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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
阅读 835
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临门模考试卷下面加粗写着提醒:“本试卷附老师点评课程,记得观看哦”请问在哪观看?
卫老师
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提问时间:10/27 23:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您需要先扫试卷上的码激活,然后在“我的图书”下面找到对应的书,下面有一个“随书课程”点进去就可以听了 祝您学习愉快!
阅读 835
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这道题第三问可以抵扣的进项税答案是不是错了呢?应该是1.8/10*7=1.26
张老师
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提问时间:10/16 23:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这道题已经勘误过。应该是1.8/10*7=1.26 祝您学习愉快!
阅读 835
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不是换抵投按最高售价计征消费税吗?下图这题选择ACD为什么不对?
周老师
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提问时间:09/30 22:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项D,汽车配件不是应税消费品,不缴纳消费税 祝您学习愉快!
阅读 835
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如果罚款这个行业也是因税引起的罚款话,是不是认为是必经复议呀
卫老师
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提问时间:09/21 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,不能这么认为。 税务复议前置型: 征税行为 (1)确认纳税主体、征税对象、范围、减免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、地点和征收方式等征税行为 (2)征收税款、加收滞纳金 (3)代扣代缴、代收代缴、代征行为等 行政复议前置型 申请有下列情形之一的,申请人应当先向行政复议机关申请行政复议,对行政复议决定不服的,可以再依法向人民法院提起行政诉讼: (1)对当场作出的行政处罚决定不服; (2)对行政机关作出的侵犯其已经依法取得的自然资源的所有权或者使用权的决定不服; (3)认为行政机关存在《行政复议法》第11条规定的未履行法定职责情形; (4)申请政府信息公开,行政机关不予公开; (5)法律、行政法规规定应当先向行政复议机关申请行政复议的其他情形。 祝您学习愉快!
阅读 835
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老师,A为啥不对
卫老师
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提问时间:02/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的办公桌用于财务部门办公使用:企业自产的固定资产,用于日常的经营需要,是不用视同销售的。 祝您学习愉快!
阅读 835
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夫妻双方没有结婚证,丈夫死亡后,妻子可以继承遗产吗?
郭锋老师
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提问时间:01/19 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻双方没有结婚证,不构成法律上的夫妻关系,妻子的不可以继承遗产的。 祝您学习愉快!
阅读 835
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原材料抵偿债务 会计上不确认收入结转成本 但是 需要确认销项税是吗? 为啥
赵老师
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提问时间:11/07 18:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原材料用于抵偿债务,在会计上不确认收入,也不结转成本。但在税法上,这种行为被视为销售,因此需要确认销项税。这是因为税法规定,无论是否收到货款,只要货物所有权发生转移,就应当确认销项税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 835
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还要分次抵扣吗老师??
小王老师
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提问时间:11/04 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 835
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税务机关作出企业需要补缴50万企业所得税,滞纳金9万多的决定,对滞纳金征收不服的是否可以直接提起诉讼?
张老师
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提问时间:06/04 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的:行政复议机关受理申请人对税务机关下列具体行政行为不服提出的行政复议申请: (一)征税行为,包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 祝您学习愉快!
阅读 835
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 834
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老师,我们公司在2020年的时候与下游客户签订了一个供气合同,合同约定销售单价给予客户一定的优惠,三年后,客户将自己花钱购建的一项固定资产转让给我公司,现在下游客户已给我公司开具了这项转让资产的增值税发票,账务处理是借:固定资产 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入吗?
冉老师
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提问时间:04/02 15:00
#税务师#
你好,同学 是的,老师看了分录没问题的
阅读 834
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这个什么意思啊 本年利润还有余额
冉老师
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提问时间:01/12 15:38
#税务师#
你好,同学 本年利润有结转到未分配利润
阅读 834
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请老师们帮我解答一下第五问:5、乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加为 ()万元。
胡东东老师
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提问时间:12/17 10:04
#税务师#
乙公司销售装礼盒应缴纳的消费税: 由于翡翠手链和金项链组成的套装礼盒是乙公司自产的,因此需要缴纳消费税。消费税的计算公式为: 消费税 = 销售额 × 消费税率 其中,销售额为4.2万元(翡翠手链的销售额),消费税率为10%。因此,应缴纳的消费税为: 4.2万元 × 10% = 0.42万元 公司采取“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税: 对于采取“以旧换新”方式销售的首饰,乙公司应按照新首饰的售价计算消费税。因此,应缴纳的消费税为: (200对 × 850元/对 + 10条 × 300元/条)× 5% = 8500元 + 3000元 = 11500元 = 1.15万元 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为: 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为销售装礼盒应缴纳的消费税和“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税之和,即: 0.42万元 + 1.15万元 = 1.57万元 乙公司当月应缴的增值税: 乙公司当月应缴的增值税可以通过以下公式计算: 增值税 = 销项税额 - 进项税额 其中,销项税额为乙公司当月销售额对应的税额,进项税额为乙公司当月可抵扣的进项税额。根据题目信息,销项税额和进项税额之差为: (销售额- 进项税额)× 增值税率 = (2.2万元 + 10.9万元 + 0.86万元 + 18.08万元 + 7.2万元 + 70.2万元 + 20万元 × (1 + 6%)) / (1 + 13%)× 13% - 34万元 = -16.65万元 由于计算结果为负数,说明乙公司当月不需要缴纳增值税,反而有留抵税额。 乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加: 由于乙公司当月不需要缴纳增值税,因此也不需要缴纳城建税及教育费附加。即使需要缴纳,也会按照增值税的一定比例来计算。在本题中,不需要进一步计算。 综上所述,乙公司当月应缴纳的各项税费如下:消费税合计金额为1.57万元;不需要缴纳增值税;也不需要缴纳城建税及教育费附加。
阅读 834
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效力溯及消灭什么意思,举例说明
冉老师
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提问时间:09/30 12:13
#税务师#
你好,老师通俗易懂的给你解释一下的 溯及既往失去效力”可以用一句话来概括:“辛辛苦苦一整年,一夜回到解放前”。与可撤销行为不同,无效的具体行政行为自发布之时就没有任何法律约束力,
阅读 834
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为何这里不能直接用含税金额出1.05? 而要减掉买家算出增值税后再用卖价减掉这个税费?
