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有残值的汽车折旧，原值是100，残值是3，全部应该计提的折旧是不是等于100-3=97，折旧的金额不能超过97
家权老师 | 提问时间：04/15 10:36

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师，2026年需要学哪一年的继续教育啊
家权老师 | 提问时间：04/15 10:35

#实务#

那个是今年的继续教育的哈，

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请问老师我们25年度有债务重组利得69,969,386.28 （其中67,599,386.28有豁免函，2,370,000.00无协议），债务重组损失3,162,927.09无协议。汇算清缴的表怎么填
朴老师 | 提问时间：04/15 10:34

#税务#

收入表（A101010）：第 19 行填69,969,386.28（全部利得）。支出表（A102010）：第 19 行填3,162,927.09（全部损失）。调整表（A105100）：第 1 行账载金额：66,806,459.19（6996 万 - 316 万）税收金额：69,969,386.28（损失不认，按利得全额算）调增金额：3,162,927.09（补税）主表：自动生成，316 万损失不得税前扣除，需调增补税。

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退还多扣个税，补发这一部分是否可以跟放工资里支付？跟当月发放工资
家权老师 | 提问时间：04/15 10:34

#实务#

可以的，自行灵活处理就行

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给老板分红转账备注写什么？转款当月申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:33

#实务#

您好，备注分红就可以，转款的下月申报

阅读 18

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老师贸易出口退税13点从销售到退税收款完整分录可以提供一下吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 10:33

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 9

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老师，3月工资还没有发，今天也能申报工资？ 4月25日发3月工资，代账公司今天就要申报？这样对的吗
apple老师 | 提问时间：04/15 10:32

#实务#

同学你好，他们申报的应该是财务账2月的工资。税法规定实发工资次月初进行个税申报

阅读 96

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请问申报印花税是填不含税的金额还是填价税合计？？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:31

#实务#

您好，这个是按合同来的

阅读 17

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老师个体户在什么情况下会自动给申报税款啦有的个体户要自己按季度申报的
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:31

#实务#

同学，你好核定征收

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老师，公司有个员工离职了，但是3月份已经在别的公司上班报了个税了，这边公司给发了3月份工资了，我怎么申报个税啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:30

#实务#

同学，你好按照你工资申报个税

阅读 27

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请问酒店的装修费用可以一次性记入成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:30

#实务#

您好，这个金额大的话要计入长期待摊费用中，金额不大入费用中

阅读 8

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老师，你好，我们公司租了一个办公室，这个办公室房东个人又租给了另一家房地产公司，并委托这家公司可以出租这个房屋和签署出租合同，但是这个钱又是私户收的钱，那现在如果要求对方开票的话，应该是谁来给我们开票呢？是和我们签署合同的这家公司还是房东？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 10:29

#实务#

同学您好，您跟谁签合同，就找谁开票。比如您是给房地产公司签的合同，就找房地产公司开票就行。

阅读 19

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员工工伤了，要发多久工资
家权老师 | 提问时间：04/15 10:29

#实务#

直到工伤协议赔款完成

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建筑公司购进苗木能按照几个点抵扣，对方开3个点
家权老师 | 提问时间：04/15 10:29

#税务#

那个可以勾选，抵扣9%的税率

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老师‍编制现金流量表，间接法，是净利润起点加上折旧摊销财务费用应收应付等的本期发生额是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:28

#实务#

你好是的，你说的是对的

阅读 22

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第一季度利润表申报本期金额是不是就是本年累计金额？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:28

#实务#

是的，2个金额是一致的哈

阅读 21

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请问采购进来商品进项税额用于抵扣增值税销项税额外其购进的成本价是用于抵扣企业所得税。例如一台手机进货价1000进项税额130。其中进项税额用于抵扣公司销售出去任何商品时产品的销项税额，进货价进入库存商品以后出售这台手机时来核算成本是这个意思吗？备注请不要小林老师回复
家权老师 | 提问时间：04/15 10:27

#税务#

你好，可以的，没问题的哈

阅读 28

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增值税报表中附件二海关进口增值税专用缴款书金额还需要填写吗？填什么数据
家权老师 | 提问时间：04/15 10:27

#实务#

那个是你勾选了海关进口增值税专用缴款书自动填写的

阅读 5

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个人前往税务局代开增值税普通发票，未办理税个体户，可按经营所得纳税？税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

那个是核定征收的，一般是1.5%左右

阅读 30

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老师您好，请问在个税APP里企业办税权限里重置申报密码后有什么变化？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

同学，你好没有变化，就是密码变了

阅读 18

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公司已经开了销项票，缴纳了增值税，进项票有没有要求？什么时间必须开进来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:24

