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劳务公司开工资20万劳务1%专票,要交多少点税。还要不要包工会经费2%点税
小林老师
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提问时间:05/16 12:31
#税务#
你好,增值税20*1/101,对应附加税,至于所得税,要看成本构成
阅读 6060
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老师,请问我们公司是劳务派遣公司,人员都是临时工 应该是要申报劳务报酬的是吗,但是他们才22年至今给那些临时工都是申报的正常工资薪金,现在税局跟我们说要把那些临时工的工资改成劳务报酬,那请问22-23年的需要改吗
郭老师
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提问时间:06/20 16:07
#税务#
对的是的,需要的需要对方给你开发票。有发票才可以抵扣所得税。没有发票抵扣不了的。你税务局当时怎么通知的?因为一个职工他不可能既是工资还是劳务报酬,你只能全给。
阅读 6058
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资产处置损失汇算清缴时需要调整吗
家权老师
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提问时间:05/16 16:30
#税务#
那个正常处置的不需要调整
阅读 6058
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老师这张发票要备注托运车信息,和拖的车信息也要有,还有目的地,对吗
郭老师
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提问时间:05/16 19:12
#税务#
你这个没有运输信息的,可以的,这个不属于运输服务。
阅读 6058
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老师,这个并入综合所得和不并入综合所得有什么区别?
小菲老师
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提问时间:06/21 10:50
#税务#
同学,你好 并入综合所得,就是按照工资算 不并入综合所得,就是单独算
阅读 6057
收藏 1
现在简易注销查账吗?税局说信用等级A和B可以简易注销,我们可以简易注销。
郭老师
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提问时间:06/11 13:29
#税务#
注销一般不需要查账的。
阅读 6057
收藏 10
老师好,请问企业全年没有收入,还需要填写减免所得税优惠明细表么?
郭老师
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提问时间:05/16 16:10
#税务#
前微利企业的需要的点开保存一下就行。它是自动填写,一般都是0。
阅读 6057
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老师你好!装修款发票开成建筑工程*工程服务可以吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 14:32
#税务#
你好,可以的,就是这样子的。
阅读 6057
收藏 11
比如我上个月人认证了一张发票税金1000,但是没用的掉,还有500可以下期抵扣,但本期我开票税金是400,那如果我想交税,要怎么做啊
郭老师
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提问时间:05/16 10:02
#税务#
你好,没法做的,没法缴纳,除非你申报无票收入。要么还有一种情况,就是进项转出以后也没法抵扣了。
阅读 6057
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老师固定资产处置后损失,汇算清缴是填以下这个表吗,固定资产损失那一行?
冉老师
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提问时间:05/15 17:13
#税务#
你好,同学 是的,填写这里,7行,固定资产损失,按照损失填写第一格,处置收入填写3,计税基础就是处置时账面价值金额
阅读 6057
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推算现金流量表里的销售商品提供劳务收到的现金是看利润表的本年数还是本期数。
宋生老师
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提问时间:05/15 19:44
#税务#
你好!这个跟利润表没关系
阅读 6057
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请问宣传片拍摄合同需要交印花税吗
小锁老师
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提问时间:06/21 14:16
#税务#
您好,这个是不需要的哈
阅读 6056
