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可以只给单位员工上社保，但是不实际发工资可以吗？
东老师 | 提问时间：05/29 17:00

#实务#

你好，肯定是不行的，你就少报工资

阅读 25

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第三方转账，A公司欠了B公司的钱，B公司欠了C公司的钱，现在A公司直接转钱给C公司，要证明B和C之间有业务关系，然后开票的话是C开给A还是B开给我，若B公司是股东欠C公司的钱第三方转账是否可操作。
东老师 | 提问时间：05/29 16:59

#实务#

就有这样的证明的话，是可以转账的

阅读 69

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老师我这有一个项目是三方的客户是苏宁供应商是外包公司（有运输资质）但是外包公司没有资金我们来垫钱给苏宁签合同苏宁给我们回了款我们留下3个点我们再打给外包公司请问我们可以给苏宁开9个点的运输发票吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 16:59

#实务#

你好，可以的！发票和货款都给我们反正

阅读 28

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行政说3天年假是没有按2倍工资算的，是按正常工资核算的，这个是要重新核算的。给你休三天要么给你三天的工资。这个麻烦梳理一下语句
朴老师 | 提问时间：05/29 16:58

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 34

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净利率是直接利润总额除以收入吗，要不要扣掉所得税
东老师 | 提问时间：05/29 16:57

#税务#

净利率 = 净利润 ÷ 营业收入

阅读 40

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你好老师，发票开的时候含税打开，然后开完发给她，她说单价不对，咋回事
朴老师 | 提问时间：05/29 16:54

#实务#

那你看下数量是对的吗？不管你选择含税还是不含税，开完之后自动换算的

阅读 55

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老师，总分公司备案表中是否就地分摊缴纳企业所得税是什么意思
东老师 | 提问时间：05/29 16:53

#税务#

一句话：“是否就地分摊”= 分公司要不要在当地预缴企业所得税。一、选“是”（就地分摊） - 含义：分公司在当地按月/季预缴企业所得税；年度由总公司统一汇算、多退少补。

阅读 28

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供应商就说是税务局这么要求开的，不改，我也懒得说了
东老师 | 提问时间：05/29 16:53

#实务#

您好，您这个是什么情况呢？

阅读 24

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老师你好，酒店名宿杀虫在、消杀费需要摊销吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 16:52

#实务#

你好，最好是分期摊销的

阅读 47

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手机维修行业，进项发票是移动通信设备*装配组件-电池组件-服务组件，销售开票可以只开移动通信设备*装配组件吗？或者移动通信设备*配件可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:48

#税务#

您好，移动通信设备*装配组件就可以

阅读 47

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请问老师，公司融资租赁车，办公使用，开的票我们能用吗？
东老师 | 提问时间：05/29 16:47

#实务#

您好，您指的是开什么发票呢

阅读 44

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知道销项，怎么确定自己的进项要进多少
郭老师 | 提问时间：05/29 16:47

#实务#

根据税负（销项税额-进项税额）/不含税收入=税负进项税额=销项税额-不含税收入*税负

阅读 22

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老师好，酒店可以开停车费发票吗，税务编码归属什么呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:46

#税务#

您好，3040502020200000000 车辆停放服务经营租赁 9%

阅读 30

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老师，①个税里扣除房贷利息，是只能扣首套房，还是不限套数？②能扣自交的商业保险费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:45

#实务#

您好，不是首套房，只要没抵扣过，都可以

阅读 55

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老师，我们现在需要减资，直接在工商操作就可以吗，需要缴纳什么税费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:45

#税务#

您好，要先公示45天，才可以变更，不用交税

阅读 25

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我现在才收到客户2月银行流水，我是做在这个月还是2月
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:42

#实务#

您好，这个流水直接做到现在就可以

阅读 20

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老师好！请问二手原值车1000元，已经提足折旧，现报废取得残值收入2240元，没有抵扣过进项税，公司是一般纳税人，请问会计分录第一步是借：累计折旧1000贷：固定资产1000吗？谢谢老师
邹老师 | 提问时间：05/29 16:41

#实务#

你好，第一步固定资产转到累计折旧，是这样做分录的

阅读 51

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同一张报关单上，多项商品，金额比较大，外销发票分多张开具，还是在同一张上开具比较好？
东老师 | 提问时间：05/29 16:41

#实务#

您好，外销发票还是合在一起开合适

阅读 24

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固定资产，2025年一次性扣除，季度已扣，2025年年报还需要怎么调整折旧部分，怎么填写？
钟存老师 | 提问时间：05/29 16:39

#税务#

年报再填写一遍加速折旧在加速折旧的行次

阅读 27

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您好，老师，我想问一下我这个分录有没有问题
东老师 | 提问时间：05/29 16:38

#实务#

你好，您这个分录是什么业务呢？

阅读 37

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老师，采用企业会计准则一般纳税人的小微企业，营业税金及附加有减免政策，我是借：营业税金及附加全额，贷/应交税费-各项明细的全额，借：应交税费-各项明细的优惠减免金额，贷：营业外收入，交税时借：应交税费-应补缴金额，贷：银行存款，老师这样做可以吗？分录要怎么做？
李老师 | 提问时间：05/29 16:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。在采用企业会计准则的一般纳税人小微企业中，当营业税金及附加享受减免政策时，先按全额计提营业税金及附加和应交税费，体现企业原本应承担的税费义务。之后将减免的金额计入营业外收入，反映企业实际获得的减免收益。最后按减免后实际应补缴的金额缴纳税款。所以你给出的会计分录是正确的。具体分录如下： 1.计提营业税金及附加时：借：营业税金及附加（全额）贷：应交税费-各项明细（全额） 2.确认减免金额时：借：应交税费-各项明细（优惠减免金额）贷：营业外收入（优惠减免金额） 3.缴纳税款时：借：应交税费-应补缴金额贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 148

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 1062

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 1068

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1673

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财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1621

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

阅读 801

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1363

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

阅读 1201

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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