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老师，我们厂里现在建新的车间，那我是把所有产生的费用跟材料记入在建工程，等新车间建成之后再把在建工程结转到固定资产-车间，这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 14:59

#实务#

是的，就是那样做的哈

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第二题不确认长期股权投资相关的递延所得税，第一题确认长投的所得税，为什么？
吴卫东老师 | 提问时间：05/22 20:09

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

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第一年存货高估40,000，第二年存货低估15,000。第一年折旧低估7,000，第二年应计费用低估10,000，以上因素对第二年末留存收益的影响是
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:05

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择C，是哪里有疑问呢

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老师请问：比如我们30万公帐收款，开30万票出去，再对公支出27万，收回27万的票，3万利润还有运费支出，这个税该怎么缴
郭老师 | 提问时间：06/06 20:47

#税务#

小规模的一个季度的事吗增值税附加税不缴所得税30-27-运费）*5% 看下开的啥业务，买卖合同的得交印花税

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注会会计这个调整资本公积560是怎么算的啊？
吴卫东老师 | 提问时间：05/27 14:28

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

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公司购入原材料用的架子做账时也计入原材料吗？属于代管，要退回的
家权老师 | 提问时间：04/14 11:42

#实务#

那个计入周转材料

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老师，这个B选项为什么不正确，为什么说劳务报酬所得税不适用于比例税，劳务报酬所得也是按照税率计算税收的呀
立峰老师 | 提问时间：02/07 13:37

#实务#

你好同学劳务报酬适用超额累进税率哦，汇算清缴时计入综合所得。

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基金公司对外投资，取得的管理费收入咨询费收入，人工成本是都记到管理费中，还是要匹配到对应收入的主营业务成本中
施薇薇老师 | 提问时间：02/05 23:24

#实务#

你好！按照配比原则，这些费用计入主营业务成本好些

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学堂老师您好，去年10月份建账，只做工资，今年月份开始有业务，2023年利润负数，今年所得税可以抵减去年的亏损吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:38

#实务#

您好，这个的话是可以递减的，是能的

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老师，我们深圳公司和香港签订了一个跨境应税服务免征增值税的合同，我们深圳公司为香港公司提供服务，这个合同签订的有效日期是2022年12月份到2024年12月份，但是我们跨境应税服务免征增值税的备案是在2024年1月份通过的，我们想在23年确认一些免税收入，这样操作可以吗
朴老师 | 提问时间：05/27 12:53

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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验旧发票现在咋验旧发票
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 16:03

#财务软件#

您好，你们现在是新版的电子税务局吗

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外购的螃蟹需要交增值税吗
文文老师 | 提问时间：06/07 09:31

#税务#

外购的螃蟹不销售，不需要交增值税

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小规模公司，开了发票后，发现未达起征点，请问怎么报税呢。
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 12:30

#实务#

你好，报增值税免税销售位置填

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某企业预计前两个季度的销量为1000件和1200件，期末产成品存货数量一般按下季销量的10%安排，则第一季度的预算产量为（　）件。 A. 1020 B. 980 C. 1100 D. 1000
廖君老师 | 提问时间：05/22 20:26

#中级职称#

您好，本季度生产当季90%，生产下季度10% 第一季度的预算产量 1000*90%+1200*10%等于1020

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这题怎么计算
小奇老师 | 提问时间：10/30 00:03

#实务#

同学您好，此题需要分析，请稍等

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老师打印出来是白纸打出来的啥意思呢就是我打印东西直接出来的是白纸
郭老师 | 提问时间：06/11 13:05

#Excel#

你看一下打印预览里面有数据吗？

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老师，已经确认完的主营业务收入，怎么冲回。发现怎么做都不对，然后就直接营业收入借贷方负数，贷银行做完主营业务收入和本年利润贷方就平了
郭老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

你好，主营业务收入你放到贷方负数。如果发生在借方的。

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老师您好:A是计提阶段，没实际发生，为什么能税前扣除，准备金之类的不是实际发生才能扣吗
廖君老师 | 提问时间：06/05 17:43

#税务师#

您好，这个是可以的，安全储备和环境恢复这些专项储备能计提就扣除的，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十五条规定：规定，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的，不得扣除。

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老师我们是卖票的客人从三方平台买了票我们要给顾家开票吗还是给三方平台开票
小锁老师 | 提问时间：05/26 20:50

#实务#

您好，这个的话第三方平台就行

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总账会计在库存商品科目下面设了个二级科目原材料辅料，以后购进材料都走库存商品—原材料辅料科目走，这行得通吗
郭老师 | 提问时间：06/07 08:51

#税务#

你好，那这个是原材料还是库存商品？

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关于个人所得税专项附加扣除中的赡养老人： 1、父母2个人都要60岁才能扣吗？ 2、每个父母扣除限额3000元吗？ 3、一个父母60岁，另一个不满60岁，3个子女，每个子女个税做多能扣多少钱？
秦老师 | 提问时间：07/02 17:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于个人所得税专项附加扣除中的赡养老人：1、父母2个人都要60岁才能扣吗？只要有一个年满60周岁就可以扣除 2、每个父母扣除限额3000元吗？不是按照人数，是独生子女可以按照3000元/月扣除，非独生子女最高可以扣除1500元/月 3、一个父母60岁，另一个不满60岁，3个子女，每个子女个税做多能扣多少钱？只有一个子女最高可以扣除1500元/月。另外两个总计可以扣除1500元，这里可以指定扣除，两个子女合计扣除1500元/月。都在1500元以下也是可以的，每人扣除1000元/月。组合太多，主要没有人超1500元/月，合计是3000元组合都可以祝您学习愉快！

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1633

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财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1584

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1319

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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