关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,法人代表的向银行做的个人贷款,然后用于公司的生产经营,产生的利息能做为公司的成本吗?
家权老师
|
提问时间:04/23 16:45
#初级职称#
你好,那个不能在公司税前扣除的
阅读 1329
收藏 6
老师你好,将A公司8月5日出票,面值为565 000元的期限为3个月的不带追索权的商业承兑汇票向银行贴现,贴现率为5%。你好这题利息是565000*5%吗
小锁老师
|
提问时间:04/13 17:28
#初级职称#
您好,对的,这个是没错的这个和的
阅读 1329
收藏 6
什么是权益法和成本法
易 老师
|
提问时间:07/25 11:08
#初级职称#
权益法:适用情况是对合营、联营企业的长期股权投资核算,通常占股在20%?50%。成本法:适用情况是对能够实施控制的企业或者是子公司(即占股在50%以上)。 成本法下,长期股权投资的账面价值一般情况下不会发现变化。权益法下,只要被投资企业年终有了利润,宣告分派股利,都按照享有的份额按比例确认投资收益,调整长期股权投资的账面价值。当然如果和联营、合营企业有内部交易的话还要抵消。 成本法下,取得现金股利计入投资收益。权益法下,取得现金股利需要进行损益调整。 成本法下,长期股权投资没有二级科目。权益法下,长期股权投资有四个明细科目,长期股权投资—投资成本、长期股权投资—损益调整、长期股权投资—其他综合收益、长期股权投资—其他权益变动。
阅读 1329
收藏 0
老师,您好!这道题的第(4)问答里,答案的盈余公积只有400 ,为什么没有加上500一起算?还有投资收益为什么没有加上400一起算?
财会老师
|
提问时间:06/24 07:05
#初级职称#
(1)出售比例问题,这里一般有两种问法: 主要就是看出售的比例是占投资额的比例,还是占总的被投资方股权的比例 长期股权投资的持股比例是60%,账面价值是2430万元,现在要出售一部分, 甲公司处置乙公司【30%的股权】,是2430×30%/60%【第一种情况】,处置后甲公司持有乙公司30%的股权; 甲公司处置其持有乙公司【股权的30%】,是2430×30%【第二种情况】,处置后甲公司持有乙公司42%的股权(60%×70%=42%)。 本题是第一种情况。 (2)本题考查的是成本法减资转为权益法,减资后视为一开始就采用权益法核算,进行追溯调整。 第一步:追溯认定剩余股份原投资时被投资方公允净资产中属于投资方的部分与初始投资成本之间的差额: 本题初始投资成本小于应享有被投资方可辨认净资产公允价值份额的差额,一方面应调整长期股权投资的账面价值,同时调整留存收益。相应分录如下: 借:长期股权投资——投资成本 48(1263-1215) 贷:盈余公积 4.8 利润分配——未分配利润 43.2 (备注:如果追溯的是当年的贷差,则应贷记“营业外收入”) 第二步:成本法下,被投资方实现净利润,投资方不作处理,减资转为权益法后,需要按照享有的份额调增长期股权投资,同时贷记投资收益(减资当年年初至减资当日被投资方实现的净利润),如果是自购买日至减资当年年初被投资方实现的净利润,则用留存收益代替投资收益。即: 借:长期股权投资——损益调整 270[(400+500)×30%] 贷:盈余公积 12(400×30%×10%) 利润分配——未分配利润 108(400×30%×90%) 投资收益 150(500×30%) 第三步:成本法下,被投资方宣告分派现金股利,贷记投资收益,转为权益法后应贷记长期股权投资,所以调整分录为: 借:投资收益 120(400×30%) 贷:长期股权投资——损益调整 120 (备注:如果追溯的是以前年度的分红影响,则应借记“盈余公积、利润分配——未分配利润”) 第四步:因被投资方其他综合收益或其他所有者权益变动,成本法下不处理,权益法下在调整长期股权投资账面价值的同时,应当记入“其他综合收益”或“资本公积——其他资本公积”,即 借:长期股权投资——其他综合收益 60(200×30%) 贷:其他综合收益 60 非常抱歉,初级并不涉及长投的合并报表和个别报表的编制,以上内容请您参考,如有疑问,建议咨询中级会计板块。
阅读 1329
收藏 5
陈郝霖先生2021年1工资和津贴收入28300元,2~12月工资和津贴收入均为每月18700 元;每月缴纳“三险一金” 2200元;陈先生小女儿4岁正上幼儿园,12岁的儿子在上小学;母亲健在,已经70岁,陈先生是独生子女,赡养老人支出每月可以扣除2000元。请计算他1~3月应该预扣预缴的个人所得税款。(28分)
财会老师
|
提问时间:06/19 13:05
#初级职称#
不好意思,您的这些题目不是网校的考证有关的题目,老师没法解答。 老师为您列出相关知识点,您学习之后再看看自己是不是会进行相应的计算。 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用(生计费,每月5000)-累计专项扣除(三险一金)-累计专项附加扣除(子女教育1000×2;赡养老人2000)-累计依法确定的其他扣除
阅读 1329
收藏 6
凭票抵扣和计算抵扣是什么意思!销项税和减进项税额,如果按我的理解的话,那个销项减去那个进项进项是他买来的时候已经交了,然后他用总的减去那个已经交了,就是他,他增值税所要交的嘛,那如果说嗯,我作为一个赋税人的话,我凭那种发票去抵扣的话是怎么抵扣是就是比如说公司报销吗?公司就成为赋税人吗?
