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本来是A和甲合作的,现在从B这过一道,A开票给B,由B开票给甲,A和B的经营范围一样,A开给B的发票和B开给甲的一样可以吗,都是一般纳税人的建筑公司
一鸣老师
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提问时间:11/11 22:16
#建筑#
嗯嗯,可以的,没问题的哈
阅读 628
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包工包部分材料可以开9点吗
金金老师
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提问时间:08/09 10:25
#建筑#
您好,这个是可以的,可以
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老师,工地临时员工27913元工资未付,分录怎么做?
邹老师
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提问时间:10/05 10:32
#建筑#
你好,工地临时员工27913元工资未付 借:工程施工等科目,贷:其他应付款
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老师好,异地**项目,11月收到的专票,想在12月申报期抵扣,问这张专票一定是要在11月份认证,还是在12月初也可以认证?谢谢老师。
郭老师
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提问时间:11/24 08:47
#建筑#
你好,在12月初认证也可以的,只要你在报增值税之前做都可以。
阅读 628
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老师,我们现在是简易征收,但是买的东西收到了一个专票,不能抵扣,请问这种怎么处理呢?
邹老师
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提问时间:01/02 08:51
#建筑#
你好,既然是简易征收,买的东西应当让对方开具普通发票过来入账才是的
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老师请问我们项目上购买的卷尺,扳手钳子这些东西记什么科目呀,制造费用吗
易 老师
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提问时间:07/30 13:15
#建筑#
你好,计入周转材料——低值易耗品中
阅读 628
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老师: 我是建筑公司,购入一批原材料钢管,然后给别人加工成弯管花费2340元,做好直接送去工地使用,我要怎么做分录, 我现在建的科目是:合同履约成本-工程施工-项目名称-1.直接材料 2.间接材料 ? 还是委托加工呢?
郭老师
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提问时间:10/03 15:02
#建筑#
你好,选择直接材料就可以的。
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老师,您好! 外地的项目,预缴的增值税和附加税,总公司怎么做账?
邹老师
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提问时间:01/04 19:44
#建筑#
你好,外地的项目,预缴的增值税和附加税 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 应交税费—附加税 贷:银行存款
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建筑公司一般纳税人小微企业2022年有什么税收优惠么
邹老师
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提问时间:07/07 14:03
#建筑#
你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是2.5%,应纳税所得额在100万到300万之间是5%
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老师:原来我公司建设项目(建筑业)是10%的税率。以2%预征,因停工,项目一直持续到现在,那么现在是按9%税率开票,2%预征,是吗?
郭老师
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提问时间:11/15 08:18
#建筑#
你好对的 是这么做的
阅读 628
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已付款的材料没有开票税务上有什么风险,金额五万多
王超老师
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提问时间:12/12 11:29
#建筑#
你好 这个影响不大的,一方面这个是实际的业务,只是时间比较晚。另一方面这个金额不是很大的
阅读 628
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我公司是建筑行业,一般纳税人9%,从小规模纳税人企业购买苗木,需要要求对方怎么给我们开发票?
悠然老师01
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提问时间:07/30 16:38
#建筑#
学员你好,从小规模纳税人买苗木,可以要求其开专票
阅读 628
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老师,建筑业,垃圾清理费,直接用公户支付给了个人,个人给不了发票,怎么做账合理,是直接做工资表,按应付职工薪酬走还是,按工程施工劳务费走,怎么做合理呢
刘倩老师
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提问时间:06/02 10:49
#建筑#
您好!按施工劳务就好了
阅读 628
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老师好,我们执行的是小企业会计准则的工程类企业,建账建好后,可不可以添加工程施工等建筑类科目,用的是小企业会计准则。
郭老师
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提问时间:09/22 15:17
#建筑#
你好,是软件做账的吗?如果是的话,你最好找软件售后给你增加,因为你的财务报表,你自己增加的这些科目,软件取不到数据。
阅读 628
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现在小规模的普票是免税的,比如10万的普票,我们做收入做多少
新新老师
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提问时间:10/24 14:58
#建筑#
你好 是做10的收入的
阅读 628
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建筑公司,计提材料费怎么做分录
易 老师
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提问时间:09/08 18:38
#建筑#
购进材料 借;原材料 贷;应付账款 支付借;应付账款 贷;银行存款
阅读 628
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请问,消防改造公司进来的采购材料可不可以不入库直接做主营业务成本?有些材料可能用不完下次接着用但是账上没有库存 实际可能会有几个库存 这种怎么办
宋生老师
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提问时间:08/21 15:43
#建筑#
你好,这么说吧。你账上没有库存,说明账上做的不对。不应该这样做。
阅读 627
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10月份我司和甲方签了一份50万的建筑工程合同,现在甲方觉得我司工程进度慢,想将20万的工程量给第三方单位做,但是甲方又不想另签合同。现在我司实质只做30万的工程量,第三方单位会开具20万的发票给我司,我司开具50万发票给甲方,整个工程甲方付款给我司30万、甲方付款给第三方单位20万,甲方会给我司一份代第三方单位付款协议,这样操作合规吗?税局会认可吗?
