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老师好,一个开个体工商户的酒店,以前是定额征收,人家营业收入一直报的390000,后面今年是查帐征收,老板说还是做账做390000,没有银行流水,这个能做账吗?
暖暖老师
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提问时间:01/12 08:07
#税务#
你好,有成本才可以的这个,流水可以是现金
阅读 48
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个体工商户变更经营范围,从哪儿变更?
朴老师
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提问时间:01/12 07:58
#税务#
我是山东的,个体工商户变更经营范围,可线上登录山东政务服务网或 “爱山东” APP 办理,也可线下到经营场所所在地的市场监管局窗口 / 政务服务中心提交材料办理。
阅读 47
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老师 我们是一家加油站(合伙企业) 年终企业有利润 应该怎么处理 会计分录怎么做
郭老师
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提问时间:01/12 07:54
#税务#
计提盈余公积 借利润分配盈余公积 贷盈余公积, 结转借利润分配未分配利润 贷利润分配盈余公积 剩下的分红借利润分配应付利润, 贷应付利润, 借应付利润, 贷银行存款 应交税费、个税, 借利润分配未分配利润, 贷利润分配应付利润
阅读 39
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好的,知道了,谢谢老师
暖暖老师
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提问时间:01/12 07:36
#税务#
你好祝你工作顺利加油
阅读 53
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软件开发企业如果申请成为了高新企业,那我们卖出去的软件产品,以及帮人家开发的软件的所有研发费用都可以。在企业所得税前加计扣除吗?
暖暖老师
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提问时间:01/12 07:34
#税务#
- 高新≠自动符合加计扣除:高新认定的研发范围更宽(如部分应用研究),加计扣除仅针对“为获新技术/新产品/新工艺,具有明确目标的系统性研发活动”,需按税务口径单独归集 。 - 软件产品销售相关研发:自研软件产品的创新性/实质性改进研发费用,符合条件可加计扣除;常规性升级、售后维护、重复简单复制等费用不得加计扣除 。 - 受托开发软件相关研发:你作为受托方,受托开发的费用一般不得加计扣除(委托方按80%计入自身研发费用并加计扣除);若受托开发同时形成你自有知识产权,对应的自研部分可按规定归集加计扣除 。
阅读 56
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单位给员工购买了社保,1月份买了12月和1月的,那么个人扣除多少,单位扣除多少
朴老师
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提问时间:01/12 07:29
#税务#
个人扣除:按缴费基数 ×(养老 8%+ 医疗 2%+ 失业 0.3%)×2 个月计算,仅承担三险。 单位扣除:按缴费基数 ×(养老 16%+ 医疗 8%+ 失业 0.7%+ 工伤 0.2%-1.3%+ 生育 1%)×2 个月计算,承担五险,工伤比例按行业核定。 基数按对应月份工资或当地上下限执行,补缴 12 月与缴纳 1 月基数若有差异需分别计算。
阅读 77
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老师,我们其他应付款有440万左右,这个是比较大的金额吗?有什么税务风险吗
杨家续老师
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提问时间:01/11 23:36
#税务#
你好同学! 这个金额其实并不算大,是否存在税务风险,金额大小并不是实质性的问题,主要还是看其形成的原因和款项性质,同学可以进一步介绍一下其他应付款的构成
阅读 55
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房开公司,本期销售期房收入109万,已预缴增值税3万、城建税0.21万、教育附加0.09万、地方教育附加0.06万;销售现房收入218万,开票税额18万,如果无留抵及进项情况,本期应缴多少增值税及附加税?申报表如何填写?分录怎样做?
董孝彬老师
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提问时间:01/11 22:57
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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金属制品增值税税负率多少合适 所得税税负率多少合适
董孝彬老师
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提问时间:01/11 22:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 23
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总分公司性质,目前公司业务都在分公司,总公司不产生业务,但总分公司都需要申报增值税报表、财务报表、企业所得税报表,目前企业所得税报表是汇总到总公司申报的,增值税报表没有办理汇总手续,那么总公司增值税报表和财务报表是否可以填零还是要跟着分公司一样的数据填报。
董孝彬老师
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提问时间:01/11 22:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 39
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金税四期各项财务数据比例是多少?什么比例范围内不回去预警
董孝彬老师
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提问时间:01/11 22:25
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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房地产公司在预收款后预缴了增值税,然后在增值税申报表上填附列表四,填的是预缴的增值税发生额还是增值税+附加税合计金额?预缴的附加税应如何处理?预缴的增值税及附加税的分录又是怎样的?