木木老师
|
提问时间:11/22 20:40
#初级职称#
是这样子的,正常我们计算应该交的增值税,就是销项减去进项。那这个进项可以抵扣的前提就是说,哎,你要获得一些增值税专用发票才能够抵扣。
阅读 1329
收藏 0
(2 运费增值税专用发票注明运输费用2000元,增值税税额180元,已盖“转 策位详日,收到银行转来银行汇票务余款收后通知,银行汇票多余副1680元, 已转 。 5、16日,收到如下凭证,经审核无误,同意承付: (1)银行转来的 SH 公司托收凭证,托收金额 158200元。 (2)增值税专用发票的发票联和抵扣联,注明:三和牌滚筒洗衣机 50台,单价 2800元,计价款140 000元,增值税税额18 200元。 《3)仓库转来的验收单,注明:应收三和牌滚筒洗衣机50台,实收50台。 6、21日,仓库转来的验收单上注明:应收HD公司购进海达牌电话手表100台,实收100台。 7、26日,仓库转来的收货单上注明:实收三和牌洗碗机 100台(系向 SH公司购进,单价为850元,计价款85000元,增值税税额11050元,结算单据至月
周老师
|
提问时间:03/25 19:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的具体问题是什么呢,可以具体指明吗,老师根据您的疑问为您详细解答。 祝您学习愉快!
阅读 1329
收藏 6
总分类账怎么填,金额填哪个方向?
周老师
|
提问时间:12/14 19:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总分类账的登记方法因登记的依据不同而有所不同。 经济业务少的小型单位,总分类账可以根据记账凭证逐笔登记;经济业务多的大中型单位总分类账可以根据记账凭证汇总表(又称科目汇总表)或汇总记账凭证等定期登记。 比如根据记账凭证登记的话,结转凭证上科目发生额在借方的,就登记总分类账对应账户的借方,反正登记在贷方。 祝您学习愉快!
阅读 1329
收藏 0
老师,麻烦问下这题目怎么理解,谢谢
王璐璐老师
|
提问时间:04/07 09:32
#初级职称#
你好 这个一般是说罚单位扣员工东西的人的钱的金额
阅读 1328
收藏 6
老师,失业金的领取,要是我在A单位工作了3年离职后没有领取失业金,然后又在B单位工作了2年离职了,那我现在能领取失业金的缴费年限会被重置吗?我领取失业金是按5年算还是2年算?
思顿乔老师
|
提问时间:10/22 16:17
#初级职称#
你好 这个应该是按照2年去计算 建议您咨询一下社保局
阅读 1328
收藏 2
自制原始凭证和外来原始凭证的内容肯定是不同的。 老师你好,这句话为什么错了?求详解,谢谢
财会老师
|
提问时间:01/08 22:31
#初级职称#
因为原始凭证的基本内容都是一样的。 原始凭证的格式和内容因经济业务和经营管理的不同而有所差异,但原始凭证应当具备以下基本内容(也称为原始凭证要素):①凭证的名称;②填制凭证的日期;③填制凭证单位名称和填制人姓名;④经办人员的签名或者盖章;⑤接受凭证单位名称;⑥经济业务内容;⑦数量、单价和金额。
阅读 1328
收藏 6
老师你好,解析(1)中的200000是什么意思
朱朱老师
|
提问时间:12/11 16:14
#初级职称#
您好 解答如下 这个是题干里面的不含税销售额20万=200000 把万元换算成元了
阅读 1328
收藏 6
计算并写计提固定资产折旧的分录。
于老师
|
提问时间:05/24 11:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:月折旧额=原值×月折旧率借:制造费用等 贷:累计折旧祝您学习愉快!
