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老师涉及银行存款出账的会计分录,是出纳做还是会计做,比如,借 应付职工薪酬,贷 银行存款
一鸣老师
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提问时间:05/06 10:40
#税务师#
会计做分录,出纳只是登记账的份哈
阅读 835
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广东惠州市的建筑公司,在广东中山市有异地工程,开给中山那边的销项发票是13个点的材料,这笔开出去的材料发票需要预缴增值税吗?
耿老师
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提问时间:05/06 11:09
#税务师#
你好!材料一般不用预交税金,异地工程款需要,你发票开的是材料还是工程款?
阅读 835
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老师,加工铜精粉企业的成本如何核算?
心心
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提问时间:06/30 14:45
#税务师#
企业成本您是指的商品成本?
阅读 835
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老师,选项E为什么也对?(税一8套模拟试卷第4套试卷第51题)
税法老师
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提问时间:11/22 17:12
#税务师#
这个是政策规定,建议记住
阅读 835
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个人独资企业缴纳的行政性收费为何可以在缴纳企业所得税前扣除
邹老师
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提问时间:06/01 10:16
#税务师#
你好,个人独资企业缴纳的行政性收费,具体是什么支出呢?
阅读 835
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我们退货请问红字发票怎么开?
郭老师
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提问时间:01/30 13:14
#税务师#
你好,之前开的是专票还是普通发票的?
阅读 835
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不是也有一般借款资本化吗?为什么它说计入财务费用?
一鸣老师
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提问时间:07/30 09:39
#税务师#
同学您好,这个是财政部制订的准则。 我们只要记住专门借款的时候,要是符合资本化的,就计入资产成本。 但是如果是一般借款,就不分了,直接都是计入财务费用了呢。
阅读 835
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老师,车辆etc通行费的报销:必须需要etc的每张扣费发票来报销?还是用etc的扣费的“公路通行费电子票据汇总单”报销就可以? etc每笔扣费都打印发票报销的话,就太多了,这一笔业务一年报销一次,都能订两本凭证了!
新新老师
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提问时间:08/31 09:32
#税务师#
。您好,打印的汇总单也可以的。
阅读 835
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发生坏账,不影响应收账款的账面价值,理解不了
嘟嘟老师
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提问时间:06/18 08:58
#税务师#
同学你好 其分录为: 借:坏账准备 贷:应收账款 借方会增加账面价值,贷方会减少账面价值,所以总的不会影响账面价值
阅读 835
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请问老师,在实际操作过程中,先退增量还是先退存量。存量是指2019年3.31日时点的进项留底金额吗?
朴老师
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提问时间:01/09 08:02
#税务师#
同学你好 存量留抵税额的基数是2019年3月31日期末留抵税额,后期经过滚动使用,剩下的余额部分就是存量留抵税额
阅读 835
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为什么购进免税农产品再加工成应税农产品,要进行进项税额转出,不是没有交过进项税吗,为什么还有进项转出
一鸣老师
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提问时间:09/30 15:40
#税务师#
关键是为啥要转出呢?没看见完整的题目
阅读 835
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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
阅读 835
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临门模考试卷下面加粗写着提醒:“本试卷附老师点评课程,记得观看哦”请问在哪观看?
卫老师
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提问时间:10/27 23:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您需要先扫试卷上的码激活,然后在“我的图书”下面找到对应的书,下面有一个“随书课程”点进去就可以听了 祝您学习愉快!
阅读 835
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如果罚款这个行业也是因税引起的罚款话,是不是认为是必经复议呀
卫老师
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提问时间:09/21 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,不能这么认为。 税务复议前置型: 征税行为 (1)确认纳税主体、征税对象、范围、减免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、地点和征收方式等征税行为 (2)征收税款、加收滞纳金 (3)代扣代缴、代收代缴、代征行为等 行政复议前置型 申请有下列情形之一的,申请人应当先向行政复议机关申请行政复议,对行政复议决定不服的,可以再依法向人民法院提起行政诉讼: (1)对当场作出的行政处罚决定不服; (2)对行政机关作出的侵犯其已经依法取得的自然资源的所有权或者使用权的决定不服; (3)认为行政机关存在《行政复议法》第11条规定的未履行法定职责情形; (4)申请政府信息公开,行政机关不予公开; (5)法律、行政法规规定应当先向行政复议机关申请行政复议的其他情形。 祝您学习愉快!
阅读 835
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老师,A为啥不对
卫老师
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提问时间:02/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的办公桌用于财务部门办公使用:企业自产的固定资产,用于日常的经营需要,是不用视同销售的。 祝您学习愉快!
阅读 835
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夫妻双方没有结婚证,丈夫死亡后,妻子可以继承遗产吗?
郭锋老师
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提问时间:01/19 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻双方没有结婚证,不构成法律上的夫妻关系,妻子的不可以继承遗产的。 祝您学习愉快!
