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2022年取得的固定资产发票,可以在2022年的企业所得税汇算清缴时一次性扣除吗
一鸣老师
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提问时间:05/10 11:16
#税务师#
嗯嗯,可以的,没问题的。11月及以前取得才行
阅读 834
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支付购建固定资产专门借款利息为什么不提投资活动现金流
薛薛老师
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提问时间:05/08 13:43
#税务师#
尊敬的学员您好!因为取得借款是筹资活动,相关的利息也是筹资活动
阅读 834
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残疾人的加计扣除,无论是制造业还是生产性外商企业都是按100%加计扣除?
文文老师
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提问时间:05/08 14:26
#税务师#
是 残疾人的加计扣除,无论是制造业还是生产性外商企业都是按100%加计扣除。
阅读 834
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老师,加计递减怎么填税表?
小惑老师
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提问时间:06/16 10:36
#税务师#
你好,增值税加计抵减吗
阅读 834
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为什么每股收益反映了利润与投入资本之间的关系?
朴老师
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提问时间:07/25 16:20
#税务师#
因为每股收益等于净利润/总股数,要想实现每股收益最大化,要么增加分子即利润,要么减少分母,即投入资本,所以说每股收益最大化考虑了利润与投入资本之间的关系.
阅读 834
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老师请问缴纳企业所得税、分红、股东缴纳个税、还股东投资款、办理注销。这几件事情的先后顺序是怎么样的?
小菲老师
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提问时间:12/21 15:21
#税务师#
同学,你好 先缴纳各种税款,然后退回投资款,最后注销
阅读 834
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烟草证租赁开票税收分类属于哪类
郭老师
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提问时间:07/08 10:00
#税务师#
你好,开经营租赁的,但是一般这种最好还是开咨询服务。
阅读 834
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老师问下这题个税怎么算的
朱朱老师
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提问时间:07/15 16:30
#税务师#
您好计算过程如下 (18000*12+800*5-1000*12-60000-200*4)*20%-16920=12520
阅读 834
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老师,税款已缴纳,请问下完税证明在电子税务局那里打印来着?给忘了[破涕为笑][破涕为笑]
曹老师~
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提问时间:06/15 09:24
#税务师#
你好,在我要办税,点证明开具,点完税证明开具
阅读 834
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员工用洗衣机洗衣服,需要投币后才能用,这个收入开票的税率是多少
新新老师
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提问时间:06/20 11:07
#税务师#
。实际是提供洗衣服服务是吧?税率6%。
阅读 834
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老师好,消费税是在生产环节缴纳税费,为什么纳税义务发生时间又是在销售消费品取得销售收入的时候纳税呢,不是很明白
税法老师
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提问时间:10/22 21:10
#税务师#
这里消费税是在大生产环节缴纳消费税的,也就是您这里说的生产企业生产出应税消费品后,将应税消费品对外销售时缴纳消费税的,这就是大生产环节的。
阅读 834
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作为小白,有一个小问题:A企业投资B企业500万,A企业作为投资方,B企业作为被投资方,所谓赎回投资是A企业的行为呢,还是B企业的行为呢?企业所得税中说赎回投资是被投资方的行为,也就是B企业的行为。可是总是觉得赎回投资应该是A企业的行为,因为A把500万投资于B企业,要是赎回的话,把500万的投资拿回来就可以了,A企业把投出的钱拿回来,这不是A企业也就是投资方所做的行为吗?
木木老师
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提问时间:06/18 14:33
#税务师#
赎回,是属于A的行为。 您这里是。
阅读 834
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
阅读 834
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 834
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为什么只有财产保全不可以上诉
张老师
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提问时间:09/11 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财产保全是为了防止一方当事人在诉讼过程中转移、隐匿财产,导致判决无法执行。其目的是保障将来判决的顺利执行,因此具有紧急性和临时性。如果允许对财产保全裁定上诉,可能会延误保全措施的实施,影响诉讼的效率和判决的执行。 《民事诉讼法》规定,裁定适用于下列范围: (一)不予受理; (二)对管辖权有异议的; (三)驳回起诉; (四)保全和先予执行; (五)准许或者不准许撤诉; (六)中止或者终结诉讼; (七)补正判决书中的笔误; (八)中止或者终结执行; (九)撤销或者不予执行仲裁裁决; (十)不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书; (十一)其他需要裁定解决的事项。 对前款第一项至第三项裁定,可以上诉。 祝您学习愉快!