岁月静好老师
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提问时间:11/06 11:24
#建筑#
同学,您好。这种操作存在不合规的风险,并且可能不被税务局认可,我们来具体分析一下: 一、从合同和业务实质角度来说 合同履行与实际业务不符,原始合同是你公司与甲方签订的 50 万建筑工程合同,这表明甲方最初认定你公司为工程的承包方。但实际操作中,将 20 万工程量交给第三方,却不重新签订合同,这种做法使合同的履行主体和实际业务产生了偏差。 从法律层面看,合同的变更(尤其是涉及承包主体和工程范围的变更)最好通过书面合同的形式进行明确,以避免后续可能出现的纠纷,如工程质量责任划分、付款责任等问题,后续会给你公司带来不必要的麻烦。 二、从税务角度来说 发票开具与业务不符,你公司开具 50 万发票给甲方,但实际上只完成了 30 万的工程量,这可能被税务机关认定为虚开发票行为。虚开发票是一种严重的税务违法行为,即使有代付款协议,也不能改变发票金额与实际业务金额不符的事实。 对于第三方开具 20 万发票给你公司,从表面看,你公司没有对应的实际工程支出(因为这部分工程实际由第三方直接为甲方完成),这也会引起税务机关对该笔业务真实性的怀疑。 另外资金流与业务流不符,这是很严重的,正常的业务和税务要求资金流、发票流和业务流应保持一致。在这个案例中,甲方付款给第三方 20 万,但发票却是由你公司开给甲方 50 万,资金流和发票流出现了不一致的情况。虽然有代付款协议,但这种复杂且不符合常规的资金流向安排可能不被税务机关认可。 所以不建议您这样做。
阅读 627
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老师,你好!请问一下现金流量表支付各项税款是负数,代表已交税款,还是未交税款?
郭老师
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提问时间:09/24 21:43
#建筑#
负数他这个是退回来的税 正数是你支付出去的
阅读 627
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老师甲方代发工资,我拿工资表做帐了,甲方不要票但我没有确认收入,现在做无票收入成本以前就结转了怎么做帐呀
宋生老师
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提问时间:09/18 15:22
#建筑#
你好,那你现在直接做收入,没有成本就可以了。
阅读 627
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老师 我想问问工程项目拆除完清理垃圾的费用 应该计入什么科目
家权老师
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提问时间:04/24 16:42
#建筑#
那个计入工程施工-间接费用
阅读 627
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老师你好,工程施工有这个分录: 结转收入成本时:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 ,主营业务收入我知道是开票金额,主营业务成本的数怎么来,是这之前需要做一笔结转成本的分录吗?
小天老师
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提问时间:03/03 13:10
#建筑#
您好,这是自己计算出来的,根据工程合同 登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 全部分录 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款 借:应收账款 贷:工程结算 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本
阅读 627
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以前年度申报的财务报表从哪里可以看到?
小菲老师
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提问时间:01/16 12:13
#建筑#
同学,你好 在申报系统里面,历史申报记录里面
阅读 627
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建筑劳务公司租赁仓库堆放器具的租赁费应计入什么科目呢
宋老师2
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提问时间:01/13 16:01
#建筑#
你好!这个计入到管理费用-租赁费
阅读 627
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一般纳税人,建筑公司,劳务分包实行简易征收3%,跨省的劳务,在当地预缴增值税是按1%还是3%预缴?
若素老师
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提问时间:01/12 13:44
#建筑#
你好你好,按照3%进行预缴税款。
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请问收到一张建筑服务的装修费,借方是记入管理费用-装修费?
一鸣老师
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提问时间:12/22 17:02
#建筑#
金额上万还是需要摊销的
阅读 627
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老师,老板有2个公司,一个建筑公司,一个个体工商户,核定征收,本来该在建筑公司发工资的,在核定的个体工商户发工资是不是就可以不用申报个税了?
玲竹老师
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提问时间:12/14 19:39
#建筑#
您好 个体工商户要申报生产经营个人所得税 不申报工资薪金个人所得税
阅读 627
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老师你好 本公司是承包方,发包方工程计价255067.55元(税7429.15元),扣质保金7652.03。已开票,发包方未付款。分录怎么做
逝水流痕老师
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提问时间:12/12 10:45
#建筑#
借:应收账款 255067.55 贷:主营业务收入差额 应交税费-应交增值税-销项7429.15
阅读 627
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如果房地产项目土增税清算后 租金的门面继续缴纳土地使用税 应该如何做分录呢
向阳老师
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提问时间:12/07 19:46
#建筑#
借:税金及附加-土地使用税 贷:应交税费应交土地使用税
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建筑行业题目:当地项目,分包价300万(不含税),成本200万,甲项目1月使用材料20万,人工12万,其他费用8万,开票50万(不含税);2月使用材料40万,人工20万,其他费用20万,开票100万(不含税);3月使用材料40万,人工20万,其他费用20万,开票150万(不含税),收款278万,项目保证金49万,收入、成本、开票怎么计算,分录怎么做(简易计税和一般计税分别怎么做)
文婕老师
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提问时间:11/25 14:30
#建筑#
您好同学,一般计税项目,1月发生成本40万,完工百分比=(20+12+8)/200=0.2,确认收入=300*0.2=60万,做账借:主营业务成本40 借:工程施工-合同毛利20 贷:主营业务收入60 开票借:应收账款54.5贷:工程结算50贷:应交税费-应交增值税(销项税额)4.5
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