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老师,请问有什么文件可以提现两家公司是总公司和分公司关系的吗
易 老师
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提问时间:06/30 12:25
#税务师#
学员朋友您好,投资证明股权出资证明文件
阅读 834
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D选项没有明确是不是现场制作的呢
金金老师
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提问时间:06/15 21:21
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
阅读 834
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老师好,我们公司有一个工程已经完工了,预付了十几万的工程款,尾款没有付,现在尾款收不回来了,打了官司,对方的公司被法院执行了,本来这个预付的款就是成本,老板没有开票,现在老板不愿意开票交税了,能做现金退回平账吗
小天老师
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提问时间:05/25 17:48
#税务师#
您好,现在用这个钱来冲减我们成本费用,可以的,本来我们没拿到钱也没有利润
阅读 834
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老师,请问税务师里面所得税计算方式,有的是:(利润总额➕或者➖永久性差异)×25%,有的是:所得税费用➕递延所得税负债➖递延所得税资产。区别是什么?分别在什么时候用
丁小丁老师
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提问时间:05/22 16:01
#税务师#
您好!第一个是计算应纳税所得额,第二个是计算所得税费用,是暂时性差异
阅读 834
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老师:文化体育不能开具专票?
小天老师
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提问时间:05/19 20:02
#税务师#
您好,不能的 增值税专用发票开具范围包括销售货物或者提供劳务。文化体育培训类,不属于增值税开票范围
阅读 834
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临时工工资3-4千左右,没签合同,没报个税,无发票,可以税前扣除吗?
金金老师
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提问时间:05/19 22:39
#税务师#
您好,这个是不可以的,不行
阅读 834
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2022年取得的固定资产发票,可以在2022年的企业所得税汇算清缴时一次性扣除吗
一鸣老师
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提问时间:05/10 11:16
#税务师#
嗯嗯,可以的,没问题的。11月及以前取得才行
阅读 834
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支付购建固定资产专门借款利息为什么不提投资活动现金流
薛薛老师
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提问时间:05/08 13:43
#税务师#
尊敬的学员您好!因为取得借款是筹资活动,相关的利息也是筹资活动
阅读 834
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残疾人的加计扣除,无论是制造业还是生产性外商企业都是按100%加计扣除?
文文老师
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提问时间:05/08 14:26
#税务师#
是 残疾人的加计扣除,无论是制造业还是生产性外商企业都是按100%加计扣除。
阅读 834
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老师,加计递减怎么填税表?
小惑老师
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提问时间:06/16 10:36
#税务师#
你好,增值税加计抵减吗
阅读 834
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为什么每股收益反映了利润与投入资本之间的关系?
朴老师
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提问时间:07/25 16:20
#税务师#
因为每股收益等于净利润/总股数,要想实现每股收益最大化,要么增加分子即利润,要么减少分母,即投入资本,所以说每股收益最大化考虑了利润与投入资本之间的关系.
阅读 834
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老师请问缴纳企业所得税、分红、股东缴纳个税、还股东投资款、办理注销。这几件事情的先后顺序是怎么样的?
小菲老师
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提问时间:12/21 15:21
#税务师#
同学,你好 先缴纳各种税款,然后退回投资款,最后注销
阅读 834
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烟草证租赁开票税收分类属于哪类
郭老师
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提问时间:07/08 10:00
#税务师#
你好,开经营租赁的,但是一般这种最好还是开咨询服务。
阅读 834
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老师问下这题个税怎么算的
朱朱老师
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提问时间:07/15 16:30
#税务师#
您好计算过程如下 (18000*12+800*5-1000*12-60000-200*4)*20%-16920=12520
阅读 834
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老师,税款已缴纳,请问下完税证明在电子税务局那里打印来着?给忘了[破涕为笑][破涕为笑]
曹老师~
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提问时间:06/15 09:24
#税务师#
你好,在我要办税,点证明开具,点完税证明开具
阅读 834
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C抵押贷款合同 不用抵押贴花? D银团是什么?各自借款金额不一致吗 借款方和银团?E融资租赁合同不按照借款合同计税?
