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中企云链收的款,怎么做分录?
郭老师
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提问时间:11/30 13:35
#税务师#
给你的票据 贴现的吗
阅读 804
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您好我们收到的普票,购买的货物用于职工福利可以么,想把这个库存消掉,应该怎么解决合适
小菲老师
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提问时间:11/29 15:22
#税务师#
同学,你好 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费
阅读 804
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第五题,答案是不是错了,进项税不能抵扣,为啥材料成本也不能扣呢?
小天老师
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提问时间:09/26 22:53
#税务师#
您好,因为这个发票是假发票呀,没有发票不能入成本费用的
阅读 804
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购买牲畜的精液免税普票可以抵扣增值税吗
朴老师
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提问时间:09/13 13:10
#税务师#
购买牲畜的精液免税普票可以抵扣增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,农业生产者销售的自产农产品免征增值税。因此,如果购买牲畜的精液用于生产猪肉等农产品,则可以使用购买的普通发票进行增值税抵扣。需要注意的是,只有符合规定的农产品收购凭证才可以抵扣增值税进项税额。
阅读 804
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其他权益性无形资产指哪些?
王超老师
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提问时间:09/12 06:58
#税务师#
包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
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请问,不知道为啥AB是对的,D为啥不服
琦祯异宝
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提问时间:08/27 21:30
#税务师#
您好同学: 选项D,金融商品实际转让月末,如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额, 借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目, 贷记“投资收益”等科目。 产生转让损失时 借:银行存款 投资收益 贷:交易性金融资产 下月结转抵扣的税额会计分录, 借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目, 贷记“投资收益”等科目。
阅读 804
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企业转让上市股息红利,非上市股息红利,需要缴纳企业所得税吗
王超老师
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提问时间:08/09 21:12
#税务师#
对来自所有非上市企业,以及持有上市公司股份12个月以上取得的股息红利收入,适用免税政策。
阅读 804
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老师您好!进出口贸易,做代收付的增值税可以抵扣吗
郭老师
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提问时间:07/12 22:47
#税务师#
不能 实际购买人抵扣的
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白云卷烟公司为增值税一般纳税人,主要生产销售甲类卷烟,2021年5月发生下列经济业务: (1)外购已税烟丝,取得增值税专用发票,注明金额 200 万元,增值税 26万元。本月生产领用其中90%用于生产卷烟。 (2)销售烟 200 标准箱,取得不含税销售额 600万元,收取包装物租金56.5万元。 (3)没收卷烟逾期包装物押金11.3万元。 (4)将生产的10标准箱卷烟发放给管理员工,卷烟成本为1.5万元/箱,计税价格5万元/箱。 烟丝消费税税率30%,卷烟消费税定额税率 150元/标准箱、比例税率56% 要求:(1)计算业务(1)-(4)的消费税并编制相应会计分录。 (2)计算本月应缴消费税并编制缴纳消费税的会计分录。
思路老师
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提问时间:06/26 01:15
#税务师#
同学您好 1.不缴纳消费税 借:原材料 200 应交税费-应交增,进项 26 贷:银行存款 226
阅读 804
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本科财务管理专业大四上可以考税务师
venus老师
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提问时间:06/16 11:48
#税务师#
你好,同学,是可以报考的
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我想咨询一下去年做了未开票收入,今年开发票了账上应该怎么处理啊
文文老师
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提问时间:05/20 09:32
#税务师#
账上先冲销,再做有票收入分录,附上发票。
阅读 804
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请问老师,筹办期的广宣费怎么扣除呢?
郭老师
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提问时间:05/10 12:40
#税务师#
你好,筹建期没有收入抵扣不了的。
阅读 804
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请问收到实收资本入账后,都要交什么税费?分别是怎么计缴的?谢谢
文文老师
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提问时间:04/19 16:49
#税务师#
需要交纳印花税,按资金账簿或经营账簿
阅读 804
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老师,选项E为什么也对?(税一8套模拟试卷第4套试卷第51题)
税法老师
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提问时间:11/22 17:12
#税务师#
这个是政策规定,建议记住
阅读 804
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您好老师,图片中思路点拨这句话,附加税是根据增值税计算出来,缴纳增值税就需要缴纳附加税,为什么要在确认收入后再记
税法老师
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提问时间:12/12 22:26
#税务师#
会计上要分期确认收入,没有确认收入部分对应的城建税及附加不能计入税金及附加科目核算,要计入递延税款科目核算。
阅读 804
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老师业务三,资本化没计提折旧,利润不应该减去160000吗 没明白为什么增加 还有业务五 我知道利润需要减去920.36,为什么还要减去9203.54,两个数一共是10123.9调减利润
税法老师
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提问时间:12/14 11:43
#税务师#
当年度折旧还没开始计提呢,所以不需要扣除,这里是计入固定资产计少了,成本费用确认多了,所以要调增会计利润。 因为补缴的城建税、教育费附加等是影响会计利润的,需要进行调整。
阅读 804
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现在小规模开普票还是免税吗
东老师
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提问时间:01/03 14:59
#税务师#
您好,现在小规模开普票还是免税的
阅读 804
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老师:请问一下,这个48题的A选项怎么理解?为何在该动产上设立抵押权的出卖人也可以优先于动产的浮动抵押权人呢?