阅读 834
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在土增的题目中,涉及到算印花税的印花税是按含增值税的收入乘以万分之五,还是按不含增值税的收入乘万分之五呢,做题看解析中,两种都有,不懂到底按哪个乘万分之五
张老师
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提问时间:09/07 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按合同金额计征印花税的情形: 1.如果购销合同中只有不含税金额,以不含税金额作为印花税的计税依据; 2.如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额,且分别记载的,以不含税金额作为印花税的计税依据; 3.如果购销合同所载金额中包含增值税金额,但未分别记载的,以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 834
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购进的鲜猪肉生产火腿。这个猪肉属于鲜活肉蛋,免税,因此进项不能抵扣。那销售火腿的销项如何计算,按照多少税率缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/29 15:39
#税务师#
购入的免税农产品可以计算抵扣9%
阅读 833
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老师,请问车位租赁协议书,需要交印花税吗?需要的话,属于什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/15 10:44
#税务师#
你好,是的,这个属于租赁合同。
阅读 833
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请问老师,权益法下,根据被投资方净利润确认的投资收益,企业所得税汇算清缴在哪里调减呢?
朱朱老师
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提问时间:03/11 14:57
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 833
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请问下老师,公司已经多年累计下来的大额未分配利润,如何消化?法人资本和自然人资本有什么不一样?@杰老师
大明明老师
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提问时间:03/07 17:36
#税务师#
大额未分配利润 可以分红给股东 或者是 去做再投资 法人资本是指公司的投资款 自然人资本是指个人的投资款
阅读 833
收藏 3
老师,什么情况下用待转销项税额
一鸣老师
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提问时间:01/02 17:42
#税务师#
你好,不存在这个情况哈,一般是在发票未到的情况下确认待转进项税额
阅读 833
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你好老师,个体工商户现在开发票,要刷脸吗?原来开的是机打发票。
文文老师
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提问时间:12/30 16:10
#税务师#
个体工商户现在开增值税发票,要刷脸
阅读 833
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有没有消息税务师什么时候出成绩
艳子老师
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提问时间:12/24 16:16
#税务师#
您好,差不多元旦后的样子
阅读 833
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厂家B,代理商A,消费者c A代理商找B厂家 买货,B一直没给A开票?C又找A买货,A给C开票时开票人能不能找B咨询 对应货物的税务编码是几?因财务外包说 电票后 销售货物时一定要对应 进项货物发票上的名称和税收编码
郭老师
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提问时间:11/24 16:09
#税务师#
你好,能不能找B咨询,这个是什么意思?开咨询发票吗?
阅读 833
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其他权益性无形资产指哪些?
王超老师
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提问时间:09/12 06:58
#税务师#
包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
阅读 833
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教我一招,能识别出,会计确认收入时间和增值税确认收入时间?谢谢,
岳老师
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提问时间:09/03 17:35
#税务师#
同学,不要纠结这件事情了。真的,我不是敷衍你。增值税,根本没有“收入”这个概念,它叫“销售额”。 增值税“销售额”和会计“收入”,压根不是一个概念。不要强行“一招一眼”看出,没有这个公式的。真那样反而不对了。
阅读 833
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老师,请问为什么是除以1-9%
暖暖老师
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提问时间:08/26 09:47
#税务师#
你好农产品是9%计算抵扣进项税额,计算成本需要倒推回去
阅读 833
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B和C为什么不选?老师
小天老师
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提问时间:08/21 23:18
#税务师#
晚上好,这题是记忆性的考点, 债务人对债权人进行的以下个别清偿,管理人请求撤销的。人民法院不予支持:一是债务人为维系基本生产需要而支付水、电费等的;二是债务人支付劳动报酬、人生损害赔偿金的;三是使债务人财产受益的个别清偿,管理人请求撤销的,人民法院不予支持。但是,债务人与债权人恶意串通损害其他债权人利益除外
阅读 833
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单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,不缴纳增值税,请问这个是为什么,如何理解,能否举例说明。
冉老师
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提问时间:08/19 13:02
#税务师#
你好,学员,这个就是工资的 比如老师给你打工,你给老师发的工资
阅读 833
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请问对2021年更新改造之前计提折旧的时间是1~5月吗?5月31日更新改造当月不应该不计提折旧吗?为什么还要将5月加进去?
冉老师
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提问时间:08/12 13:02
#税务师#
你好,学员,因为5月底更新改造的,1-5月份正常折旧的 9月底更新改造完了,10-12月份正常折旧的
阅读 833
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