#税务#

您好，这个没有，后面开进来可以抵扣后面的进项

阅读 23

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如何确定果树的计量基础和成本？
李老师 | 提问时间：07/16 21:42

#会计实务#

确定果树的计量基础和成本需要考虑以下几个因素： 1. 计量基础：果树可以选择使用历史成本或公允价值计量基础。历史成本是指果树的购置成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。公允价值是指果树在市场上的估价，可以通过市场报价或专业评估来确定。 2. 成本的确定：果树的成本包括直接成本和间接成本。直接成本是指与果树直接相关的成本，如购买费用、种植费用等。间接成本是指与果树间接相关的成本，如管理费用、维护费用等。成本的确定需要考虑果树的使用寿命、预计产量、折旧等因素。 3. 折旧计提：果树属于固定资产，需要按照其预计使用寿命和残值确定折旧计提。折旧可以采用直线法或加速折旧法，具体选择取决于果树的实际情况和会计政策。 4. 减值测试：果树的价值可能会随着时间的推移而下降，需要进行减值测试来确定是否需要计提减值损失。减值测试可以根据果树的市场价值、预计现金流量等指标进行。综上所述，确定果树的计量基础和成本需要综合考虑果树的实际情况、会计政策和准则要求，确保计量准确和成本可靠。建议参考相关会计准则和咨询专业人士的意见。

阅读 1452

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上海2023年个人所得税计算器中，个人所得税的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：07/16 21:08

#会计实务#

上海2023年个人所得税计算器中，个人所得税的计算公式如下： 1. 首先，计算应纳税所得额。应纳税所得额 = 年度收入 - 起征点。 2. 根据应纳税所得额，按照相应的税率表计算税额。 3. 根据税额，减去相应的速算扣除数，得到应缴纳的个人所得税。具体的税率表如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3%； - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%； - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%； - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%； - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%； - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%； - 超过960,000元的部分，税率为45%。速算扣除数为： - 不超过36,000元的部分，速算扣除数为0元； - 超过36,000元至144,000元的部分，速算扣除数为2,520元； - 超过144,000元至300,000元的部分，速算扣除数为16,920元； - 超过300,000元至420,000元的部分，速算扣除数为31,920元； - 超过420,000元至660,000元的部分，速算扣除数为52,920元； - 超过660,000元至960,000元的部分，速算扣除数为85,920元； - 超过960,000元的部分，速算扣除数为181,920元。以上就是上海2023年个人所得税计算器中个人所得税的计算公式。需要注意的是，起征点和税率表在不同年份和地区可能会有所不同，所以具体情况还需根据相关规定进行调整。

阅读 3354

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长期股权投资明细投资成本是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 19:31

#会计实务#

长期股权投资明细中的投资成本是指企业购买或取得长期股权投资时所支付的货币或非货币资产的价值。投资成本包括购买股权的现金支付、发行股权的非货币资产的公允价值、以及与购买或取得股权相关的直接费用。投资成本还可以包括与购买或取得股权相关的间接费用，如律师费、评估费等，但需要满足特定条件，如能够可靠地计量和分配给长期股权投资。投资成本还需根据会计准则的规定进行相应的确认和计量。

阅读 1841

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无形资产的特性决定了其不能被触摸、看到或量度，但它们对企业的价值和竞争力具有重要影响。
秦老师 | 提问时间：07/16 17:36

#会计实务#

无形资产是指不能触摸、看到或量度的非物质性资产，如专利、商标、版权、商誉等。它们与企业的价值和竞争力密切相关，具有以下特性： 1. 无形性：无形资产是无形的，不能以物质形态存在，无法触摸、看到或量度。例如，专利权是一种无形资产，它不能被触摸或看到，但可以产生经济利益。 2. 非同质性：不同的无形资产具有不同的特征和价值。例如，商标可以为企业带来品牌价值和消费者认知，而专利可以为企业提供技术优势和市场垄断。 3. 长期性：无形资产通常具有较长的使用寿命，可以持续产生经济利益。例如，版权可以持续保护一部作品的创作权利，商誉可以持续为企业带来声誉和客户忠诚度。 4. 可交易性：无形资产可以被买卖、转让或授权他人使用。企业可以通过出售或转让无形资产来获得资金，或通过授权他人使用无形资产来获取许可费用。 5. 可识别性：无形资产必须能够被识别和计量，以便进行会计核算和报告。企业需要根据相关准则和规定，确定无形资产的公允价值和使用寿命，进行摊销或减值测试。综上所述，无形资产虽然不能被触摸、看到或量度，但它们对企业的价值和竞争力具有重要影响。企业应该重视无形资产的管理和保护，合理评估其价值，以提升企业的长期竞争力和经济效益。

