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房租发票是可以开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

您好，可以的，可以开专票的

阅读 37

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老师，我们支付的办公室租赁费一年4万，对方的营业范围没有开房租租赁这类的资质，那我们可以让他开什么发票呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

偶尔超范围开具，是没问题的，仍开经营租赁发票

阅读 62

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个人所得税的专项附加扣除需要每一个人亲自填写么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:11

#实务#

您好，可以由公司填写，也可以由个人填写

阅读 74

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企业账务处理问题：例如9月份收到的进项票（费用类餐饮费住宿费等）当月到票做账，因为业务量及人员复杂无法通过其他应付款-对应某人核算，所以9月份做的是借：管理费用等贷：库存现金，后期员工填写的报销单后付9月份的进项票，现在收到报销单时应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/23 15:08

#实务#

：管理费用等贷：其他应付款

阅读 40

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老师，服装租赁的开票内容怎么选
家权老师 | 提问时间：01/23 15:06

#实务#

开有形动产经营租赁

阅读 35

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老师我想问一下固定资产明细账和固定资产卡片账他们属于同一个东西吗如果不是那他们分别属于什么账是备查账还是卡片账
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:05

#实务#

同学，你好不是一个东西。

阅读 75

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资产负债表季报在哪里
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

就是待办事项会提示的

阅读 35

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无法收回的押金怎么计坏账准备呢，怎么做分录呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

同学，你好转到营业外支出

阅读 65

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我们是做洗选加工的，项目上购买床单被罩口罩计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/23 15:01

#实务#

你好，可计入管理费用-福利费

阅读 216

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老师，我们小规模企业，使用小企业会计准则，但是以前的会计，乱用以前年度损益科目，现在审计提出来整改，但是我们已经报税了，不能整改了，这个怎么说明啊
暖暖老师 | 提问时间：01/23 15:00

#实务#

你好，整改情况说明（简洁合规，直接可用）关于小企业会计准则下误用以前年度损益调整科目的情况说明 XX审计事务所：我单位为小规模企业，执行《小企业会计准则》，根据准则规定，小企业无需设置“以前年度损益调整”科目，发生的以前年度损益事项应直接计入当期损益。前期财务人员因对准则理解偏差，误用该科目进行账务处理，现针对该问题及后续处理说明如下： 1. 该账务处理对应的纳税申报已完成，相关税费已足额申报缴纳，无少缴、漏缴税款情形，未对税务申报结果造成实质影响； 2. 因纳税申报期已过，无法对往期账务及申报表进行反向更正，避免账务与申报数据出现二次差异； 3. 我单位已落实整改措施，后续严格按照《小企业会计准则》要求规范账务处理，不再使用“以前年度损益调整”科目，涉及前期损益事项统一计入当期相关损益科目，确保账务处理合规准确； 4. 后续将加强财务人员准则培训，提升账务处理规范性，杜绝此类问题再次发生。特此说明。 XX单位（盖章） XXXX年XX月XX日补充2个关键备注（审计沟通可用） 1. 核心依据：《小企业会计准则》简化核算要求，不追溯调整，所有损益类差错均在当期处理，误用科目不影响报表最终损益总额，仅科目列示不规范； 2. 整改落地：当期起规范科目使用，无需追溯改旧账，税务无违规，风险可控。

阅读 73

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咨询下业务上的问题，我们用别人的公司投标的项目，投标拿下来了分包给我们的，给对方开票算虚开吗，没有资金回流的。真实的项目，但是我们又分包给其他个人去做了。
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 97

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2025年账套结转到2026年要注意哪些事项
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:55

#实务#

同学，你好要注意25年的期末和26年的期初，要对的上

阅读 41

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公司季节性用工可以以工资形式支付给对方申报个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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问个问题没有研发立项研发人员相当于没有这个发生的费用要放研发支出吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学，你好这个不放的

阅读 34

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老师，按新税法，我们公司是一般纳税人，自行开发老项目，原开具租赁发票是5%，现在是不是按3开具了？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:53

#实务#

现在还是按5%开票，3%还没通知

阅读 35

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老师，电子税局上怎么变更财务负责人
文文老师 | 提问时间：01/23 14:47

#实务#

你好，企业业务登录电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】进入功能模块，点击【新增】，选择变更项目，填写【变更后内容】,确认无误后勾选变更项目，点击【确定】，完成信息变更。变更财务负责人、办税人员信息，变更后的相关身份人员需以自然人身份登录电子税务局（未注册点击“用户注册”，勾选两项协议，输入信息设置账号密码进行人脸识别，完成注册），登录后点击右上角头像-【账户中心】-【企业授权管理】-【待确认授权】，找到对应企业点击【确认】，确认后即成功建立和企业的关联关系。如变更后的相关身份人员未完成身份信息确认，信息变更无法完成。

阅读 37

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老师请问，二手车发票上的价格是含税金额吗
文文老师 | 提问时间：01/23 14:44

#实务#

是，二手车发票上的价格是含税金额

阅读 35

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税金及附加的调整分录是用红字还是调入相反方向呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:39

#实务#

同学，你好都可以的，反分录就行

阅读 40

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我们是物业公司，原来用实缴的注册资金购买了房屋，现在需要把这部分房屋出售，这样做合法吗？合法的话我们出售需要什么税种，增值税是按买卖的差额申报吗？增值税按几个点申报？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:35

#实务#

可以出售哈，你是小规模就是5%，一般纳税就是开9%

阅读 64

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老师，你好，请问下，月底结转销项和进项税额的时候，为什么要走转出未交增值税科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/23 14:35

#实务#

因为通过转出未交增值税科目计提了增值税

阅读 75

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我在计提税金及附加时，把应计入应交税费贷方的金额错录成税金及附加的贷方，请问现在调整分录要怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:34

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：税金及附加

阅读 38

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 994

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 998

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1592

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财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1548

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

阅读 761

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1274

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

阅读 1117

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

阅读 2005

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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