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请教，借别的A公司做项目，有笔尾款还没回，但A公司被告了，账户被法院冻结了，一般怎么处理这种呀？回款是不是会被法院划走呢？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 12:22

#建筑#

您好，是的，这种会划走，这个可以要他们晚点再打款

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25年第二季度财务报表利润总额和所得税季度报表A00000第三行利润总额比对不符情况说明怎么写？实际上我把所得税季度报表利润总额改成0了，怎么解释好？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:22

#税务#

同学，你好比对不符，原因是什么？

阅读 32

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老师那个去年利息发票是必须在5月31号之前开了就可以，是吧，比如我是40申报那个利息5月再开汇算的时候用不用调增
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 12:17

#实务#

您好，不用，汇算清缴前收到发票就可以

阅读 50

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老师您好，我想问一下自然人独资公司通过增资的方式增加股东，这种情况股份按什么比例分配呢？需要交税吗？
金老师 | 提问时间：04/08 12:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.股份比例：按新出资额÷增资后总注册资本分配，可协商约定，写进章程并工商变更。 2.交税：公司：只交新增注册资本×0.025%印花税。原股东、新股东：纯货币增资，无个税；只有溢价转增资本、低价/无偿让股、非货币出资才会产生个税。祝您学习愉快！

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老师，开的增值税专用发票在增值税二表中专票部分不能自动带出来，开的*水冰雪*水费，还有*供热*高温水，状态显示正常，也能查询到
张小宁老师 | 提问时间：04/08 12:16

#税务#

已经勾选抵扣了吗？

阅读 44

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老师，你好，请问申请的个税手续费退费是计入什么会计科目
张小宁老师 | 提问时间：04/08 12:15

#税务#

若不用交增值税，入营业外收入

阅读 23

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小规模纳税人，2月份的时候，员工应发工资8700，专项扣除3500，给员工漏交了五险一金，但是实际账务中把3月份的社保做成了2月份的社保公积金，2月又做了五险一金的计提和扣缴，导致员工漏交了6元的个税。现在4月份，不准备给员工补发五险一金了，季报已报，税费已交，以前的报表和账务还要调整吗，员工2月多扣的个人部分社保公积金怎么做账，公司2月多扣的社保公积金怎么做账？还有就是员工现在个税专项扣除调整为了5500元，2月份的6元的个税还需要补缴吗？
郭老师 | 提问时间：04/08 12:13

#实务#

以前的不用调整，在这个月调整当时挂的是其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款应纳税所得额大于零的话需要补税

阅读 15

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老师，您好，我们有个项目涉及设备采购、安装、设计，我把每一项分好价格列在合同中，这样可以分别开票核算吗，是兼营吗
秦老师 | 提问时间：04/08 12:12

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以分别开票核算，属于兼营情况。若合同里分项报价，各部分收费且能分别核算并单独履约，按兼营处理。销售货物适用13%税率，安装服务适用9%税率，设计服务适用6%税率。判定关键在于是否构成一项应税交易，若满足分别核算条件，就可适用各自对应税率。祝您学习愉快！

阅读 93

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请问民办非怎么看未弥补亏损呢
郭锋老师 | 提问时间：04/08 12:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：民办非企业单位（民非）的“未弥补亏损”，本质是累计未限定性净资产为负数，需从会计核算、税务处理、年检监管三方面综合看待，逻辑是“非营利属性下不得向举办者分配，亏损由未来非限定性收入自然弥补”。民非的未弥补亏损是非限定性净资产的累计负数，会计上靠未来非限定性收入消化，税务上仅应税项目可按规定结转弥补，年检需重点披露净资产状况。通过合规核算与收入结构优化，实现可持续运营。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师甲方欠我们工程款，用房子顶账，房子过户给了第三人个人。账务怎么处理呢？手续怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:12

#建筑#

同学，你好第三人个人付钱给你们吗？

阅读 109

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老师好，请问铁路交通运输行业税率调整了吗？铁路公司出售3%的废旧设备，却要开具13%的发票给我们公司。是从国家哪个变动政策规定的？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:12

#税务#

同学，你好铁路公司出售3%的废旧设备，之前抵扣过吗？如果抵扣过，出售是要开具13% 它也可以放弃优惠，直接按照13%开具

阅读 27

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一般纳税人，本月能否重新勾选2月所属进项勾选
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:11

#税务#

同学，你好那你要更正，才可以的

阅读 30

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老师您好，去年亏损，今年1-3月盈利，我还用计提所得税吗？是不是需要先把2025年汇算清缴申报才可以？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 12:10

#实务#

您好，如果亏损能直接弥补完，就不用计提

阅读 40

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老师，麻烦咨询一下：小规模纳税人25年第四季度预收的款项（当时老板说是不开票），增值税及申报了无票收入，26年第一季度有把这笔预收款开票了，那这个在怎么申报，不会重复申报呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 12:10

#实务#

您好，把前面申报的，现在申报负数，直接减掉前面申报过的就可以

阅读 19

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审计报告赋码是什么意思，价格高吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 12:09

#实务#

就是日常说的贴花，价格要高些

阅读 24

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公司24年贷了一笔1年期的贷款，每月还利息，这笔贷款未入账，一年到期又归还了2的本金，剩下部分又做了续贷，这个怎么做账务处理
朴老师 | 提问时间：04/08 12:09

#实务#

先补记 2024 年借款，再补记利息、归还本金，续贷按新借款入账。补记借款借：银行存款贷：短期借款补记利息借：财务费用 / 以前年度损益调整贷：银行存款归还部分本金借：短期借款贷：银行存款续贷借：银行存款贷：短期借款

阅读 20

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朴老师，我公司是电商公司，拼多多平台的评价有礼费用属于广宣费吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 12:09

#实务#

同学你好这个属于的

阅读 15

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你好老师，我有企业的社保，然后自己准备再注册一个个体户企业，如果申报我的社保跟个体会有牵连吗？会产生什么税金吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 12:08

#实务#

您好，不会，这个不产生牵连

阅读 23

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季度所得税申报提示营业成本大于收入，成本就是折旧和摊销，摊销的3月份如何少摊了，后面可以补提吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 12:07

#实务#

可以的，后面可以补提

阅读 41

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你好，老师，我们是一般纳税人之前客人没有要发票也申报纳税了，现在客人要发票开了发票，我这个怎么申报纳税
张小宁老师 | 提问时间：04/08 12:07

#税务#

附表1 未开票收入负数

阅读 23

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上个月发现库存商品采购少了2000元，这个月咋入账？直接借:库存商品贷:应付账款吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 12:07

#实务#

是的，直接借:库存商品贷:应付账款

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 1029

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 1043

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1646

收藏 7
财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1593

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

阅读 787

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1330

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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