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老师你好,我们公司的经营范围是有化妆品生产,高性能纤维及复合材料制造等的。我们是做代加工生产的,订单出货后我们给客户开票的税收编码都是(化学合成材料)这个。然后有一个客户说她们没有这个品类,想让我们开成护肤类化妆品的税收编码。我们公司能开吗?开出去之后,我们需要交消费税吗?
波德老师
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提问时间:09/02 16:10
#税务师#
你好,如果实际上是生产的护肤类化妆品就可以开,下述化妆品征消费税:高档美容、修饰类化妆品、高档护肤类化妆品和成套化妆品
阅读 250
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6月5日领用一批原材料用于一项动产的建造,该批材料采购成本400万元,采购时支付增值税进项税额52万元,领用时该批材料计税价格为600万元。 请问6月末增值税的进项税额是多少呢?可以抵扣吗?
赵老师
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提问时间:09/02 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在采购材料时对应的增值税进项税额是可以抵扣的,其进项税额为52万元。 祝您学习愉快!
阅读 902
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答案里的股票市场价值为什么等于净利润除以权益资本成本
朴老师
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提问时间:09/02 16:04
#税务师#
在公司价值分析法中,股票的市场价值可以通过企业的净利润除以权益资本成本来计算。 这里的净利润是指息税前利润扣除债务利息并考虑所得税后的金额,即(息税前利润 - 债务利息)×(1 - 所得税税率)。 权益资本成本是投资者对投资该股票所要求的回报率。 用净利润除以权益资本成本,其原理在于计算在给定的权益资本成本下,为了产生当前的净利润,需要的股票市场价值。 这是一种基于收益和风险定价的思路,即股票的价值取决于它所能带来的未来收益(净利润)以及投资者所要求的回报率(权益资本成本)
阅读 691
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老师,推广服务费企业所得税有税前抵扣的限额吗
小智老师
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提问时间:09/02 15:59
#税务师#
有限额的,具体看税法规定和企业情况。一般非工资性支出,需符合一定条件才能税前扣除。建议咨询专业会计或查看最新税法细则。
阅读 249
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比如我们1月工资,要2月才发放,那申报个人所得税就是3月份,2月申报期时,就没有实际发放的工资,这个时候申报是不是0,还是说要把1月单位代缴了的个人部分保险填上去申报
郭锋老师
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提问时间:09/02 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是您理解的这样,1月份工资即使2月份不发放也可以在2月份申报1月份的个税,(2月初就可以做得出1月份的工资表) 保险是2月份缴纳2月份的,1月份的保险1月份已经缴纳,所以在2月初做出工资表没有问题。 祝您学习愉快!
阅读 1174
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客户私对公转账没有备注货款,客户不需要票,那我该不该把票开出来
宋生老师
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提问时间:09/02 14:39
#税务师#
你好!你可以开出来给她,他不要,可以自己扔掉,你给了他就行
阅读 478
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老师,这题Abc错在哪里了?
丁小丁老师
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提问时间:09/02 13:53
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 374
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老师,题中说的优惠政策是什么?
bamboo老师
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提问时间:09/02 13:09
#税务师#
您好 《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕87号)第二条规定:“创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上,凡符合以下条件的,可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%,在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。
阅读 331
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老师我公司新成立公司厂房 办公楼属于甲公司 我公司乙公司 正在过户手续那老师6月份已经购买电动大门已做固定资产处理,现在发现不对应该咋么处理
堂堂老师
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提问时间:09/02 12:39
#税务师#
发现错误及时调整,将电动大门从乙公司固定资产中剔除,计入甲公司名下资产。记得更新账目和税务申报。
阅读 366
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请问老师,进项税全额抵扣的有哪些情况,主要是特殊情况有哪些
堂堂老师
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提问时间:09/02 12:02
#税务师#
进项税全额抵扣常见于购买货物、服务等用于生产经营。特殊情况包括:接受捐赠、进口免税物资、特殊行业如软件企业、集成电路企业等特定政策优惠。
阅读 433
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老师,天津地区残保金大概154人,残保金得交多少
文文老师
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提问时间:09/02 11:54
#税务师#
残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
阅读 429
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无风险利率的大小不会影响市场风险溢酬的大小,老师,这句话里的市场风险溢酬是附加在无风险收益率之上的,怎么说不影响呢?
