财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，出口退税的无代价抵偿是具体怎么操作啊，我们是出口的货物有质量问题退回来了，让后重新补发
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:39

#税务#

您好，原货退运进境监管方式9900，先向税局申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》，已办理退税的要缴回已退税款；补发新货报关监管方式3100无代价抵偿，货值填0，不收汇、不征出口关税，该补发货物不得申报出口退税，需在原出口放行起3年内办理，留存原出口报关单、退运进口报关单、索赔协议、质检证明备查。政策依据：《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》（海关总署令第272号）第二十四条、第二十五条、第二十六条；税务依据国家税务总局公告2012年第24号第十条第三项。借：主营业务收入—出口收入（红字），应收出口退税款（红字）贷：应收账款（红字），应交税费—应交增值税（出口退税）（红字）借：库存商品，销售费用—质量理赔贷：主营业务成本（红字），库存商品（补发货物成本）

阅读 124

收藏 1
支付税局个税款借：应付职工薪酬——个人所得税贷：银行存款请问这些分录和科目指定什么现金流量支付税局社保款借：应付职工薪酬——社保款贷：其他应收——员工社保银行存款请问这些分录和科目指定什么现金流量，特别是其他应收款——员工社保指定什么现金流量支付员工工资借：应付职工薪酬工资贷：其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税银行存款请问这些分录和科目科目指定什么现金流量，特别是其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:30

#税务#

您好，三笔业务分录及对应现金流指定支付税局个税款借：应付职工薪酬——个人所得税贷：银行存款现金流指定：银行存款走支付给职工以及为职工支付的现金，依据企业会计准则第31号——现金流量表（财会〔2006〕3号）。支付税局社保款借：应付职工薪酬——社保款其他应收款——员工社保贷：银行存款现金流指定：银行存款全额走支付给职工以及为职工支付的现金，其他应收款——员工社保属于职工薪酬组成部分，软件强制指定时也归入该项目。支付员工工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税银行存款现金流指定：银行存款实发额走支付给职工以及为职工支付的现金；其他应收款——员工社保款、员工公积金款，应交税费——个人所得税软件强制指定时归入支付给职工以及为职工支付的现金；其他应收款——水电费、餐费软件强制指定时归入支付其他与经营活动有关的现金。所有非现金的往来抵扣科目本身不产生现金流，仅财务软件强制要求每一行科目都挂流量项目时才按上述性质指定；代扣的职工个税、个人部分社保公积金不属于企业自身承担的税费，不进支付的各项税费项目，仅企业自身缴纳的增值税、企业所得税等才归入该项目，完全符合财会〔2006〕3号准则及财政部会计司相关答复要求。

阅读 138

收藏 1
老师好!新注册的公司营业执照办好了，公司户也开好了。我想选增值税小规模，所得税小微企业。接下来要怎么操作呢?在电子税务局上怎么选呢?进去了电子税务局硬是不知道在哪操作。现在只是需要零申报就可以了。能教一下我具体的操作步骤吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：08/08 19:39

#税务#

登录电子税务局，以自然人身份进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】，核对预填信息后点击确定图中的一般纳税人不要勾选

阅读 199

收藏 1
噢是的在做练习，筹建期一个月结束了，进入2月账了。要报税
郭老师 | 提问时间：08/08 19:28

#税务#

你好，具体的什么问题的？

阅读 0

收藏 0
1月账已经做完了，要报税了吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 19:25

#税务#

您好，咱是在练习么，今天都8月了，是申报7月的税了

阅读 160

收藏 1
个体户公户里面的钱可以打到自己的私卡吗？备注什么合适一点
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 19:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

收藏 0
这种怎么做账呢，平台的收入
钟存老师 | 提问时间：08/08 18:15

#税务#

按照成交金额入账收入平台扣款计入费用

阅读 537

收藏 2
老师，会员入会交了2000块钱，返旅游金366给会员，然后，这个会员再推荐会员返400给他，这个366和400怎么做到税前扣除
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 18:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 2

收藏 0
老师，现在工会经费还需要申报吗，0申报可以吗
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:17

#税务#

你好，在实际中，之前的老公司默认核定的是有工会经费的，也必须要做申报，新的公司好多不核定这个税种，多数公司也没做申报，有的注销的时候也未查。税务上的规定是必须要做申报的，申报按照工资表，不能做0申报

