财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，实习生没有干一年没有签订合同一年，能不能算公司的残保金平均人数
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:29

#实务#

您好，算的，这个也要算在人数里面的

阅读 18

收藏 0
酒店购买了电视机一台1403元买了79台怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:28

#财务软件#

您好，这个计入固定资产借：固定资产贷：银行存款

阅读 158

收藏 1
老师，请问开票内容是广告制作的，开票编码是多少昵
文文老师 | 提问时间：01/21 11:28

#税务#

可以考虑参考设计服务 304030102

阅读 23

收藏 0
老师，算企业全年企业所得税税负，要把建筑企业异地项目异地预缴的企业所得税算进去吗？要是算全年综合税负要把异地预缴的增值税、企业所得税附加税、印花税、地方水利基金、个人所得税算进去吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 11:27

#建筑#

你好，这些都是企业负担的税费，是要算进去的哦。

阅读 134

收藏 1
税审报告以前是强制的对吗？然后现在什么情况下要一定要整这个？用处又是什么
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:27

#税务#

同学，你好是的，税审报告以前确实是强制要求的，但现在已经不是了。

阅读 19

收藏 0
有一笔个税，在2025年度12月份忘记了计提，这种情况该如何处理？
文文老师 | 提问时间：01/21 11:26

#建筑#

可以现在做计提个税分录

阅读 127

收藏 1
老师，如果小规模只有费用票，没有成本票，这个怎么办会被查吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:26

#税务#

您好，公司是主营什么的

阅读 54

收藏 0
老师，年终奖的会计科目是应付职工薪酬-年终奖还是应付职工薪酬-工资-年终奖？是以上两种都可以？还是其中哪一种合适？在填报所得税申报的时候，实际支付给职工的薪资是否包含年终奖和辞退福利？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:25

#实务#

直接按工资做账，只是摘要写发奖金就行

阅读 268

收藏 1
老师，税务注销后工商还能变更股权吗
家权老师 | 提问时间：01/21 11:25

#实务#

不能的了，必须先变更后注销

阅读 17

收藏 0
那单位已经办理了加油卡，员工用单位这油卡加油是不是不签协议就需要计入工资薪酬缴纳个税了，那工资薪酬那怎么做分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:21

#实务#

您好，这个用发票计入福利费就可以

阅读 134

收藏 0
已经报税后，差成本票，是可以做工资薪金更新补税的吗。可以做几个月的。每个人金额不超过多少
家权老师 | 提问时间：01/21 11:21

#税务#

你差多少就做多少哈，关键是员工不投诉你

阅读 25

收藏 0
新车购买是，保险费和车船税的会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:20

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费-车船税借：管理费用-保险费应交税费-车船税贷：银行存款

阅读 39

收藏 0
老师请教一下A公司过账B公司30万，如何把款合理化转出来？
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:20

#实务#

同学，你好那就挂在往来款里面

阅读 13

收藏 0
老师，您好！应收账款占流动资产50%，会偏高吗？物业行业一般占比是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:19

#实务#

您好，一般而言，应收账款占流动资产的比例控制在20%-40%之间较为合理。若超过这一范围，可能表明企业经营风险增大

阅读 13

收藏 0
想咨询下，打官司，别人的欠款，股东收到了一笔判决收入，这种他需要申报个税吗？收入性质？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:18

#实务#

意思是那个欠款以前没确认收入？

阅读 45

收藏 0
老师，以前建厂都是老板借钱进来做开支，现在还挂在其他应付款贷方1000多万，未还款给老板，这个有税务风险吗
家权老师 | 提问时间：01/21 11:18

#实务#

是真实老板自己的钱就没问题，是老板收公司的钱没做收入转到公司就有问题

阅读 39

收藏 0
咨询下，海南的合伙企业与有限公司，两种主体都会涉及按15% 税率缴纳所得税吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 11:16

#实务#

若营业执照上最后二字不是公司，则不用交企业所得税，交经营所得个税

阅读 42

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！老师收到公司的投资款如何做账，分录怎么样，要交什么税，这个月收到的，年底12月份在交税可以吗
apple老师 | 提问时间：01/21 11:14

#CPA#

同学你好借：银行存款贷：实收资本

阅读 110

收藏 0
请问一般纳税人开出去的普票。是不是就要交增值税啊，再收到下游开的普票不能进项抵扣吧
家权老师 | 提问时间：01/21 11:14

#税务#

是的，开普票要交增值税，收到的普票不能抵扣

阅读 21

收藏 0
老师，麻烦问下，甲公司给我公司开了发票，我们应支付给甲公司，但，甲公司写了委托协议让我们把钱打给乙方公司，这样操作是否违规呢，谢谢
家权老师 | 提问时间：01/21 11:13

#税务#

你们直接打款给甲公司他自己转账

阅读 18

收藏 0
请问总分公司企业所得税分摊比例怎么知道？
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:13

#实务#

同学，你好总分公司企业所得税的分摊比例，主要依据总机构上年度各分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素来计算，权重分别为0.35、0.35、0.30

阅读 16

收藏 0
会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 981

收藏 4
承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 989

收藏 0
待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1575

收藏 7
财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1538

收藏 6
在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

阅读 753

收藏 3
大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1266

收藏 5
汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

阅读 1099

收藏 5
10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

阅读 1977

收藏 8
缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

阅读 674

收藏 0

没有找到问题？直接来提问