阅读 1328
收藏 6
初级会计,固定资产结转清理净损意识,借增贷减净损失,如果为净收益,为什么是借固定资产清理贷营业外收入,那代表固定资产清理增加,营业外收入减少呀
暖暖老师
|
提问时间:04/05 17:24
#初级职称#
你好营业外收入贷方表示增加
阅读 1327
收藏 6
这两个解析完全就不一样啊,到底销售(营业)收入包括哪些啊
张老师168
|
提问时间:07/31 21:18
#初级职称#
您好,同学销售(营业)收入,包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入,不包括营业外收入和投资收益。 (1)主营业务收入包括销售货物、提供劳务、让渡资产使用权、建造合同收入等。 (2)其他业务收入包括材料销售收入、代购代销手续费收入、包装物出租收入、出租固定资产租金收入、转让无形资产使用权收入等。 (3)视同销售收入,是指会计上不确认收入而税法上需要确认收入的视同销售收入,如将产品对外捐赠确认的视同销售收入。 (4)营业外收入,包括接受捐赠收入、固定资产盘盈、非货币性交易收益、罚款净收入、因债权人原因确实无法支付的账款等。 (5)投资收益,包括国债利息收入、转让股票收入、转让债券收入、债券利息收入、从被投资企业分回的股息收入等。 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 1327
收藏 6
老师,合同负债是流动负债吗?我的思路是:它与预收账款性质一样,预收账款是流动负债。那么它也是流动的
财会老师
|
提问时间:06/18 10:21
#初级职称#
是,合同负债属于流动复制
阅读 1327
收藏 6
甲公司职工吴某因违章操作给公司造成¥8000的经济损失。甲公司按照双方劳动合同的约定要求吴某赔偿,并每月从其工资中扣除,已知吴某月工资¥2600,当地月工资最低标准为¥2200,甲公司每月可以从吴某工资扣除的法定最高限额是多少。
波德老师
|
提问时间:07/17 02:07
#初级职称#
同学你好,因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的,用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿,可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20%(2600×20%=520元)。若扣除后的剩余工资部分 (2600-520=2080元<2200元)低于当地月最低工资标准,则按最低工资标准2200元支付。所以扣除的法定最高限额=2600-2200=400元
阅读 1327
收藏 6
固定资产清理,发生清理费用时,为什么固定资产清理在借方?
紫藤老师
|
提问时间:06/28 23:03
#初级职称#
你好,固定资产清理借方是登记固定资产转入清理的净值和清理过程中发生的费用;贷方登记出售固定资产的取得的价款、残料价值和变价收入
阅读 1327
收藏 6
2、甲食品有限责任公司(增值税一般纳税人) 2022 年4月发生下列经营业务: (1) 从某农业生产者处收购花生,开具的收购凭证上注明收购价格为500000元:支付某运 输企业运费3000元(不含税),取得货运企业的专用发票: (2) 从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款480000元: (3)购进生产用材料一批,支付不含税价款250000元,取得增值税专用发票。 (4)当月销售商品取得不含税销售额800000元。 已知:农产品扣除率为10%。 公 要求:计算甲公司当月应纳的增值税额。
Lucky小南老师
|
提问时间:12/28 11:51
#初级职称#
同学您好,正在为您解答,请稍等。
阅读 1327
收藏 6
老师好!今天10号给新员工买社保,买9月份的,买的了吗?还是说买购买社保有个时间限制呢?
宋生老师
|
提问时间:09/10 08:03
#初级职称#
你好!正常是买不了,但是有的地方第一次买的时候,会补扣上一月的,你问问你那边是不是这样 问下12366
阅读 1326
收藏 6
老师,我报个税人员采集保存失败。我查又没有这个人,问老师说是换电脑的原因。我现在那台电脑坏了不能操作。该怎么办?我们都是报上个月的工资,不是当月报当月。
廖君老师
|
提问时间:07/14 11:55
#初级职称#
您好,WEB端去备份 (二)若原电脑无法获取历史数据,则通过自然人电子税务局【历史人员信息及申报明细信息下载】功能对数据进行恢复找回 1.由企业法定代表人或财务负责人授予办税权限的办税人员前往办税服务厅申请开通【扣缴端数据下载】功能,或者经授权的办税人员通过**公众号“深圳税务”,依次点击【我要办】-【远程办】选择企业业务,点击【扣缴客户端数据下载权限设置】业务进行办理(功能开通之后,使用时限只有72小时,请在时限内完成后续操作); 2.办税人员实名登录自然人电子税务局扣缴端,进入【人员信息采集】功能,点击“下载”,从税务局端获取之前报送过的人员信息(只能获取人员信息状态为“正常”的人员); 3.获取短信验证码,使用实名账号绑定的手机进行短信验证; 4.完成实名登录和短信验证后,就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息,通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载2020年9月份之后的历史申报数据(对于下载的申报记录只能查看,无法更正,如需更正需前往办税服务厅,开通了分部门申报的企业不能使用)。
阅读 1326
收藏 6
关于什么部门计入什么费用 管理部门的计入管理费用,财务部门的什么情况要计入财务费用还是管理费用?然后销售部门的是销售费用,具体的财务费用有哪些需要记入的管理费用是哪些?
