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某葡萄酒企业为增值税一般纳税人,2023年2月从国外进口高档葡萄酒作为原材料,货价为100万元,境外运费为10万元,保险费无法确定,本月领用80%用于生产A型葡萄酒,本月销售自产A型葡萄酒取得不含税收入600万元,葡萄酒关税税率为14%,该企业本月应向税务机关缴纳消费税()万元,(消费税税率10%) 看答案说的简单没有理解,不知道答案里有个千分之三是哪里来的
朱小慧老师
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提问时间:09/12 15:17
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 586
收藏 2
企业所得税 技术转让收入计入收入,特许使用权计入其他业务收入,都会作为广宣和招待费的计算基数吧?
宋生老师
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提问时间:09/12 15:00
#税务师#
你好,是的,是可以的。
阅读 600
收藏 3
你好,老师,个人所得税税率表有最新的吗?今年个税还是5000以内含5000不需要缴个税?超过需要缴纳?
小智老师
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提问时间:09/12 14:43
#税务师#
你好!最新个人所得税税率表已经更新,基本减除费用标准提高至每月5000元。这意味着月收入5000元及以下无需缴纳个税。超过5000元的部分,根据超额累进税率计算应纳税额。建议查阅官方公告或使用税务APP获取详细信息。
阅读 222
收藏 0
新公司法自然人、法人和非法人机构都可以投资设立一人公司,那包括普通合伙也可以成立一人有限? 一人有限可以成为普通合伙人?
廖君老师
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提问时间:09/12 14:40
#税务师#
您好,可以的,《合伙企业法》并未禁止一人有限公司成为普通合伙人 根据现行的中华人民共和国《公司法》规定,有限责任公司具有参与成立合伙企业的资格,然而在这种情况下,其必须承担起相应的无限连带责任以应对可能出现的企业债务问题。 值得强调的是,除了依照相关法律法规进行明确指定之外,有限责任公司不允许为被其投资的企业贷款肩负连带偿债义务。 因此,当有限责任公司决定成为合伙人时,需对相关的法律规定进行充分理解并加以遵循。
阅读 854
收藏 4
电梯维修费的税率是9%还是13%
宋生老师
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提问时间:09/12 14:38
#税务师#
...
阅读 766
收藏 3
2021年1月2日,大山公司支付价款2540万元(含交易费用10万元和已宣告但尚-|||-未发放的现金股利50万元),购入乙公司发行的股票200万股,占乙公司有表决权-|||-股份的2%,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。-|||-2021年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股17元。2022年1月31日,乙公-|||-司宣告发放现金股利4000万元。2022年6月20日,大山公司以4000万元的价格将-|||-所持乙公司股票全部出售,并支付出售佣金等费用20万元。不考虑所得税等其他因-|||-素,大山公司因上述投资累计影响所有者权益的金额为 () D.1570-|||-万元。-|||-A.580 B.660 C.1490 这题目为什么选1570,可以写一下分录吗?
郭锋老师
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提问时间:09/12 14:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目难度不大,是其他权益工具投资的取得、持有、出售的会计处理,建议您先自己动手做一下,将您做的分录提交上来,老师再帮您检查补充。 或是请您将题目答案上传上来,明确具体有疑问的步骤或数据,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 1217
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新设分立比如?能举个例子
小菲老师
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提问时间:09/12 14:09
#税务师#
同学,你好 新设分立是指一个公司将其全部财产分割,解散原公司,并分别归入两个或两个以上的新公司中的行为。 比如A公司解散,把财产分给新成立的B、C公司
阅读 473
收藏 2
老师,麻烦帮我总结下,哪些税计入成本,哪些计入税金及附加,还有其他
婵老师
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提问时间:09/12 11:37
#税务师#
计入税金及附加的税种有: 消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 计入资产成本中的税金:车辆购置税,契税,耕地占用税,进口关税,烟叶税
阅读 807
收藏 3
老师,单位有个同事要离职,个人薪金税哪里怎么退出?
堂堂老师
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提问时间:09/12 11:37
#税务师#
离职前,记得联系人事或财务,填写离职手续表,确认个人所得税申报。通常需提供离职证明、工资清单等资料给财务部门,由他们帮你处理税款结算和申报事宜。确保所有手续齐全,避免遗漏。
阅读 319
收藏 1
老师,麻烦讲解下abc选项,什么时候用什么科目??
王壹新老师
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提问时间:09/12 11:35
#税务师#
同学您好,因为还没有完工,所以A选项把以前的其他业务成本更正为在建工程哈。
阅读 348
收藏 1
公账汇错员工资,可以让员工用支付宝或者微信退回工资款吗
暖暖老师
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提问时间:09/12 11:20
#税务师#
你好可以的,做现金收回
阅读 363
收藏 0
2023年10月国内某手表生产企业(一般纳税人)进口手表机芯6000只,海关审定的关税完税价格0.5万元/只,关税税率30%,完税后海关放行;当月生产销售手表8000只,不含税单价为1.25万元。2023年10月该手表厂国内销售环节应纳增值税和消费税共计( )万元。(高档手表消费税税率是20%) A.2257 B.2793 C.3700 D.4600 正确答案:B 答案解析 国内销售环节应纳增值税=8000×1.25×13%-6000×0.5×(1+30%)×13%=793(万元) 国内销售环节应纳消费税=8000×1.25×20%=2000(万元) 国内销售环节应纳增值税和消费税=793+2000=2793(万元) 问题:想问一下,消费税不是价内税吗?这里计算增值税为什么不是 8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%)*13%=666.25?