郭锋老师
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提问时间:09/02 11:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 市场风险溢酬是投资者要求的风险补偿,它取决于市场的整体风险水平,而不是无风险利率的大小。无风险利率反映的是无风险资产的收益率,比如美国国债的收益率,它不包含风险溢价。市场风险溢酬则是投资者为了承担市场风险而要求的额外补偿,这个溢酬的大小与市场的波动性、投资者的风险偏好等因素有关,而不是由无风险利率决定的。因此,无风险利率的变化不会直接影响市场风险溢酬的大小。 祝您学习愉快!
阅读 1476
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老师,请问一下,那个公司买了一个2万多的相机,是为了开展会拍照片,偶尔弄点优质图片作为宣传的,这个相机怎么入账?
家权老师
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提问时间:09/02 11:15
#税务师#
那个计入固定资产科目
阅读 339
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BCD为什么都不考虑销售航空纪念日的数据呢?这道题是考的哪个考点?
卫老师
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提问时间:09/02 10:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目主要考察的是增值税的预缴和汇总申报的处理,特别是分公司和总机构的增值税处理。BCD选项不考虑销售航空纪念品的数据是因为题目要求和预缴增值税的预征率是针对运输服务的销售额,而不是航空纪念品的销售额。 祝您学习愉快!
阅读 1023
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请问老师,单位是集团,要成立一部门,内部税务检查的部门,由新招聘来有税务师资格证书的人员和企业财务人员构成,现在我是作为财务人员之一,领导让写一份从构建到具体工作内容、到检查结果、也就是事前、事中、事后这个部门需要做的工作写给领导、以及设立此部门的意义、目的、达到的效果进行全面的描述。我无从下手,请老师提供带细节的构思,谢谢
郭老师
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提问时间:09/02 09:51
#税务师#
就是你单位成立内部审计是吧。
阅读 244
收藏 1
请问老师,单位是集团,要成立一部门,内部税务检查的部门,由新招聘来有税务师资格证书的人员和企业财务人员构成,现在我是作为财务人员之一,领导让写一份从构建到具体工作内容、到检查结果、也就是事前、事中、事后这个部门需要做的工作写给领导、以及设立此部门的意义、目的、达到的效果进行全面的描述。我无从下手,请老师提供一个框架。谢谢,如果有细节更好
小智老师
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提问时间:09/02 09:43
#税务师#
构建税务合规部门旨在防范风险,优化税负。成员包括税务师与财务人员。事前:制定合规策略;事中:监控、预警;事后:评估、调整。意义:降低税务风险,提升财务透明度,保障企业合法利益。效果:增强税务合规性,优化企业财务管理。
阅读 234
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被鉴证人不一定是委托人?为什么
周老师
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提问时间:09/02 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税汇算清缴鉴证业务中,"被鉴证人不一定是委托人"的原因: 1.角色区分:在鉴证业务中,委托人是指委托鉴证人(如涉税专业服务机构及人员)进行鉴证工作的主体,而被鉴证人是指实际接受鉴证工作的对象。委托人和被鉴证人可以是同一个主体,但在某些情况下,他们也可以是不同的主体。 2.业务需求:有时,企业可能会委托第三方(如会计师事务所)对其子公司、分公司或其他关联企业进行鉴证。在这种情况下,委托人是母公司或关联企业,而被鉴证人是子公司或分公司。 举例子:一个企业可能聘请一家税务师事务所对另一个企业的汇算清缴进行审查。在这种情况下,被鉴证人是需要被审查的企业,而委托人是聘请税务师事务所进行审查的企业。因此,被鉴证人不一定是委托人,这取决于具体的业务需求和委托关系。 祝您学习愉快!
