科目换成 以前年度损益调整,不会改变利润的,费用增加(补提费用)还是利润减少嘛
阅读 803
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有些老师答非所问,胡扯一大堆,我就证实一下,转让无形资产的收益,是属于营业外收入还是其他业务收入。因为这个关系到业务招待费的扣除基数,我希望那些不专业的老师,你绕道一下,别给我扯一堆牛头不对马嘴的内容进来,耗费精力。谢谢。
小天老师
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提问时间:08/28 23:14
#税务师#
晚上好,营业外收入,不做为业务招待费的扣除基数 企业处置固定资产或无形资产到底是用资产处置损益科目还是使用营业外收入或营业外支出科目,则依据下列原则区分:即是看该资产处置后是否有使用价值. 如果资产处置后还有使用价值,则计入资产处置损益科目,反之,则计入营业外支出科目.例如,固定资产的毁损报废后,不再有使用价值,则营业外支出科目.若用固定资产抵债、投资、捐赠等,这些经营行为是为了换取对价,具有一定的商业价值,则应入资产处置损益科目.
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请问什么是先诉抗辩权?
刘倩老师
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提问时间:08/21 10:41
#税务师#
先诉抗辩权亦称检索抗辩权,是指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而无效果之前,可以拒绝债权人要求其履行保证债务的权利。
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老师这题目解析减600是啥意思?
小林老师
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提问时间:08/16 09:26
#税务师#
您好,根据您的题目,是500+(900-200-500)*50%,技术转让所得超过500万元部分,减半
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老师您好,这个题目中技术转让是属于财产转让吧?财产转让应纳税所得额不用再乘80%呢
冉老师
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提问时间:07/30 09:50
#税务师#
你好,学员,这个不乘以80%,是按照差额价税的
阅读 803
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应该要弥补2020年度亏损40万呀,怎么是减20万了
一鸣老师
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提问时间:07/24 08:12
#税务师#
意思是说总共亏损40玩,21年弥补了20万,那么22年只能弥补20万了
阅读 803
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老师,第一问为何算增值税的时候不用扣除运杂费10万,总记得有个什么到坑口的运费要扣除掉?
金金老师
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提问时间:07/23 14:17
#税务师#
您好,那个是在计算资源税的时候算的
阅读 803
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老师,一个法人两个企业,职工的社保是在通一个企业缴的,如果我做账给他们分开做工资可以吗?
东老师
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提问时间:06/29 15:11
#税务师#
您好, 工资可以分开做的
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E选项应该是特殊性债务重组满足的条件,一般兴债务重组没有这项要求吧?
金金老师
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提问时间:06/18 20:21
#税务师#
您好,请问题目是在哪里呢
阅读 803
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老师:请问一下18题和19题,这个职工旅游,意思不是福利费,但是要算工资薪金所得?
wu老师
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提问时间:06/08 19:11
#税务师#
您好 意思是,税法上不能作为福利费税前列支,而且企业为员工支付的旅游费,需要按照“工资薪金”缴纳个人所得税。 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条关于职工福利费扣除问题规定,企业发生的旅游费支出,不能作为职工福利费列支。但是根据工会管理办法的规定,工会经费支出的范围包括职工活动支出、文体宣传和工会组织的集体福利,所以可以在工会报账。 财政部国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税 [2004]11 号)规定,对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等),应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上 述费用的企业和单位代扣代缴。其中,对企业雇员享受的此类奖励,应与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税;
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劳动法保护:试用期期间提前几天可以解除合同,试用期是不是公司要给交社保。不给的话可以上那举报
王超老师
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提问时间:05/27 16:30
#税务师#
你好 试用期间辞职需要提前三天
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您好老师,图片中思路点拨这句话,附加税是根据增值税计算出来,缴纳增值税就需要缴纳附加税,为什么要在确认收入后再记
税法老师
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提问时间:12/12 22:26
#税务师#
会计上要分期确认收入,没有确认收入部分对应的城建税及附加不能计入税金及附加科目核算,要计入递延税款科目核算。
阅读 803
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附加税用计提吗?谢谢
王超老师
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提问时间:09/09 11:20
#税务师#
你好 严格来说,需要计提的 但是实际操作中,因为附加税金额比较小,因此就没有计提的
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超市代销业务,增值税如何计算
易 老师
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提问时间:10/19 12:03
#税务师#
同学您好1)收到商品时: 借:受托代销商品(售价) 贷:受托代销商品款(售价) (2)对外销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费—应交增值税(销项税额) (3)收到增值税专用发票时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 (4)支付货款并计算代销手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 其他业务收入
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第10题正确答案选Abcd,答案e为什么不对啊?
青老师
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提问时间:03/13 14:29
#税务师#
不是未来哈 ; ,或有事项是企业过去发生的交易或事项; ; 所以E是未来发生的; 不是或有事项的
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你好,老师,麻烦给看下哈
法律老师
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提问时间:01/12 11:21
#税务师#
有少部分的情况需要在提起诉讼前先申请行政复议,称为复议前置。大部分情况下是不需要先申请行政复议的,可以直接提起行政诉讼。
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老师:请问一下,这个48题的A选项怎么理解?为何在该动产上设立抵押权的出卖人也可以优先于动产的浮动抵押权人呢?
沈家本老师
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提问时间:11/16 15:02
#税务师#
同学你好, 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》: 第五十七条 担保人在设立动产浮动抵押并办理抵押登记后又购入或者以融资租赁方式承租新的动产,下列权利人为担保价款债权或者租金的实现而订立担保合同,并在该动产交付后十日内办理登记,主张其权利优先于在先设立的浮动抵押权的,人民法院应予支持: (一)在该动产上设立抵押权或者保留所有权的出卖人; (二)为价款支付提供融资而在该动产上设立抵押权的债权人; (三)以融资租赁方式出租该动产的出租人。
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老师好,每10股发放1股,这里不需要时间权重吗
木木老师
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提问时间:09/12 17:57
#税务师#
发放股票股利不考虑权重的问题。
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