小王老师
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提问时间:09/12 11:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题:想问一下,消费税不是价内税吗?这里计算增值税为什么不是8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%)*13%=666.25? 回复:消费税是价内税。 进口的手表机芯,不属于高档手表,不用缴纳消费税。只需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1993
收藏 8
转让不动产预缴时的转让差额,是含税的吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/12 11:15
#税务师#
您好,是的,这个是含税的
阅读 381
收藏 2
投资性房地产为啥确认公允变得300?
小智老师
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提问时间:09/12 11:12
#税务师#
投资性房地产确认公允价值变动300,意味着账面价值调整了300元。这通常是因为市场价值变化,调整后反映当前市场对该资产价值的估计。具体数字需根据实际市场情况和会计准则计算得出。
阅读 305
收藏 1
老师好,印章刻制发票开具选择什么税收编码呢
小王老师
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提问时间:09/12 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收分类编码:304030103 税收分类名称:文印晒图服务 开票商品名称:*设计服务*刻章费 参考这个编码。 祝您学习愉快!
阅读 2573
收藏 0
老师这道题能详细讲解一下嘛?
朴老师
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提问时间:09/12 10:57
#税务师#
我看着A不对呀 题目中的正确会计分录应该是借:主营业务成本 —— 进料加工贸易出口(红字)贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)(红字)
阅读 399
收藏 2
老师,麻烦告诉下我,不同的情况下消费税应该计入什么科目?
暖暖老师
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提问时间:09/12 10:51
#税务师#
确认收入借税金及附加 贷应交税费应交消费税
阅读 268
收藏 1
税务师税二应试指南里面,个人所得税综合题第一题,第5问不理解,答案里面为什么是减6啊
赵老师
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提问时间:09/12 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 6万元是准予扣除的基本费用,也就是一年的生计费。 祝您学习愉快!
阅读 462
收藏 0
老师你好,我们企业自建房屋经营生产,筹办期间发生的费用工资,租房,折旧,利息收入,这些费用可以资本化入在建工程吗
宋生老师
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提问时间:09/12 10:45
#税务师#
你好,可以的,可以进入在建工程。
阅读 342
收藏 1
11题为什么选C啊,求各位老师,大神讲解一下!
小王老师
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提问时间:09/12 10:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计提坏账准备=(456000-420000)×5%-8000+15000=8800(元)。 祝您学习愉快!
阅读 325
收藏 0
请问用房产进行投资时,投资方产生的土地增值税、印花税计入哪个科目,是“长投”还是“税金及附加”?
堂堂老师
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提问时间:09/12 10:30
#税务师#
投资房产产生的土地增值税和印花税,应计入“税金及附加”科目。这属于费用性质的税金,不是长期投资成本的一部分。
阅读 410
收藏 0
税务师可以代理领购普通发票,不能代理领购专用发票吗
宋生老师
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提问时间:09/12 10:22
#税务师#
你好没有这样子的规定。
阅读 351
收藏 1
你好,老师,个税专项附加扣除标准表吗
郭老师
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提问时间:09/12 10:14
#税务师#
你好,稍等给你发过去。
阅读 399
收藏 2
企业所得税报表 其中小微企业不知道怎么点了否 改不了咋办 表里有些填不了 显示错误
宋生老师
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提问时间:09/12 09:00
#税务师#
你好!这个去税务局大厅处理,让他们帮你恢复下
阅读 308
收藏 1
债权投资的期初摊余成本=债权投资—成本+债权投资—利息调整=实际付款金额吗?
小锁老师
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提问时间:09/11 22:27
#税务师#
您好,这个的话,是对的,这样做没错
阅读 472
收藏 2
老师为啥从境外B公司分回的税后股息30万也需要调减应纳税所得额 业务招待费不应该调增15.5万吗?为啥答案是调增15万?怎么计算出来的?
吴卫东老师
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提问时间:09/11 22:23
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 219
收藏 1
23年开始,为什么从按3年的折旧时间计提摊销呢?
bamboo老师
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提问时间:09/11 22:22
#税务师#
您好 请问您说的从3年的折旧时间计提摊销是什么意思?
阅读 214
收藏 1
老师,可以帮忙解析一下或者公式推到一下吗? 期末摊余成本成本=期初摊余成本*(1+实际利率)-票面面值*票面利率
廖君老师
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提问时间:09/11 22:21
#税务师#
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阅读 458
收藏 2
上月收到的发票被红冲,本月做进项税额转出,可以用本月发票抵扣转出的进项税额吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 22:16
#税务师#
您好,不能,这个要做进项转出
阅读 851
收藏 4
按份共有和共同共有对外转让是不是都不需要其他共有人同意,其他共有人只是有同等条件优先受偿?
bamboo老师
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提问时间:09/11 22:06
#税务师#
您好 按份共有人对外转让不需要其他人的同意。按份共有是指共有人分别按照确定的份额对共有财产分享权利、分担义务。所以按份共有人出卖自己份额不需要征得其他共有人同意。只需转让自己的份额即可。但是其它共有人享有优先购买权。 共同共有的共有人对外转让其份额时,必须经过其他共有人的同意。
阅读 502
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