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请教,固定资产大修300万,原来还有3年折旧年限,每年摊100万,大修后行延长2年,计税基础是一年摊60万,这个递延所得税资产怎么算呀?没看懂,谢谢
朴老师
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提问时间:05/16 16:41
#税务#
同学你好 根据您提供的信息,固定资产的大修费用为300万,且修理后使用年限延长了2年。但我们需要明确的是,固定资产的大修理支出被视为长期待摊费用并分期摊销的前提是:修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上,且修理后固定资产的使用年限延长2年以上。由于您未提供原始固定资产的计税基础,我们无法直接判断这300万是否满足第一个条件(即是否达到原始计税基础的50%以上)。但既然您提到了大修后使用年限延长且涉及递延所得税资产的计算,我们可以假设这300万满足大修理支出的条件。 关于递延所得税资产的计算。递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,其计算公式为:递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 企业所得税税率。可抵扣暂时性差异则是资产的计税基础与其账面价值之间的差异。 在您的情况下,由于大修后固定资产的使用年限延长了2年,且计税基础变为每年摊60万(总共300万/5年),我们需要比较这一新的计税基础与固定资产的账面价值。假设固定资产的账面价值在大修后未发生变化(这通常不是实际情况,但为了简化计算,我们暂时这样假设),那么可抵扣暂时性差异就是固定资产的账面价值与其新的计税基础之间的差异。 由于您没有提供固定资产的账面价值,我们无法直接计算可抵扣暂时性差异。但假设我们知道这一差异,就可以将其乘以企业所得税税率(假设为25%,但实际税率可能因地区和行业而异),从而得出递延所得税资产的金额。
阅读 6056
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请问老师,我公司是农产品加工企业,公司购买的小猫,小鸡仔,小猪入哪个科目
小锁老师
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提问时间:05/21 21:22
#税务#
您好,这个的话,是可以正常做原材料的,这个的
阅读 6055
收藏 0
请问老股东A把对公司的债权转让给新股东B,老股东A、新股东B和公司签订了三方协议,税务认可吗
宋生老师
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提问时间:05/16 17:28
#税务#
你好,这个没关系的。可以转让。
阅读 6055
收藏 0
老师,公司一直没有交过税,然后有很多留底税额,这个税额是由进项累计结转的,退税的话这种是不在退税范围的吗?我每次登录税务体统都有这个退税提醒
东老师
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提问时间:05/16 10:13
#税务#
对,他这个就是一个提醒,你不想退税就可以不退。
阅读 6054
收藏 25
交社保的人里边,有法人和他老公,报从业人员的时候需要写他俩吗?
家权老师
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提问时间:06/20 15:00
#税务#
是的,报从业人员的时候需要写他俩
阅读 6053
收藏 25
公司请外来员工搬运,公司需要支付劳务费,外来人去税局代开发票,需要缴纳个税,是怎么申报个税
宋生老师
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提问时间:06/20 11:39
#税务#
你好!是支付方按劳务代扣代缴。
阅读 6053
收藏 0
老师好,最近有很多人都收到了作废发票企业所得税税前扣除风险提示,这个是每个公司只要有作废发票就会还是抽查,为什么我没有收到
郭老师
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提问时间:05/16 21:51
#税务#
你们有收到负数发票吗?这个是系统里面自动提示的。
阅读 6053
收藏 25
老师好,公司2022年在汇算清缴的时候退税了,后来发现捐赠的部分是不能全额扣除的,这样是需要调增,调增后就是有利润了,另外企业之前年度有亏损积累,那我们更正捐赠调整后,有利润的部分是不是应该再填弥补亏损表呢
朴老师
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提问时间:05/15 16:10
#税务#
是的,如果在企业所得税汇算清缴后发现捐赠的部分不能全额扣除,需要对这部分进行调整,并相应地增加应纳税所得额。调整后的结果如果导致企业出现利润,且之前年度有亏损积累,那么这部分利润应该用于弥补之前的亏损。 具体来说,你可以按照以下步骤操作: 1.调整捐赠支出:首先,需要计算并调整不能全额扣除的捐赠支出部分,将其加回到应纳税所得额中。 2.计算应纳税所得额:在调整了捐赠支出后,重新计算企业的应纳税所得额。 3.弥补以前年度亏损:如果调整后的应纳税所得额显示企业有利润,且之前年度有亏损积累,那么这部分利润应该按照税法规定,先用于弥补以前年度的亏损。 4.填报相关表格:在完成上述调整后,需要填报企业所得税汇算清缴的相关表格,包括弥补亏损表等