阅读 647

收藏 3
交接的时候没有衔接好，估计中间错了一个月的工资，等下次去县城把今年的个税申报表都打印出来，看看哪个月开始错的，在系统里只能看到每月申报的数据都是39500元，几年没有变化，以前的员工有一半都换掉了，我们现在的员工工资调整后有需要缴纳个税的，每个月按发电量发工资不可能一模一样啊。4月5月是我们接手了，但是账和公章都没有交接，申报纳税还是原来的财务申报的，工资都是随意填写的数据申报的，我做工资表的时候是按照现在的发放标准做的，把总数控制在39500元，不然和他申报的金额就不一致了，六月底正式交接以后，我们按照现在的标准做了工资表，按实际发放金额申报缴纳个税，这样做对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 17:10

#税务#

您好，6月底正式交接后按实际发放金额做工资表并申报缴纳个税，做法正确，符合《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条、第三条全员全额如实扣缴申报要求。4月、5月账章未交接，仍由原财务负责申报，你方为匹配前任申报数据人为把工资总额控制为39500元，不符合政策要求，存在虚假申报风险，该阶段涉税责任归属原财务，你留存实际工资发放凭证备查。打印纸质申报表确认错报月份后，在自然人电子税务局扣缴端更正往期申报，少缴税款办理补税，多缴税款申请退税，6月之后保持账面工资、工资表、个税申报数据三者一致。补发往期工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款补计提对应期间工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资

阅读 658

收藏 3
建筑行业连续三个月预缴增值税本月开票预缴所属期缴到了上月，无法退税，把本月开票，预缴到上月税款部分填到付表4的本期发生额，其他表还要改动吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 17:07

#税务#

您好，其他报表无需改动，附表一正常填报本月开票销项，附表二、附加税费表不作调整；附表四第3行，该笔错属期预缴填入本期发生额，依据本月应交增值税填本期实际抵减税额，剩余余额系统自动结转下期，主表28栏分次预缴税额同步取附表四数据仅核对不手动修改。会触发一窗式比对异常，携带完税凭证、情况说明至大厅人工解锁申报，政策依据：国家税务总局公告2016年第17号第八条，预缴税款可抵减当期应纳税额，抵减不完可结转下期，完税凭证留存备查。缴纳错属期预缴税款分录：借应交税费-预缴增值税贷银行存款后期实际抵减应纳税额分录：借应交税费-未交增值税贷应交税费-预缴增值税

阅读 563

收藏 2
老师，就是上游公司被稽查了，然后开的发票给我们的发票说定性为虚开，我们应该怎么做，税务局会不会来查我们啊？
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:02

#税务#

你好，尽早准备合同、发票、付款凭据，如果是货物的，也最好准备货物运单一般税务不会来查，目前是怎么确定的虚开了，是不是给出具的有通知书

阅读 1

收藏 0
新注册的个体工商户，他是生鲜超市，报税时还需要申报未开票收入吗？还是只申报开票收入？
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:01

#税务#

你好，需要申报未开票收入的，需要把开票的部分和未开票的分别填写到申报表确认收入申报

阅读 2

收藏 0
我想咨询一下新注册的个体工商户，法人在别的单位申报个税，这个个体工商户还需要给法人申报吗？
apple老师 | 提问时间：08/08 17:00

#税务#

同学你好，如果没有其他员工的话，就给单独给个体户业主 0申报

阅读 9

收藏 0
老师，个税上面申报的养老保险等部分，本期收入哪里要加上单位缴纳的部分不
郭老师 | 提问时间：08/08 16:54

#税务#

不加单位缴纳的部分，

阅读 198

收藏 0
建筑行业连续三个月预缴增值税本月开票预缴所属期缴到了上月，无法退税，报表在怎么填
郭老师 | 提问时间：08/08 16:48

#税务#

修改本地所属期上个月的增值税申报表填写本期发生额别抵扣这个月抵扣

阅读 167

收藏 1
请问公司有个研发项目人员工资，社保归集再研发费用，另外有找人申请做专利，发票开过是专利申请代理费，成不成功还不知道，可以直接记管理费用-申请专利代理费吗？还是也做在研发支出-费用化支出-申请专利代理费？
小锁老师 | 提问时间：08/08 16:47

#税务#

这个是做这个是做研发这个是做研发支出费这个是做研发支出费用化这个是做研发支出费用化支出这个科目的。

阅读 96

收藏 0
打税局电话，税局说不能抵，说我如何能自证是看厂子的狗吃的狗粮，如何自证，但是这个是为了省一个人工啊，对吧
小赵老师 | 提问时间：08/08 15:57

