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老师这咋问个问题半天没人解决？
薇老师 | 提问时间：08/24 18:32

#中级职称#

同学你好，周末老师们的回复可能会稍慢一些，因为大家也需要一些休息时间来调整状态。

阅读 255

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它的公式是利润总额+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异+永久性差异？40和57都是可抵扣暂时性差异，应该-40-57？第四问这里
小林老师 | 提问时间：08/24 18:26

#中级职称#

你好，40是可抵扣差异，所以+40，57不是暂时性差异，

阅读 345

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老师，资料二的无形资产，它已经开发完形成资产，对于形成资产的，不是只需要加计扣除摊销额吗，为什么答案里，又加计扣除了费用，不是未形成资产的才加计扣除费用吗，答案是不是错了，回答过的老师不要再回答
吴卫东老师 | 提问时间：08/24 18:25

#中级职称#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 336

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我看公式是利润总额+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异+永久性差异。40和57都是可抵扣暂时性差异，应该-40-57？第四问这里
吴卫东老师 | 提问时间：08/24 18:25

#中级职称#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 313

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老师，资料二的无形资产，它已经开发完形成资产，对于形成资产的，不是只需要加计扣除摊销额吗，为什么答案里，又加计扣除了费用，不是未形成资产的才加计扣除费用吗，答案是不是错了，回答过的老师不要再回答
廖君老师 | 提问时间：08/24 18:23

#中级职称#

您好，能看一下这个题和他的解析么

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临时股东会跟临时股东大会24年还有区分吗？它们有什么区别？
耿老师 | 提问时间：08/24 18:19

#中级职称#

你好！**在2024年，临时股东会与临时股东大会依旧有区分，并且两者在组织形式、参与范围、召开事由等方面存在显著区别**。以下是具体分析： 1. **组织形式** - **临时股东会**：主要由公司管理层组织召开，通常邀请特定的股东参加。 - **临时股东大会**：由全体股东组成，所有股东均有权参加。 2. **参与范围** - **临时股东会**：一般只邀请控股股东或重要股东，参与范围较小。 - **临时股东大会**：面向全体股东，参与范围广泛。 3. **召开事由** - **临时股东会**：可由代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事或监事会提议召开。 - **临时股东大会**：在董事人数不足、公司未弥补亏损达到股本总额三分之一等法定事由出现时必须召开。 4. **职权范围** - **临时股东会**：决策多针对特定事项，如重大投资决策或管理问题讨论。 - **临时股东大会**：职权范围更广，包括选举董事、审议财务预算、决定公司合并分立等。 5. **法律效力** - **临时股东会**：其决议通常具有直接的法律效力，可以直接执行。 - **临时股东大会**：决议通常需要根据公司章程和法律法规进行后续程序的审批和执行。综上所述，尽管临时股东会与临时股东大会均是为处理紧急重大事务而设的机制，但在组织形式、参与范围、召开事由以及职权范围等方面有显著区别。临时股东会侧重于有限责任公司内部关键股东的决策，而临时股东大会则涉及股份有限公司全体股东的广泛参与，并在公司面临关键法定情形时必须召开。

阅读 334

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老师，资料二的无形资产，它已经开发完形成资产，对于形成资产的，不是只需要加计扣除摊销额吗，为什么答案里，又加计扣除了费用，不是未形成资产的才加计扣除费用吗，答案是不是错了
小林老师 | 提问时间：08/24 18:19

#中级职称#

你好，研发转无形资产，无形资产摊销可以加计扣除

阅读 317

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老师第四问那里60/5/×3/12=3？这里没有看懂。加计扣除的不是40和57吗？为什么不是减去57
四火老师 | 提问时间：08/24 18:12

#中级职称#

同学您好，资本化形成无形资产的部分60万元，按正常摊销的一倍进行税前扣除，2023年正常摊销=60/5*3/12=3。由于2023年正常摊销的3万元已经在计算会计利润时考虑了，所以只需要在会计利润基础上再扣减3万元。

阅读 322

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老师，这个未使用的100万元为什么不乘以权重啊？
周老师 | 提问时间：08/24 18:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要的，因为这个0.5%就是未使用部分应该支付的祝您学习愉快！

阅读 344

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什么时候用合同负债，什么时候用合同结算？工程建设项目期初收到的工程预付款用哪个科目？
小鑫老师 | 提问时间：08/24 18:04

#中级职称#

同学，您好，很高兴为您解答。都是用合同结算，只不过在期末根据合同结算的余额可能填入到财务报表项目合同负债。

阅读 259

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行政复议前置啥意思，可以用大白话说下嘛
小智老师 | 提问时间：08/24 17:48

#中级职称#

行政复议前置，简单来说，就是当你遇到政府部门的决定或行为你不满意时，你得先按照规定程序向这个部门提出复议申请，等得到答复后，才能去法院起诉。就像是在解决问题前，先走个内部审核流程，确保公平公正。