阅读 835
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还要分次抵扣吗老师??
小王老师
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提问时间:11/04 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 835
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税务机关作出企业需要补缴50万企业所得税,滞纳金9万多的决定,对滞纳金征收不服的是否可以直接提起诉讼?
张老师
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提问时间:06/04 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的:行政复议机关受理申请人对税务机关下列具体行政行为不服提出的行政复议申请: (一)征税行为,包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 祝您学习愉快!
阅读 835
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 834
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老师,我们公司在2020年的时候与下游客户签订了一个供气合同,合同约定销售单价给予客户一定的优惠,三年后,客户将自己花钱购建的一项固定资产转让给我公司,现在下游客户已给我公司开具了这项转让资产的增值税发票,账务处理是借:固定资产 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入吗?
冉老师
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提问时间:04/02 15:00
#税务师#
你好,同学 是的,老师看了分录没问题的
阅读 834
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这个什么意思啊 本年利润还有余额
冉老师
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提问时间:01/12 15:38
#税务师#
你好,同学 本年利润有结转到未分配利润
阅读 834
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请老师们帮我解答一下第五问:5、乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加为 ()万元。
胡东东老师
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提问时间:12/17 10:04
#税务师#
乙公司销售装礼盒应缴纳的消费税: 由于翡翠手链和金项链组成的套装礼盒是乙公司自产的,因此需要缴纳消费税。消费税的计算公式为: 消费税 = 销售额 × 消费税率 其中,销售额为4.2万元(翡翠手链的销售额),消费税率为10%。因此,应缴纳的消费税为: 4.2万元 × 10% = 0.42万元 公司采取“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税: 对于采取“以旧换新”方式销售的首饰,乙公司应按照新首饰的售价计算消费税。因此,应缴纳的消费税为: (200对 × 850元/对 + 10条 × 300元/条)× 5% = 8500元 + 3000元 = 11500元 = 1.15万元 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为: 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为销售装礼盒应缴纳的消费税和“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税之和,即: 0.42万元 + 1.15万元 = 1.57万元 乙公司当月应缴的增值税: 乙公司当月应缴的增值税可以通过以下公式计算: 增值税 = 销项税额 - 进项税额 其中,销项税额为乙公司当月销售额对应的税额,进项税额为乙公司当月可抵扣的进项税额。根据题目信息,销项税额和进项税额之差为: (销售额- 进项税额)× 增值税率 = (2.2万元 + 10.9万元 + 0.86万元 + 18.08万元 + 7.2万元 + 70.2万元 + 20万元 × (1 + 6%)) / (1 + 13%)× 13% - 34万元 = -16.65万元 由于计算结果为负数,说明乙公司当月不需要缴纳增值税,反而有留抵税额。 乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加: 由于乙公司当月不需要缴纳增值税,因此也不需要缴纳城建税及教育费附加。即使需要缴纳,也会按照增值税的一定比例来计算。在本题中,不需要进一步计算。 综上所述,乙公司当月应缴纳的各项税费如下:消费税合计金额为1.57万元;不需要缴纳增值税;也不需要缴纳城建税及教育费附加。
阅读 834
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效力溯及消灭什么意思,举例说明
冉老师
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提问时间:09/30 12:13
#税务师#
你好,老师通俗易懂的给你解释一下的 溯及既往失去效力”可以用一句话来概括:“辛辛苦苦一整年,一夜回到解放前”。与可撤销行为不同,无效的具体行政行为自发布之时就没有任何法律约束力,
阅读 834
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为何这里不能直接用含税金额出1.05? 而要减掉买家算出增值税后再用卖价减掉这个税费?
小天老师
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提问时间:09/23 09:09
#税务师#
您好,因为题中指明了这是简易计税的,老项目在购入时进项就没有抵扣,让他全额交税的话税负太重了
阅读 834
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其他权益性无形资产指哪些?
王超老师
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提问时间:09/12 06:58
#税务师#
包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
阅读 834
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多笔一般借款,资本化率的计算,分子分母都要考虑占用时间吗?
一鸣老师
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提问时间:09/03 09:51
#税务师#
你好,计算资本化率不需要考虑占用时间。
阅读 834
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一季度个人发生的劳务活动,等到年底再集中给企业开票合法合规吗
金金老师
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提问时间:07/13 14:59
#税务师#
您好,这个是可以的,只要不跨年
阅读 834
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
阅读 834
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劳务,特许,稿酬,可以并入综合所得计算,请问在并入综合所得计算之前,可以先扣除20%再并入吗?
金金老师
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提问时间:07/06 21:08
#税务师#
您好,这个是可以扣除20%的
阅读 834
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税务师在税务师事务所主要工作是做什么?
金金老师
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提问时间:07/05 14:04
#税务师#
您好,主要做的是税务咨询,税务申报这块的
阅读 834
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