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公司的工资表总是给的很晚，赶上报税着急，没发在报税前给，怎么办，而且也延迟几个月才发工资，怎么办
文文老师 | 提问时间：03/27 16:12

#实务#

没发工资，可零申报

阅读 54

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你好，老板让我开票，项目名称*现代服务*营销代理费为什么我输入营销代理费，输入项目名称行，弹不出来呢
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 16:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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老师，老板微信留言让付3万款，说是报销，对方名称是餐饮公司，没有报销明细，请问这款我能付出去吗
家权老师 | 提问时间：03/27 16:09

#实务#

你要电话确认加录音，防止错误

阅读 68

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老师你好：钢材型钢租赁，对方开经营租赁*材料租赁可以吗
文文老师 | 提问时间：03/27 16:07

#实务#

你好，这是完全可以的

阅读 45

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公司给社会团体的会费入什么科目明细
家权老师 | 提问时间：03/27 16:04

#实务#

那个计入管理费用-会员费

阅读 50

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你好，企业是自己购进材料，委托企业公司加工，其他企业把人工开了劳务发票给我们，这张发票借方是什么科目？
文文老师 | 提问时间：03/27 16:04

#实务#

借：委托加工物资贷：应付账款

阅读 67

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请问老师我们收到人力资源公司开给我的发票人力资源服务是我们公司展厅兼职费这种我记账算管理费用还是什么
家权老师 | 提问时间：03/27 16:04

#实务#

是的，计入管理费用-劳务费

阅读 45

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老师，这个全部做差旅费吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 16:03

#实务#

是的，出差发生的费用都计入差旅费，除非是出差期间发生的接待或者私人费另外做

阅读 76

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老师请问支付商会费用怎么做账？
文文老师 | 提问时间：03/27 16:03

#实务#

有取得对应的发票吗

阅读 61

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请问有CL商业发票的电子档模板吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 16:01

#实务#

一、CL 商业发票（Commercial Invoice）标准模板（可直接复制） COMMERCIAL INVOICE 1. 发票抬头信息 Invoice No.（发票号）：__________ Date（日期）：__________ S/C No.（合同号）：__________ L/C No.（信用证号，无则不填）：__________ 2. 卖方（Seller/Exporter）公司名称：________________________ 地址：________________________ 电话 / 传真：________________________ 联系人：________________________ 3. 买方（Buyer/Importer）公司名称：________________________ 地址：________________________ 电话 / 传真：________________________ 联系人：________________________ 4. 运输信息 Port of Loading（起运港）：__________ Port of Discharge（目的港）：__________ Shipping Date（装运日期）：__________ Mode of Transport（运输方式）：□ Sea □ Air □ Land Trade Term（贸易术语）：□ FOB □ CFR □ CIF __________（港口） 5. 货物明细（核心）表格 Item Marks & Nos.（唛头） Description of Goods（货描） Quantity（数量） Unit（单位） Unit Price（单价） Amount（金额） 1 2 3 Total __________ 6. 金额与声明 Total Amount（总金额）：__________（币种：USD/EUR/CNY 等） SAY TOTAL（大写）：________________________________________ Origin（原产地）：Made in __________ Declaration（声明）：We hereby certify that the contents of this invoice are true and correct. 7. 签章卖方签字：________________________ 盖章：________________________ 日期：__________

阅读 77

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您好老师，小规模纳税人，25年暂估的分录是借：销售费用-信息技术费5万，贷：应付账款--暂估万，那26年已跨年收到了发票，那分录是怎么做呢？
文文老师 | 提问时间：03/27 15:59

#实务#

金额也是一样的5万元吗

阅读 109

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郭老师，25年销售固定资产，最后清理费用转营业外支出，所得税对不上，差异要调整什么吗，或者所得税汇算有表要填吗
朴老师 | 提问时间：03/27 15:53

#实务#

需要调整，汇算要填表：差异在A105000 纳税调整项目明细表填资产损失填A105090 资产损失表有折旧 / 一次性扣除差异还要填A105080 资产折旧表按会计账载金额和税法税收金额的差额调增或调减即可。

阅读 50

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老师，请解答一下，租赁合同是双方都要交印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 15:53

#实务#

您好租赁合同双方均需缴纳印花税纳税主体，在中华人民共和国境内书立应税凭证的单位和个人，租赁合同属于印花税应税凭证，签订合同的双方都属于印花税纳税人。税率计算，双方应根据租赁合同中约定的租赁金额，依照印花税税率计算应纳税额，租赁合同印花税税率为租赁金额的千分之一

阅读 52

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老师，小规模季度开票不超过30万免增值税，包括开免税的产品吗
文文老师 | 提问时间：03/27 15:52

#实务#

包括，包括开免税的产品

阅读 70

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老师，客户用私账转款到我们公司的公账上，对我们公司有什么影响呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 15:51

#实务#

您好，这个是哪方面的私款？

阅读 59

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老师，个体经营所得汇算清缴，税负率在什么范围合适？（汽车修理行业）
文文老师 | 提问时间：03/27 15:49

#实务#

个体经营所得汇算清缴，税负率在1%

阅读 56

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如何查到其他应收款各余额包括所有
文文老师 | 提问时间：03/27 15:49

#实务#

可通过科目余额表查询

阅读 44

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科目余额表资产项目出现贷方余额，我录入期初数是不是要按负数录入，负债项目出现借方余额是不是录入期初数也按负数
文文老师 | 提问时间：03/27 15:49

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 46

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请问老师，公司经营范围没有销售大米这一项，正在申请经营范围，在没申请成功之前能开票吗
文文老师 | 提问时间：03/27 15:47

#实务#

有销售，能正常开票

阅读 50

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进料对口0615的进口材料客人自购给我们单价报关进口我们不付汇也不知道具体金额只能按照报关单确认收汇时我们是只收加工费客人扣掉代购纸款的钱但我们报关出口的金额是含有加工费+进口材料的款的如何做账
朴老师 | 提问时间：03/27 15:45

#实务#

一、进口材料（只报关、不付款）只做备查登记，不进存货、不做应付账款不用做会计分录，记个台账：数量、报关金额即可。二、发生加工成本（人工、制造费用等）借：生产成本 — 加工成本贷：应付职工薪酬 / 制造费用 / 银行存款三、出口报关（金额 = 料件 + 加工费）只确认加工费收入，料件金额不做收入借：应收账款 — 客户（加工费部分）贷：主营业务收入 — 加工费收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）四、结转加工成本借：主营业务成本贷：生产成本 — 加工成本五、收到外汇（客户扣掉代购料款后付加工费）借：银行存款贷：应收账款 — 客户

阅读 74

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我司是小规模纳税人按1%开票给客户，但客户说，本来是要开3%的，你们按1%开，理由是什么？要我司说明理由
文文老师 | 提问时间：03/27 15:43

#实务#

享受国家小规模优惠税率 1%

阅读 79

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 1029

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 1039

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1645

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财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1592

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

阅读 787

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 1329

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

阅读 1160

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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