阅读 439

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抵消投资收益，借方是投资收益我理解贷方哪些科目是什么意思不懂能用大白话解释吗
小林老师 | 提问时间：08/24 17:45

#中级职称#

你好，因为子公司的权益在抵消母公司长期股权投资时已经减少，这个分录就是把本期发生的部分抵消，延续期初期末勾稽

阅读 277

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零基础小白，38岁女转行会计，是考完初级中级，在河南家乡小城市积累经验然后在家乡开个财务公司好？还是考完中级去深圳找会计工作好？有些迷茫，请老师指点
郭老师 | 提问时间：08/24 17:07

#中级职称#

建议还是前期先积累经验不管去哪里那你那边好找工作吧，目前这个大环境还是有点困难

阅读 212

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有什么公司对股东转让股份有限制吗
蓝小天老师 | 提问时间：08/24 17:02

#中级职称#

有很多公司对股东转让股份有限制，常见的包括以下几类： • 有限责任公司： • 内部转让限制：公司章程对股东之间转让股权没有特别规定的，股东之间可以自由转让，无限制。 • 外部转让限制：股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。若其他股东半数以上不同意转让，不同意的股东应购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。此外，经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。 • 股份有限公司： • 发起人：持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 • 董事、监事、高级管理人员： • 任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%； • 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让； • 离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份； • 公司章程对公司董事、监事、高级管理人员转让股份作出的其他限制。 • 上市公司： • 短线交易限制：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。 • 信息披露限制：股东在转让股份时，若其持股比例达到或超过一定标准（如 5%），需要按照相关规定及时履行信息披露义务。

阅读 374

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法定公积金为什么要转为资本？
波德老师 | 提问时间：08/24 16:52

#中级职称#

你好，转为资本是为了公司长远利益考虑，不能赚钱了就全分配

阅读 254

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请问此处“不得超过10%”，公司自己的股份，为什么还有持股数量要求？？
廖君老师 | 提问时间：08/24 16:48

#中级职称#

您好，从以下2方面理解：1.公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%的原因主要是为了防止公司通过回购股份来控制公司，从而影响市场的公平竞争和保护中小股东的利益。这一规定旨在确保公司回购股份的行为不会导致公司控制权的过度集中，从而维护公司治理的透明度和公正性 2.原则上公司是不能持有本公司股份的，但是有些时候比如为了激励员工而回购的股份在还没有进行分配或者没有完全分配到个人头上的时候，就会出现公司持有公司股份的情况。对于这部分的持有，不得超过公司已发行股份的10%，有个数量上的限制。

阅读 274

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股东为什么不对承销的证券公司作出决议？
蓝小天老师 | 提问时间：08/24 16:33

#中级职称#

股东一般不对承销的证券公司作出决议，主要有以下原因：一、职责分工不同股东的主要职责是对公司的重大事项进行决策，如选举董事、审议批准公司的财务预算方案、利润分配方案等。这些决策通常涉及公司的战略发展方向、内部治理结构和股东权益等方面。而承销证券公司的主要职责是在公司发行证券（如股票、债券等）的过程中，承担承销商的角色，负责证券的销售、定价、市场推广等工作。其与公司的关系主要是基于承销协议，在证券发行这个特定的业务领域为公司提供专业服务。二、专业领域差异股东通常来自不同的行业和背景，不一定具备证券承销业务的专业知识和经验。证券承销是一个高度专业化的领域，需要对金融市场、证券法规、投资银行业务等有深入的了解。证券公司作为专业的金融机构，拥有专业的团队和丰富的经验，能够更好地评估市场需求、确定发行价格、组织销售网络等。股东如果对承销证券公司作出决议，可能会因缺乏专业知识而做出不恰当的决策，影响证券发行的效果和公司的利益。三、决策机制限制公司的决策机制通常是为了确保决策的科学性和合理性。对于涉及公司日常经营和重大事项的决策，一般通过股东大会、董事会等机构，按照一定的程序和规则进行决策。而承销证券公司的选择和合作通常是由公司的管理层，如董事会或专门的委员会，根据公司的发展需求、市场情况和专业评估来决定。管理层在这个过程中会考虑证券公司的专业能力、市场声誉、承销经验等因素，并与多家证券公司进行比较和谈判，最终选择最适合公司的承销商。股东如果直接对承销证券公司作出决议，可能会打破现有的决策机制，导致决策混乱和效率低下。

阅读 343

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廖君老师在线吗，有个中级题目
廖君老师 | 提问时间：08/24 16:29

#中级职称#

朋友您好，不好意思，没注意这里有个题

阅读 491

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董事跟独立董事有什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：08/24 16:26