阅读 1654

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2021年汽车的月折旧率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 17:19

#会计实务#

根据会计准则，汽车的折旧率是根据其预计使用寿命和残值来确定的。通常情况下，会计准则规定汽车的使用寿命为3到5年，残值为其原值的10%至20%。假设汽车的使用寿命为5年，残值为原值的10%，那么每年的折旧率可以计算如下：折旧率 = (原值 - 残值) / 使用寿命 = (100% - 10%) / 5 = 18% 因此，2021年汽车的月折旧率为18% / 12 = 1.5%。

阅读 1408

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银行承兑风险可以通过评估银行的资本充足率和偿付能力来进行风险管理。
李老师 | 提问时间：07/16 16:27

#会计实务#

是的，评估银行的资本充足率和偿付能力是评估银行承兑风险的重要方法之一。银行的资本充足率是指银行资本与风险暴露之间的比率，它反映了银行在面对风险时的抵御能力。较高的资本充足率意味着银行有更多资本来承担潜在的亏损，从而降低了银行承兑风险。偿付能力是指银行在面对支付义务时的能力。评估银行的偿付能力可以通过分析其财务报表、现金流量状况以及其他相关指标来进行。如果银行有足够的现金流量和可用资金来支付债务和承担义务，那么其偿付能力较高，承兑风险较低。除了评估银行的资本充足率和偿付能力，还可以考虑其他因素来管理银行承兑风险，例如评估银行的信用评级、监控银行的资产质量和风险管理政策等。综合考虑这些因素，可以帮助机构更好地管理和控制银行承兑风险。

阅读 1051

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供车利息计算器在2022年的利息计算是否考虑了通货膨胀因素？请解释原因。
周老师 | 提问时间：07/16 15:46

#会计实务#

在一般情况下，供车利息计算器并不会考虑通货膨胀因素。这是因为通货膨胀是整个经济体系的普遍现象，而供车利息计算器主要关注的是个体的利息计算，与整体经济环境关系较小。通货膨胀是指货币供应量过多，导致货币失去购买力，物价普遍上涨的现象。通货膨胀会影响整个经济环境，包括工资水平、物价、利率等方面。然而，在供车利息计算中，主要关注的是车辆的购买价格、贷款利率、贷款期限等因素，与通货膨胀关系较小。供车利息计算主要是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来计算利息，通常不会考虑未来的通货膨胀因素。然而，如果贷款合同中有规定利率会根据通货膨胀进行调整，那么在计算利息时可能会考虑通货膨胀因素。总结起来，供车利息计算器通常不会考虑通货膨胀因素，因为它主要关注个体的利息计算，而不是整体经济环境。但是，如果贷款合同中有规定利率会根据通货膨胀进行调整，那么在计算利息时可能会考虑通货膨胀因素。

阅读 1032

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申请建行快贷需要提供哪些资料？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 15:26

#会计实务#

申请建行快贷需要提供以下资料： 1. 个人身份证明：申请人的有效身份证件，如身份证、护照等。 2. 个人征信报告：申请人的个人信用报告，可以从征信机构获取。 3. 收入证明：申请人的收入证明，如工资单、银行对账单、个体工商户的营业执照和税务登记证明等。 4. 资产证明：申请人的资产证明，如房产证、车辆登记证、存款证明等。 5. 负债证明：申请人的负债证明，如贷款合同、信用卡账单等。 6. 其他相关证明：根据具体情况，可能还需要提供其他相关证明，如结婚证、离婚证、子女出生证明等。请注意，以上资料仅为一般情况下的要求，具体要求可能会因个人情况和贷款产品的不同而有所差异。建议在申请前咨询建行或相关贷款机构，以获取准确的资料要求。

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什么是股票市盈率，它有什么作用？
秦老师 | 提问时间：07/16 14:21

#会计实务#

股票市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它可以通过将公司的市值除以公司每股盈利来计算得出。股票市盈率的作用是评估一家公司的股票是否被高估或低估。较高的市盈率意味着投资者需要支付更高的价格来购买每单位盈利，可能表示市场对该公司有较高的期望和信心。而较低的市盈率可能意味着市场对该公司的盈利能力持怀疑态度，或者该股票被低估。股票市盈率还可以用于比较不同公司之间的估值。通过比较同行业或同类公司的市盈率，投资者可以判断哪些公司可能被低估或高估，从而做出投资决策。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能作为独立的投资决策依据。投资者还应该综合考虑其他因素，如公司的财务状况、行业前景、管理团队等，来做出全面的投资判断。

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