阅读 907
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老师,无欠税证明怎么开
郭老师
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提问时间:09/02 08:45
#税务师#
我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税(费)证明】-【开具无欠税证明】。
阅读 334
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d 答案是正确的,是不是答案错了
郭老师
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提问时间:09/02 07:11
#税务师#
不是批准是备案 报主管税务机关备案
阅读 491
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为什么我感觉E也不对,因为无住所居民个人境外所得境外支付的不是免税吗
小锁老师
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提问时间:09/01 23:50
#税务师#
您好,因为没有住所的话,是中国公民的话,这个也需要纳税
阅读 391
收藏 0
财务与会计第十六章,同步训练单选第六题,答案计算第二年账面价值,为什么双倍余额递减法折旧的折旧率变了?难道计提减值后,折旧率也会改变吗?相关资料查来查去都说不变呀?希望老师解释。谢谢
周老师
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提问时间:09/01 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 计提减值后,视为一个全新的资产,所以其折旧率会发生改变。 祝您学习愉快!
阅读 371
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你好 对于广宣费企业所得税扣除有点疑惑 比如实际发生广宣费260万,营业收入2000万.限额就是300万..那广宣费没到限额企业所得税不用调增调减就行..为为什么要调减40
暖暖老师
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提问时间:09/01 20:19
#税务师#
你好,这里实际发生260就全部扣除,没有纳税调减的说法
阅读 574
收藏 2
请问老师,按照往年经验,税务师考证法律这科,每个章节大概要考多少分
小菲老师
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提问时间:09/01 18:23
#税务师#
同学,你好 请稍等一下
阅读 270
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为什么答案中还包括逃税罪呀,感觉只有出口退税罪呀
赵老师
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提问时间:09/01 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对纳税人实施假报出口或者其他欺骗手段骗取出口退税的应当分情况定罪处罚。纳税人缴纳税款后,采取上述欺骗方法,骗取所缴税款的,按逃税罪定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,对超过部分以骗取出口退税罪论处。 本题缴纳的税款是10万,骗取的是25万,超过了10万,所以构成骗取出口退税罪。 祝您学习愉快!
阅读 579
收藏 2
请问老师,这道题使用权资产的入账价值是怎么算的?200+200*6.8071+15-10=1565.34元,为什么没有再减去未确认融资费439.66元呢?答案是c的,不明白为什么求使用权初始成本没有减去租赁负债未确认融资费。按图三的分录写法计算不对吗?
赵老师
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提问时间:09/01 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 贷方的租赁负债——租赁付款额=200*9=1800。分录是 借:使用权资产 1565.34 租赁负债——未确认融资费用 439.66 贷:租赁负债——租赁付款额 1800 银行存款 205 未确认融资费用439.66其是租赁负债的二级明细科目,影响的是租赁负债的账面价值,与使用权资产无关。 祝您学习愉快!
阅读 1227
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老师,抵押权和质押权都没登记,谁先被优先清偿?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 17:20
#税务师#
在抵押权和质押权均未登记的情况下,根据法律规定,质押权优先于抵押权受偿。 这一规定主要基于物权法和民法典的相关规定,旨在明确在动产上同时存在抵押权和质押权时的清偿顺序。具体而言,如果动产被设立为抵押权和质押权,但均未进行登记,法律更倾向于保护已经实际占有该动产的质权人
阅读 586
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混同和添附有什么区别呢?
小智老师
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提问时间:09/01 17:12
#税务师#
混同是财产所有人身份混淆,添附是不同财产结合成新财产。简单说,混同是人混了,添附是物合了。
阅读 520
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对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
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提问时间:09/01 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对上一年度的影响,损益类科目是通过以前年度损益调整进行的 借:库存商品 贷:以前年数损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 854
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老师,登记的质权和没登记的质权,与已登记的抵押权,优先受偿顺位怎么排?
小智老师
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提问时间:09/01 16:47
#税务师#
登记的质权和抵押权优于未登记的。具体顺序看法律细节,通常登记先于未登记。简单来说,先登记的权益优先。
阅读 534
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待转销项税额 :在实务中一般是什么业务发生待转销项税额 能举例?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 16:42
#税务师#
您好,在实务中,待转销项税额通常发生在会计上确认收入的时间早于增值税纳税义务发生时间的业务上。 这种情况在企业进行跨期销售业务、预收款销售业务以及税务政策变动时尤为常见。为了满足这些特定业务需求,《增值税会计处理规定》明确要求,在国家统一会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,相关销项税额应计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目
阅读 847
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