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.增值税进项：狗粮进项**无法抵扣**，税局口径合规，无有效自证材料可推翻； 2.企业所得税：满足完整证据链可税前扣除，仅靠口头“省人工看厂”不成立； 3.完整自证举证清单（用于企业所得税扣除）： ①厂区安保制度，写明饲养犬只用于厂区巡逻、防盗，替代门卫人工的制度文件； ②犬只饲养地点照片/视频，证明狗长期驻厂，非员工私宠； ③狗粮采购合同、发票、付款银行回单； ④每月狗粮领用登记台账； ⑤厂区无对应值守门卫的工资发放记录佐证节约人工事实； ⑥情况说明（加盖公章），写明养狗防盗降人工的经营用途。 4.风险提示：仅提供狗粮票据无配套佐证，汇算清缴需全额调增应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 74

收藏 0
公司宿舍装修产生的水电费，要做进项税额转出吗？
小锁老师 | 提问时间：08/08 15:45

#税务#

您好，这个是需要转出的

阅读 121

收藏 1
老师，公司买160万的车，放在企业名下，可以抵增值税，抵企业所得税，以后车的花费都可以报销，还有什么好处。
小锁老师 | 提问时间：08/08 15:29

#税务#

您好，这个的话，交易的话，这个也比较好交易，比个人，不过主要是为了抵税

阅读 8

收藏 0
小规模纳税人一个季度开了免税发票20万，1% 普票15万需要交增值税吗
郭老师 | 提问时间：08/08 15:15

#税务#

你好15万交增值税 20万不交

阅读 87

收藏 0
公司刚成立，是小规模纳税人，现在需要支付厂房的租金，但是对方拒绝给我们开发票，只开具收据，对方是一般纳税人，请问老师怎么给对方付款合适，公对公还是公对私，同事说因为我们是小规模，不要发票也可以，如果坚持要发票，税费很多对方又不同意，所以建议私转私，我不知道怎么处理最稳妥，请老师回复我一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/08 15:01

#税务#

你好对公支付才可以的！需要发票，否则我们无法扣除

阅读 191

收藏 1
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:45

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 103

收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:44

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 134

收藏 1
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:43

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 80

收藏 0
请问注册营业执照时间到了5年必须验资吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 14:18

#税务#

你好2024.7.1号以后成立的5年内实收资本必须到位，不一定要验资

阅读 4

收藏 0
老师，我们公司有福利费，对应开出来孕妇文胸，服装一类产品，有风险吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/08 14:14

#税务#

您好，是否有风险主要看业务真实是用于什么地方，是不是给员工的与经营活动有关的可以据实入账

阅读 144

收藏 1
老师请问一下，2025年前是小规模纳税，如果查补收入在2025年，累计收入超过500万了，是按1%小规模交还是按从超过当月接13交
郭老师 | 提问时间：08/08 11:33

#税务#

你好从当月开始按照一般纳税人

阅读 3

收藏 0
厂房涂刷的房屋漆料，这种是直接计入制造费还是可以入待摊费用，金额相对大一些，税法上怎么处理
于老师 | 提问时间：08/08 11:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分会计处理和税务处理两部分解答： 1.会计处理：如果厂房用于生产活动，漆料支出建议计入长期待摊费用，按预计受益年限分期摊销，摊销额计入制造费用；如果直接计入当期制造费用，会导致当期成本偏高，不符合配比原则。如果该涂刷支出符合资本化条件（比如大幅延长厂房使用寿命、提升价值），也可以计入厂房的固定资产原值，随厂房折旧计入制造费用。 2.税法处理：如果计入长期待摊费用，按照企业所得税法规定，摊销年限不得低于3年，分期在企业所得税税前扣除。如果计入固定资产原值，需要并入厂房原值一起计提折旧，按税法规定的厂房最低折旧年限（不低于20年）税前扣除。两种处理方式都符合税法规定，你可以根据实际情况选择合规处理方式。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
请问下商管公司做为第三方管理商场的身份，支付给出租方租金，向承租方收取租金，商管公司中间要赚取差价，问题是出租方不能提供发票，承租方需要发票，导致商管公司的税负就很高，这个要怎么税收策划下呢？
朴老师 | 提问时间：08/08 11:10

#税务#

1、现状转租模式：出租方不开票，无进项抵扣，企业所得税成本要调增；优先协商业主去税局代开发票，税费可并入租金。 2、可优化为托管代理模式：空置风险由产权方承担，商管不垫资，租金由业主直接开票给商户；商管仅对赚取的差价开6%托管服务费发票。 3、关键判定：商管承担空置损失=属于转租，不能按代理；业务实质不能造假，全套协议、结算资料留存。 4、禁止：转租业务伪装成代收代付，会产生补税风险。

阅读 19

收藏 0

没有找到问题？直接来提问