郭锋老师
|
提问时间:07/30 00:35
#初级职称#
1、财务部门也是管理部门,这是计入管理费用 2、财务费用和管理费用是并列的,不会计入财务费用的要计入管理费用的, 这说法不恰当
阅读 1010
收藏 4
现金流量表的间接法 ,对于不属于净利润的范畴但属于经营活动的现金流入和流出是不是什么意思?能够通俗的给我,并举一个例子吗?
黄老师
|
提问时间:07/30 00:13
#初级职称#
比如,应付账款的支付,应收账款的收取,这不会影响净利润,但是这都是经营活动下的现金流量。
阅读 497
收藏 2
抽象行政行为都有啥
王一老师
|
提问时间:07/29 23:52
#初级职称#
抽象行政行为是指行政主体非针对特定人、事与物所作出的具有普遍约束力的行政行为。它包括有关政府组织和机构制定的行政法规、行政规章。行政措施、作出具有普遍约束力的决定和命令。
阅读 523
收藏 2
未分配利润补亏和盈余公积补亏应该是不影响留存收益和所有者权益的,那么它们会影响可供分配利润吗?又会影响未分配利润吗?
郭锋老师
|
提问时间:07/29 23:29
#初级职称#
未分配利润弥补亏损和盈余公积补亏不影响所有者权益总额。 盈余公积补亏,会增加可供分配的利润,会增加未分配利润 可供分配的利润=年初未分配利润+当年净利+盈余公积补亏
阅读 1035
收藏 4
考试时预扣率和速算扣除数会告诉我们吗?还是得记得
小赵老师
|
提问时间:07/29 22:12
#初级职称#
一般都会给出的。
阅读 479
收藏 2
以前年度损益调整是损益类账户,借方登记增加还是贷方增加。
汪老师
|
提问时间:07/29 22:11
#初级职称#
这科目是代替其他损益科目的,是代替的科目确定它的方向,如代替是管理费用,这就是相应的管理费用的借增贷减 如果是代替主营业务收入 则这就是相应的营业收入的借减贷增
阅读 778
收藏 3
能总结一下企业所得税和个税中关于转让股票和获得的股息红利的相关政策优惠吗? 老是分不清哪些是看持有时间长短,哪些是全额征税,哪些是免税
于老师
|
提问时间:07/29 22:11
#初级职称#
企业所得税中: 买卖股票收入,是属于财产转让收入,不免税。 股息红利总结如下: 情 形 是否免税 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 (考生应重点关注该情形) 被投资企业属于未上市居民企业 免税 被投资企业属于上市居民企业 持股时间≥12个月 免税 持股时间<12个月 不免税 非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益 (对该情形考生简单了解即可) 该非居民企业在境内不设立机构、场所 不免税(按源泉扣缴处理) 该非居民企业在境内设立了机构、场所 该股息与境内机构、场所无实际联系 不免税(按源泉扣缴处理) 该股息与境内机构、场所有实际联系 与“符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益”的免税政策一致 个人所得税中: 股权转让所得 1.上市公司 (1)非限售股 个人在上海、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的股票,转让所得暂不征收个人所得税。 (2)限售股 个人转让上市公司限售股取得的所得,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。 应纳税额=(限售股转让收入-限售股原值-合理税费)×20% 2.新三板挂牌公司 (1)原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司原始股取得的所得,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。 (2)非原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司非原始股取得的所得,暂免征收个人所得税。 3.普通公司 个人将投资于在中国境内成立的企业或者组织(不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或者股份,转让给其他个人或者法人的行为,按照“财产转让所得”,适用20%的税率征收个人所得税。 股息红利所得的特殊规定 1.上市公司 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票(非限售股): (1)持股期限在1个月以内(≤1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 (2)持股期限在1个月以上至1年(≤1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 (3)持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 2.新三板挂牌公司 自2019年7月1日起至2024年6月30日,个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票: (1)持股期限在1个月以内(≤1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 (2)持股期限在1个月以上至1年(≤1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 (3)持股期限超过1年的,对股息红利所得暂免征收个人所得税。 3.普通公司 个人从普通公司取得的股息红利所得,以每次收入额全额为应纳税所得额。
阅读 1867
收藏 9
原始凭证的非金额错误可以在原始凭证上直接改吗?
周老师
|
提问时间:07/29 22:02
#初级职称#
可以的,原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。(判断) 原始凭证有其他错误,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。
阅读 518
收藏 2
以公允价值计量的投资性房地产涨了处置时是转入成本,那跌了处置时怎么算?
张老师
|
提问时间:07/29 21:57
#初级职称#
跌了时也一样,处置时转入其他业务成本中,按处置时的账面价值结转
阅读 437
收藏 0
上一页
1
...
467
468
469
470
471
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问