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咨询下，小规模纳税人，个税手续费返还，计入其他收益，增值税金额很小，享受免税政策。这个也要申报增值税，体现一下吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 13:56

#实务#

要申报，必须体现。属于应税收入（经纪代理服务），只是符合免税条件。季度≤30 万：填第 10 栏小微企业免税销售额超过 30 万：按 1%申报缴税。账务：价税分离计入其他收益。

阅读 44

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老师，请问电商公司1季度申报印花税，计税金额是按销方还是销方+进方一起申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:55

#实务#

您好，是销方+进方一起申报

阅读 41

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二四年一张进项发票已经勾选认证，产品已经办理入库。26年对方发起红冲。账务怎样处理？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:55

#实务#

同学，你好之前的发票分录，现在做一模一样的，金额负数

阅读 36

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公司是商贸行业，目前都没有销售额，但公司有员工一直在外跑业务，跑业务取得的通行费，汽油，餐饮，这些费用都计入开办费中是吧？如果下个月有销售额了，这些费用是不是就要计入到销售费用—差旅费中？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:55

#实务#

您好，公司正常开业了，计入费用就可以

阅读 27

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老师好！生产成本余额有点大，因为折旧一个月就有7万，开票很少，导致账面一直亏损，这种情况工费结转多还是少，少了生产成本余额更多
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:54

#实务#

同学，你好开票很少，你是有未开票收入没有做吗？

阅读 22

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在学习做账，比如我司开的发票如图，我应该这样做账吗？借：应收账款-A 8960 贷：主营业务收入 8871.28 / 应交税金-销项税 88.72 （应税是3%，目前优惠政策按1%缴纳税），问题来了：减免的2%这就是8871.28*0.02=177.43，这个177.73如何加到财务报表里啊？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:53

#实务#

什么意思不做的老师

阅读 171

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新公司3月18注册下下来，小规模纳税人，4月份要报税吗，今天4月8日，还没去税务登记
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:53

#税务#

同学，你好还没去税务登记，报不了税

阅读 26

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其他应付款长期挂账有影响吗风险大吗相当于他的投资款
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:51

#实务#

您好，税务局不查账就没事，最好不要过大

阅读 23

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老师好，去年计提了劳务成本，余额为负数了，审计报表做了调整，净利润增加了需要到税局更正上年的申报并补税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/08 13:50

#税务#

你好需要的，或者汇算清缴时纳税调增计提的部分也可以

阅读 25

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老师好，请问，科目余额表上，怎么看总的开支费用呢？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:50

#实务#

同学，你好你账上把开支费用，做到什么科目里面？

阅读 22

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老师我们是小规模结转减免税额收入是普票的还是专票数呀
暖暖老师 | 提问时间：04/08 13:49

#实务#

你好，一般是普通发票的没超过30万额

阅读 63

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老师：（固定资产期初借方余额796493.9，当年借方发生55346.47贷方发生168382.15，期末借方余额为683458.22。累计折旧期初贷方余额为531045.3，当年贷方发生87816.69借方发生155816.37，期末贷方余额为463045.62）请问汇算清缴怎么填资产原值、本年折旧、累计折旧？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:49

#实务#

同学，你好资产原值填796,493.90，本年折旧填87,816.69，累计折旧填463,045.62，

阅读 33

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供应商多开了发票没有让他重开，我这边勾选了现在做进项税额转出填表哪行？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:49

#实务#

同学，你好应填入第23b栏“其他应作进项税额转出的情形”

阅读 20

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老师您好，请问一下经营过程中，银行存款余额不足，法人打钱进去可以计入实收资本-投资款项目吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:44

#实务#

您好，可以的，备注投资款就可以

阅读 18

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老师好，开具建筑服务的发票的公司，是不是需要有什么资质才能开具？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:43

#建筑#

同学，你好嗯嗯，是的，建筑资质

阅读 84

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老师您好，请问一下一张发票里的金额包含两项付款项目，而且这两项付款不是同一家的话，可以打款进同一家公司吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 13:43

#实务#

您好，可能，因为收付款可以代付的，只是发票不能代开

阅读 19

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d选项销售进口小汽车它属于零售吗，我知道普通小汽车生产销售交消费税，超豪华小汽车零售加征消费税，d选项为什么不选？
欧阳老师 | 提问时间：04/08 13:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅根据当前信息，无法明确甲公司销售进口小汽车是否属于零售环节。若甲公司销售进口小汽车属于零售，且小汽车为超豪华小汽车（每辆零售价格130万元不含增值税及以上），则需加征零售环节10%的消费税；若不是超豪华小汽车，或不属于零售环节，则无需加征。题干未表明甲公司销售进口小汽车是零售，也未提及车辆是否为超豪华小汽车，所以不能确定该业务一定需缴纳消费税，因此D选项不选。祝您学习愉快！

阅读 83

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请问老师，收到失业金返款分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:42

#实务#

您好，这个是公司直接收了吧

阅读 18

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我这电商数据报1-3月份数据报上去，那就超五百万了那这个我几月份算一般纳税人、1到2月的加起来没超的加上3️就超了
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:41

#实务#

您好，那就是3月就是一般人了

阅读 26

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老师您好，请问一下个人所得税是必须要汇算清缴吗？假设不做会有滞纳金吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:41

#实务#

您好，如果收入超过12W就要做

阅读 17

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像开具建筑服务的发票的公司，是不是需要有什么资质才能开具？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:40

#实务#

您好，单纯开具建筑服务发票无需强制资质，但实际开展业务时若涉及专业工程或劳务分包，必须取得对应资质

阅读 26

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 1029

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 1043

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1647

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财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1593

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

阅读 787

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1330

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

阅读 1160

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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