阅读 6053
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四、综合业务题 广西海博商贸有限公司为居民企业,2022年发生经营业务如下: 1.全年取得产品销售收入为5500万元,发生产品销售成本4200万元; 2.其他业务收入900万元,其他业务成本700万元; 3.缴纳非增值税销售税金及附加300万元; 4.发生的管理费用480万元,其中工资150万元(包含安置残疾人工资20万元),福利费支出40万元,业务招待费70万元; 5.销售费用400万元,其中工资120万元,广告费和业务宣传费80万元; 6.发生财务费用30万元,其中银行贷款利息支出20万元; 7.取得购买国债的利息收入40万元; 8.取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益30万元。 9.取得营业外收入100万元,发生营业外支出150万元(其中含公益性捐赠35万元)。要求:计算该企业2022年企业所得税应纳税额(单位:万元)。
来来老师
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提问时间:06/04 20:59
#税务#
你好 计算中 稍等 码字中
阅读 6053
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老师,请问一下工商个体户办了一个公户,这个个体是核定征收。现在只是有客户汇入的款,没有用过公户进货,这个是不是不行的。不是注销了好些。如是要用的话是如何运用好一点。
郭老师
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提问时间:06/20 15:07
#税务#
你好,用工户支付没有发票用公户支付, 实际你们是个人账户支付了是吗?
阅读 6052
收藏 4
勾选完了的发票还能查到吗
郭老师
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提问时间:05/16 12:13
#税务#
你好,可以的,抵扣统计的页面确认了,在抵扣确认的页面有一个历史查询,你选择所属期就行
阅读 6052
收藏 24
你好,固定资产清理后,在企业所得税清缴汇算时,资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表如何填写。
宋生老师
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提问时间:05/15 16:00
#税务#
你好!这个正常填写就行了,跟以前年度是一样的,只是这个折旧的金额可能就不满一年。
阅读 6052
收藏 25
老师。企业所得税一般是25。小微20。高薪15。 现在政策是小微都减免25。 所以小微都是5。是吧。那一个企业即时小微又是高薪。是多少税率
廖君老师
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提问时间:06/21 19:59
#税务#
您好,那一个企业即时小微又是高薪。是5%税率,因为要选择最低的 另外,如果企业同时符合研发费加计扣除与小型微利企业优惠的条件,可以按规定同时享受。
阅读 6051
收藏 0
你好,公司在账上的车辆的罚款入营业外支出还是车辆费用?如果入营业外支出用不用调增
宋生老师
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提问时间:05/16 14:01
#税务#
你好,这个记入营业外支出。 可以税前扣除的。
阅读 6051
收藏 25
老师,我们现在要卖一辆二手车,不想交所得税,然后现在说需要改全部的所得税清算的表格,我们前面就累计亏损了几十万了,这卖掉就是有利润也不用交税,搞不懂这是啥意思
廖君老师
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提问时间:06/20 09:49
#税务#
您好,本期有资产处置收益,但以前我们是累计亏损的,不用交所得税,要累计有利润了我们才需要缴所得税的
阅读 6050
收藏 25
不干出口退税的工作,为什么考税务师还要学这些
东老师
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提问时间:06/20 14:32
#税务#
您好,您指的是学什么?
阅读 6049
收藏 15
老师注册资金减资的流程怎么办理?已经信息公示过了。下来需要怎么做?一般纳税人小微企业可以在网上直接全部操作吗
venus老师
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提问时间:06/20 14:52
#税务#
同学你,有邮箱吗,我发你一个操作说明,不过是安徽这边的,大体上一样
阅读 6049
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老师,请问现在发现23年有10万银行收入未录,在24年录进去调整了未分配利润,现在这个10万的收入要改之前的哪些申报表呢?
宋生老师
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提问时间:05/16 18:25
#税务#
你好!这个你确定是收入是吧?
阅读 6049
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