#中级职称#

任职条件非独立董事：非独立董事可能同时担任公司的其他职务，如高管等，他们与公司内部股东和管理层可能存在较为紧密的联系。独立董事：独立董事不担任除董事外的公司职务，并且与上市公司及其主要股东没有任何妨碍其进行独立客观判断的关系。职权职责非独立董事：非独立董事参与公司的日常经营和管理，并在一定程度上负责对管理层的监督。独立董事：独立董事主要职责是对公司与其控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员之间的潜在重大利益冲突事项进行监督，如关联交易、财务会计报告、董事及高级管理人员任免、薪酬等。代表利益非独立董事：非独立董事通常更多地代表公司内部股东和高管的利益，可能会受到这些利益相关者的影响。独立董事：独立董事代表公司全体股东的利益，特别是关注中小股东的合法权益不受损害。决策独立性非独立董事：非独立董事由于与公司内部利益相关者的联系，其决策的独立性相对较弱。独立董事：独立董事因具有较高的独立性，能够为公司提供客观、公正的意见，并在决策时保持客观中立。监督作用非独立董事：非独立董事作为公司内部董事，主要负责日常运营和管理，其监督作用相对较弱。独立董事：独立董事主要负责对公司管理层进行监督，防范潜在的利益冲突和风险。薪酬激励非独立董事：非独立董事的薪酬通常与公司业绩挂钩，可能受到公司内部利益相关者的影响。独立董事：独立董事的薪酬相对独立，通常以其为公司提供的专业知识和经验为基础

阅读 932

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法人设立的一人有限责任公司，可以投资设立新的一人有限责任公司吗？
文文老师 | 提问时间：08/24 16:24

#中级职称#

可以投资设立新的一人有限责任公司

阅读 319

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行政诉讼中：判决与裁定的区别是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：08/24 16:16

#中级职称#

在行政诉讼中，判决和裁定是法院对案件作出的两种不同的决定形式，它们之间存在明显的区别：适用范围：判决：主要用于对案件的最终审理结果进行决定，包括认定事实、适用法律以及确定权利义务等。裁定：主要适用于诉讼程序中的各种程序性问题，如管辖权异议、回避申请、证据保全、先予执行等。法律效力：判决：具有最终解决争议的效力，对当事人的权利义务产生直接影响。裁定：通常不直接解决实体争议，而是处理程序性问题，但其效力可能对后续诉讼进程有重要影响。作出时间：判决：通常在案件审理结束后作出。裁定：可以在诉讼过程中的任何阶段作出。内容：判决：内容包括案件的事实认定、法律适用以及最终的裁决结果。裁定：内容主要是对某一程序性问题的决定。上诉权利：判决：当事人有权在判决书送达之日起十五日内提起上诉。裁定：对于不予受理、驳回起诉和管辖权异议的裁定，当事人有权在裁定书送达之日起十日内提起上诉。生效时间：判决：二审判决或一审判决（如果未提起上诉）送达之日起生效。裁定：的情况较为复杂，有的裁定需要经过复议或者上诉才能生效，有的则立即生效。救济途径：判决：当事人可以通过提起上诉来寻求救济。裁定：当事人可以申请复议或者提起上诉，具体取决于裁定的内容和性质。书面形式：判决：必须以书面形式作出。裁定：通常也以书面形式作出，但在某些情况下也可以口头作出并记入笔录。审判组织：判决：由合议庭或者独任法官作出。裁定：通常由审判长、承办法官或者合议庭作出，具体取决于裁定的性质和紧急程度。执行力：判决：具有强制执行力，一方当事人不履行时，另一方可以申请法院强制执行。裁定：某些裁定如财产保全裁定具有强制执行力，而其他裁定则可能需要通过进一步的诉讼程序来实现其效力。

阅读 602

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一人有限责任公司的相关知识点？
刘艳红老师 | 提问时间：08/24 16:07

#中级职称#

一人有限责任公司，又称一人公司或单一股东公司，是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。以下是关于一人有限责任公司的一些相关知识点：设立：一人有限责任公司的设立程序与普通有限责任公司类似，需要向公司登记机关提交相关文件，包括公司章程、股东身份证明等。资本：一人有限责任公司的注册资本要求因国家和地区的法律法规而异。在某些地区，一人公司的注册资本可能低于普通有限责任公司。股东权利：一人有限责任公司的股东享有公司的全部权益，包括对公司的决策权、收益权和财产权等。股东责任：一人有限责任公司的股东对公司的债务承担有限责任，即股东的损失仅限于其对公司的投资额。但在某些情况下，如公司违法经营或破产等，股东可能需要承担额外的法律责任。公司治理：一人有限责任公司的公司治理结构相对简单，通常由股东兼任公司董事和监事。但股东需要遵守相关法律法规，确保公司的合法经营。税收政策：一人有限责任公司的税收政策与普通有限责任公司类似，需要按照所得税法的规定缴纳企业所得税和个人所得税。会计审计：一人有限责任公司需要按照相关法律法规进行会计核算和审计，以确保公司的财务报告真实、完整。转让股权：一人有限责任公司的股东可以将其股权转让给其他自然人或法人，但需要遵循相关法律法规的规定，如通知其他股东、办理股权变更登记等。解散清算：一人有限责任公司的解散清算程序与普通有限责任公司类似，需要按照相关法律法规进行清算，确保公司的债务得到妥善处理。法律适用：一人有限责任公司的设立、运营和解散等事项，需要遵循所在国家或地区的公司法、民法典、税收法规等相关法律法规。