税法老师
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提问时间:10/23 23:49
#税务师#
抵押金额不用贴花; 银团通俗的说也就是若干银行组成的团体。是在贷款业务中,如果贷方系由若干银行组成的银团,银团各方均承担一定的贷款数额。借款合同由借款方与银团各方共同书立,各执一份合同正本。对这类合同,借款方与贷款银团各方应分别在所执的合同正本上,按各自的借款金额计税贴花。 融资租赁合同是按照借款合同计税。
阅读 834
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员工用洗衣机洗衣服,需要投币后才能用,这个收入开票的税率是多少
新新老师
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提问时间:06/20 11:07
#税务师#
。实际是提供洗衣服服务是吧?税率6%。
阅读 834
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作为小白,有一个小问题:A企业投资B企业500万,A企业作为投资方,B企业作为被投资方,所谓赎回投资是A企业的行为呢,还是B企业的行为呢?企业所得税中说赎回投资是被投资方的行为,也就是B企业的行为。可是总是觉得赎回投资应该是A企业的行为,因为A把500万投资于B企业,要是赎回的话,把500万的投资拿回来就可以了,A企业把投出的钱拿回来,这不是A企业也就是投资方所做的行为吗?
木木老师
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提问时间:06/18 14:33
#税务师#
赎回,是属于A的行为。 您这里是。
阅读 834
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
阅读 834
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我想问下题目中业务中4,将1辆车用于企管部门,是说的用于自己企业部门吗,不就是集体福利吗,是要视同销售吧,为什么题目中答案中没有算这个增值税,但是交了两个环节的消费税
张老师
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提问时间:10/21 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,将1辆自产的中轻型商用客车用于企管部门,确实是用于自己企业内部的管理部门,而不是对外销售或投资等用途。这种行为属于自产自用,但并不等同于集体福利,而是属于企业内部的管理使用。根据增值税的相关规定,将自产货物用于本企业内部管理部门,不视同销售,因此不需要缴纳增值税。但消费税的处理不同,消费税的征税范围更广,尤其针对特定消费品(如中轻型商用客车),即使用于自用,也需在移送使用时视同销售,缴纳消费税。至于题目中提到的“两个环节的消费税”,是因为中轻型商用客车属于消费税应税项目,且在自用时需按视同销售处理,按适用税率(如5%)缴纳消费税。如果该车辆属于超豪华小汽车等特殊类别,还可能涉及零售环节的加征税,但中轻型商用客车一般只涉及生产环节的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 834
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 834
收藏 4
在土增的题目中,涉及到算印花税的印花税是按含增值税的收入乘以万分之五,还是按不含增值税的收入乘万分之五呢,做题看解析中,两种都有,不懂到底按哪个乘万分之五
张老师
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提问时间:09/07 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按合同金额计征印花税的情形: 1.如果购销合同中只有不含税金额,以不含税金额作为印花税的计税依据; 2.如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额,且分别记载的,以不含税金额作为印花税的计税依据; 3.如果购销合同所载金额中包含增值税金额,但未分别记载的,以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 834
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购进的鲜猪肉生产火腿。这个猪肉属于鲜活肉蛋,免税,因此进项不能抵扣。那销售火腿的销项如何计算,按照多少税率缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/29 15:39
#税务师#
购入的免税农产品可以计算抵扣9%
阅读 833
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老师,请问车位租赁协议书,需要交印花税吗?需要的话,属于什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/15 10:44
#税务师#
你好,是的,这个属于租赁合同。
阅读 833
收藏 3
请问老师,权益法下,根据被投资方净利润确认的投资收益,企业所得税汇算清缴在哪里调减呢?
朱朱老师
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提问时间:03/11 14:57
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 833
收藏 0
老师,什么情况下用待转销项税额
一鸣老师
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提问时间:01/02 17:42
#税务师#
你好,不存在这个情况哈,一般是在发票未到的情况下确认待转进项税额
阅读 833
收藏 3
你好老师,个体工商户现在开发票,要刷脸吗?原来开的是机打发票。
文文老师
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提问时间:12/30 16:10
#税务师#
个体工商户现在开增值税发票,要刷脸
阅读 833
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有没有消息税务师什么时候出成绩
艳子老师
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提问时间:12/24 16:16
#税务师#
您好,差不多元旦后的样子
阅读 833
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老师你好,岗位体检名字是个人抬头的发票,能否税前抵扣,
艳子老师
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提问时间:12/09 15:27
#税务师#
您好, 不可以的,要公司的抬头才可以
阅读 833
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厂家B,代理商A,消费者c A代理商找B厂家 买货,B一直没给A开票?C又找A买货,A给C开票时开票人能不能找B咨询 对应货物的税务编码是几?因财务外包说 电票后 销售货物时一定要对应 进项货物发票上的名称和税收编码
郭老师
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提问时间:11/24 16:09
#税务师#
你好,能不能找B咨询,这个是什么意思?开咨询发票吗?
阅读 833
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