小天老师
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提问时间:09/23 09:09
#税务师#
您好,因为题中指明了这是简易计税的,老项目在购入时进项就没有抵扣,让他全额交税的话税负太重了
阅读 834
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多笔一般借款,资本化率的计算,分子分母都要考虑占用时间吗?
一鸣老师
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提问时间:09/03 09:51
#税务师#
你好,计算资本化率不需要考虑占用时间。
阅读 834
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一季度个人发生的劳务活动,等到年底再集中给企业开票合法合规吗
金金老师
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提问时间:07/13 14:59
#税务师#
您好,这个是可以的,只要不跨年
阅读 834
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
阅读 834
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劳务,特许,稿酬,可以并入综合所得计算,请问在并入综合所得计算之前,可以先扣除20%再并入吗?
金金老师
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提问时间:07/06 21:08
#税务师#
您好,这个是可以扣除20%的
阅读 834
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父母的大病医疗能否在子女的工资薪金里扣除呢
冉老师
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提问时间:07/06 23:09
#税务师#
你好,学员,这个不可以的
阅读 834
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税务师在税务师事务所主要工作是做什么?
金金老师
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提问时间:07/05 14:04
#税务师#
您好,主要做的是税务咨询,税务申报这块的
阅读 834
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老师,请问有什么文件可以提现两家公司是总公司和分公司关系的吗
易 老师
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提问时间:06/30 12:25
#税务师#
学员朋友您好,投资证明股权出资证明文件
阅读 834
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增值税即征即退政策具体涉及哪些内容,要全面点的?退税比例和超税负多少,尽可能的细致全面
朴老师
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提问时间:06/29 16:17
#税务师#
同学你好 财税[2012]39号规定,增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。出口企业应分别核算增值税免抵退项目和增值税即征即退、先征后退项目
阅读 834
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D选项没有明确是不是现场制作的呢
金金老师
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提问时间:06/15 21:21
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
阅读 834
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老师第三问, 若是经营成果不归李某,是不是要按工资薪金算呢,一样金额但适用税率是全年综合所得表的税率?
金金老师
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提问时间:05/27 17:22
#税务师#
您好,对的,就是这个意思的了
阅读 834
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老师好,我们公司有一个工程已经完工了,预付了十几万的工程款,尾款没有付,现在尾款收不回来了,打了官司,对方的公司被法院执行了,本来这个预付的款就是成本,老板没有开票,现在老板不愿意开票交税了,能做现金退回平账吗
小天老师
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提问时间:05/25 17:48
#税务师#
您好,现在用这个钱来冲减我们成本费用,可以的,本来我们没拿到钱也没有利润
阅读 834
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老师,请问税务师里面所得税计算方式,有的是:(利润总额➕或者➖永久性差异)×25%,有的是:所得税费用➕递延所得税负债➖递延所得税资产。区别是什么?分别在什么时候用
丁小丁老师
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提问时间:05/22 16:01
#税务师#
您好!第一个是计算应纳税所得额,第二个是计算所得税费用,是暂时性差异
阅读 834
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老师:文化体育不能开具专票?
小天老师
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提问时间:05/19 20:02
#税务师#
您好,不能的 增值税专用发票开具范围包括销售货物或者提供劳务。文化体育培训类,不属于增值税开票范围
阅读 834
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临时工工资3-4千左右,没签合同,没报个税,无发票,可以税前扣除吗?
金金老师
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提问时间:05/19 22:39
#税务师#
您好,这个是不可以的,不行
阅读 834
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