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老师你好，做了无票收入，税务系统那里怎么显示上税呢
家权老师 | 提问时间：08/24 16:05

#中级职称#

你是小规模还是一般纳税人？

阅读 219

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分公司都能领取营业执照为什么没有法人资格呢？
家权老师 | 提问时间：08/24 15:53

#中级职称#

那个是公司法规定的，就是总公司的一个分支机构而已

阅读 290

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2019年7月1日，甲公司以银行存款500万元购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响，乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元。甲公司取得投资时，乙公司只有一项固定资产的账面价值和公允价值不相等。该固定资产的原值为300万元，已计提折旧200万元，公允价值为200万元，甲公司预计该固定资产的剩余使用年限为5年。9月10日，甲公司将其成本为100万元的商品以150万元的价格出售给乙公司，乙公司作为存货核算。至2019年末，乙公司对外出售了该批商品的60%。乙公司2019年实现了净利润1000万，其中1－6月实现的净利润为400万元。不考虑其他因素，2019年甲公司因该项投资影响利润的金额为（）万元。其中甲乙公司交易扣减的利润是（150-50）*40%还是（150-50）*60%
小赵老师 | 提问时间：08/24 15:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只是内部交易，减去未出售的，所以是40% 祝您学习愉快！

阅读 1549

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老师！长期股权投资无偿转让，怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：08/24 15:51

#中级职称#

借：投资收益贷：长期股权投资

阅读 205

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老师，为啥这里是主营业务成本而不是营业外支出呢？
廖君老师 | 提问时间：08/24 15:49

#中级职称#

您好，这个不合适的，亏损合同的处理在会计上主要涉及到资产减值损失、营业外支出以及预计负债，有标的资产就计提减值

阅读 264

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适用简易诉讼程序的有哪些（常考的）？
刘艳红老师 | 提问时间：08/24 15:47

#中级职称#

依据最高人民法院《适用<民事诉讼法>若干问题的意见》的有关规定，下列案件可适用简易程序进行审理： 1、结婚时间短，财产争议不大的离婚案件，或者当事人婚前患有法律规定不准结婚的疾病的离婚案件; 2、权利义务关系明确，只是给付时间和金额上有争议的赡养费、扶养费和抚育费案件; 3、确认或者变更收养、抚养关系，双方争执不大的案件; 4、借贷关系明确，证据充分和金额不大的债务案件; 5、遗产和继承人范围明确、讼争遗产数额不大的继承案件; 6、事实清楚、责任明确、赔偿金额不大的损害赔偿案件; 7、事实清楚、情节简单、是非分明、争议焦点明确、讼争金额不大的其他案件。

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2.11退回的分录应该怎么写，麻烦老师详细讲解一下。谢谢！
范老师 | 提问时间：08/24 15:41

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果不考虑日后调整的问题，其分录是：借：库存商品50*2=100 　　主营业务成本　130件*2＝260 贷：应收退货成本1800*10%*2=180件*2＝360 借：预计负债　180件*3＝540 　　应交税费——应交增值税（销项税额）50*3*13％＝19.5 　　贷：主营业务收入　130*3＝390 　　　　其他应付款　50*3*1.13＝169.5 借：所得税费用135 　　贷：递延所得税资产　540*25％＝135 借：递延所得税负债　360*25％＝90 　　贷：所得税费用　90 祝您学习愉快！

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老师，我记得保证人有一般保证人，还有一种是什么保证人？就是哪一种保证人是先让债务人清偿自己的财产，剩余的由保证人自己承担。还有一种保证人是债权人可以就债务人实现债权，也可以有保证人实现债权，这两种保证人有点儿分不清
蓝小天老师 | 提问时间：08/24 15:34

#中级职称#

保证人分为一般保证人和连带责任保证人。一般保证人享有先诉抗辩权，即先由债务人清偿其财产，只有在债务人经审判或者仲裁，并就债务人的财产依法强制执行仍不能履行债务时，一般保证人才承担保证责任。连带责任保证人，债权人可以选择要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任，即债权人可以就债务人实现债权，也可以向连带责任保证人实现债权。

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