暖暖老师
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提问时间:01/11 22:22
#税务#
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额,不包含附加税,附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表(城建税、教育费附加、地方教育附加申报表)中填报,按预缴增值税为计税依据计算缴纳,可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时(一般计税项目,预征率3%) 借:银行存款 贷:预收账款 2. 预缴增值税时 借:应交税费—预交增值税 贷:银行存款 3. 预缴附加税时(以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例) 借:应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷:银行存款 4. 纳税义务发生结转增值税(关键步骤) 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—预交增值税 5. 结转附加税(确认税金及附加) 待纳税义务发生时,按对应增值税计提附加税,预缴部分自然抵减: 借:税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
阅读 115
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老师,这个库存现金除了特殊的差路费和农产品采购,它的结算起点是1000……如果我用库存现金结算工资/津贴/奖金,是不是也应该是1000以内才可以???
刘艳红老师
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提问时间:01/11 22:06
#税务#
您好,是的,这个也可以的
阅读 61
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老师,个体户要提交营业账簿印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/11 22:01
#税务#
您好,个体是做什么的
阅读 24
收藏 0
老师请问注册了画室,学费都是个人收款需要纳税吗
刘艳红老师
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提问时间:01/11 21:27
#税务#
您好,要的,这个要做无票收入的
阅读 61
收藏 0
2026年小型微利企业企业所得税5%有减半优惠吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/11 21:13
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 93
收藏 0
老师 这是按几个点抵扣进项税额
暖暖老师
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提问时间:01/11 21:01
#税务#
你好把发票导出来看看发票界面
阅读 571
收藏 2
老师请问下,小规模纳税人停车费前二季度申报的税率是1%,请问下第四季度应该怎样申报,把税率修改为5%之后怎样申报
董孝彬老师
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提问时间:01/11 20:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 43
收藏 0
老师,个体户申请核定征收时候月应纳税经营额怎么填
暖暖老师
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提问时间:01/11 20:14
#税务#
你好核定的就是收入还是征收率?
阅读 58
收藏 0
公司缺成本票,老板既不希望纳税,又希望会计自己能去开点票回来,现在企业都这样吗?
apple老师
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提问时间:01/11 20:03
#税务#
同学你好,哪有可能呢,老板把会计人员当做神仙了,
阅读 45
收藏 0
开票开维修工具那里怎么选择?平时都是开的维修费。汽修店
刘艳红老师
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提问时间:01/11 19:24
#税务#
您好,现在开现代服务*维修费
阅读 24
收藏 0
税法上有规定,总公司和分公司纳税申报需要汇总还是单独核算吗
暖暖老师
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提问时间:01/11 19:06
#税务#
你好,所得税汇总申报的其余分开
阅读 41
收藏 0
企业所得税申报表申报职工薪酬是包含工资,社保,公积金的合计吗
Fenny老师
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提问时间:01/11 18:57
#税务#
你好,是包括这些项目的。
阅读 70
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请问老师,消防工程公司的所得税的税负率最低控制在多少,税务局这块不会出现预警?
朴老师
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提问时间:01/11 18:41
#税务#
同学你好,这个在2.5%~3.0%左右就可以。
阅读 84
收藏 0
老师,小微企业核定征收的餐饮店开票是按1%还是3%呢?
apple老师
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提问时间:01/11 18:36
#税务#
同学你好。 目前还能享受税收优惠。 因此,是1%
阅读 54
收藏 0
老师,你好,我想问一下,我是新手小白注册了一个公司,然后产生的费用不多,就我公司和采购公司对公转账了货款,产生了一些费用,然后我零售产生了一些收入,那税务申报是零申报吗?需要报些什么税种呢
暖暖老师
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提问时间:01/11 18:29
#税务#
你好,你看你的待办事项里有的在电子税务局
阅读 26
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老师,您好! 请问,小规模纳税人月销售额未超过10万元,免税增值税要做账吗?
apple老师
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提问时间:01/11 18:15
#税务#
同学你好,要做账的。 把免得金额 计入营业外收入
阅读 63
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老师,资产处置的会计分录是什么
小林老师
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提问时间:01/11 18:10
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 29
收藏 0
老师,公司收到街道办打入一笔款项,目前不知此笔款项未来需不需要开票,怎么入账,可以挂预收账款吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/11 17:59
#税务#
您好,是的,我们没有提供服务就收到款,借:银行 贷:预收
阅读 82
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我司是快递加盟网点,其中A网点的客户多充单多,另B网点的客户少充单少,充单少的这个网点主要是收总部件往下派,但是派件业务员又是A网点出的,但是需要B网点需要往总部开派费票,实际又是从A网点采购的派费服务,可以A网点给B网点开派费发票么
董孝彬老师
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提问时间:01/11 17:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 40
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