沈家本老师
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提问时间:11/16 15:02
#税务师#
同学你好, 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》: 第五十七条 担保人在设立动产浮动抵押并办理抵押登记后又购入或者以融资租赁方式承租新的动产,下列权利人为担保价款债权或者租金的实现而订立担保合同,并在该动产交付后十日内办理登记,主张其权利优先于在先设立的浮动抵押权的,人民法院应予支持: (一)在该动产上设立抵押权或者保留所有权的出卖人; (二)为价款支付提供融资而在该动产上设立抵押权的债权人; (三)以融资租赁方式出租该动产的出租人。
阅读 804
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老师 增值税及附加税费申报表中的免抵退应退税额是怎么算的啊
王超老师
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提问时间:08/17 15:13
#税务师#
你好 在出口货物免抵退税申报明细表中,征税税率与退税税率这两个税率不尽相同,所以产生了“免抵退货物应退税额”的数据! 比方说,征税税率为17%,而退税税率为13%,那么就有了4%的差额,这4%的差额就算进了 纳税申报表 第15栏中!
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派遣制员工的工资处理方法及福利费处理方法
王超老师
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提问时间:08/13 09:14
#税务师#
你好 1、派遣人员计提工资、福利时, 借:主营业务成本, 贷:应付职工薪酬, 2、派遣人员发工资时, 借:应付职业薪酬, 贷;应交税费-个人所得税, 贷:其他应收款-个人社保费, 贷:银行存款,
阅读 804
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# 提问 #小规模物业公司 收业主迟交物业费的违约金 到底能开发票吗?谢谢
东老师
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提问时间:08/15 06:34
#税务师#
你好,这个是可以开发票的
阅读 804
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老师,我总是分不清楚简易计税那些是/(1+5%)或者(1+3%) 还有就是(1+3%)*3%还是2%。
一鸣老师
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提问时间:10/19 08:22
#税务师#
小规模销售或者出租住房/(1+5%)*5%;小规模销售自己使用过的固定资产(1+3%)*3%*2%。其余都是(1+3%)*3%*3%。
阅读 804
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租入办公楼,由哪方交印花税?
税法老师
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提问时间:10/08 13:41
#税务师#
双方都缴纳印花税
阅读 804
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图片中序号4内容:可不可以理解为,选择直接提起行政诉讼的时候,可以不先缴纳罚款和加处罚款。如果选择申请行政复议的时候,应当先缴纳罚款和加处罚款。
法律老师
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提问时间:10/09 21:16
#税务师#
是的,您的理解正确。
阅读 804
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老师:D选项,为何善意取是原始取得?善意取得
会计中级贺老师
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提问时间:11/19 21:54
#税务师#
原始取得对应的取得方式是继受取得,继受取得是基于他人有效的意思表示的取得,而善意取得,虽有意思表示,但一般为无权处分人的意思表示,其意思表示的效力不能产生物权变动的效力,进而,为保护善意第三人的利益,规定善意第三人善意取得物权。第三人取得物权是基于法律的规定,而不是无权处分人的意思表示,所以为原始取得。
阅读 804
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收到税务局代开的5%的租赁发票,可以抵扣的吗
东老师
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提问时间:06/07 11:04
#税务师#
你好,收到的这个是专票还是普票?
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老师你好,机器设备的安装按什么税目征增值税
易 老师
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提问时间:07/08 22:20
#税务师#
同学您好,你好小规模是3%,一般纳税人是9%
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优先股能获得财务杠杆利益是什么意思?
金金老师
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提问时间:01/28 22:22
#税务师#
您好,就是说他们有限分配股利的意思
阅读 804
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您好老师,进口不征出口不退,指的是什么税?包括附加税吗
税法老师
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提问时间:12/15 22:40
#税务师#
指的是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,所以是包含附加税的。
阅读 804
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老师,您好,想问一下 1.我给到的第一张图片中,如果问该居民企业2022年境外所得抵免限额应该是252.53× 15%还是252.53× 25%呢? 2.第二张图片中甲国子公司是2020年设立的,为什么不符合海南自贸区的政策对于直接投资所得免征所得税呢?而乙国子公司可以免呢?政策不是从2020年一月份开始的吗? 说明一下:第二张图片中的第三小题,它的答案是252.53× 25% 谢谢老师!
郭锋老师
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提问时间:10/30 20:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.我给到的第一张图片中,如果问该居民企业2022年境外所得抵免限额应该是252.53×15%还是252.53×25%呢? 回复:是252.53×25% 2.第二张图片中甲国子公司是2020年设立的,为什么不符合海南自贸区的政策对于直接投资所得免征所得税呢?而乙国子公司可以免呢?政策不是从2020年一月份开始的吗? 回复:按照比例条件等,甲国子公司直接对外所得也是免征企业所得税。 自2020年1月1日至2024年12月31日,对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业境外直接投资取得的所得,免征企业所得税。 所称境外直接投资所得应当符合以下条件: (1)从境外新设分支机构取得的营业利润;或从持股比例超过20%(含)的境外子公司分回的,与境外直接投资相对应的股息所得。 (2)被投资国(地区)的企业所得税法定税率不低于5%。 说明一下:第二张图片中的第三小题,它的答案是252.53×25%谢谢老师! 回复: 根据规定,只有符合条件的高新技术企业在计算境外抵免限额时用15%,其他的企业即使国内适用15%的企业所得税税率,在计算抵免限额时也是要用25%的。 祝您学习愉快!
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