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老师好，请问，应付股利的下级科目，是不是得是这家公司的直接股东呀？我们是集团，我手上一个公司是二级子公司，我26年1月一笔分录，把它记为应付股利-集团，这样有没有问题呀？
东老师 | 提问时间：05/29 17:15

#实务#

对，肯定是你们的股东才行

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老师，我本月有出口有内销，没有单证齐全的报关单，那就要交税是吗，内销交税，外销免税
暖暖老师 | 提问时间：05/29 17:15

#实务#

你好，是的！出口免税的

阅读 50

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老师，请问一下，我们有个土石方项目，是**在别的单位做的，现在缺成本票40多万，**单位让我们补成本票，又不敢去买票，有啥别的办法么
朴老师 | 提问时间：05/29 17:15

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师，我们是酒店小规模公司，请问一下，收到一张开回来的发票“小红书推广服务费3000元”计入哪个会计科目的二级明细？我们小规模公司销售费用二级科目设置简单，能不能直接计入“销售费用-业务宣传费”里面？
东老师 | 提问时间：05/29 17:15

#实务#

因为小红书是用来推广的，所以可以进入到销售费用-宣传费用里面

阅读 19

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公司做2025年度企业所得税汇算清缴，小微企业，汇算下来退税386.98元，不想退税，请问如何调整？
东老师 | 提问时间：05/29 17:12

#实务#

先算清楚：你是小微企业，税率5%。退税 386.98 元 → 对应的“多算的优惠/少算的应税所得”是： \text{需调增应纳税所得额} \approx 386.98 \div 5\% = 7,739.6 \text{元} 意思：把应纳税所得额调增约 7,740 元，就能把退税压到 0，变成“不退不补”。

阅读 67

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老师你好，我们是建筑公司，公司几位股东，有一个项目是其中一位股东自己承接的，项目快完工了，项目的利润可不可直接分红给这位股东，还是要按比例来分红给全部股东？
杨老师 | 提问时间：05/29 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要看全体股东是否一致同意。依据《公司法》，全体股东一致同意的情况下，股东可不按出资比例分取红利。所以如果公司其他股东都一致同意，就能够将该项目的利润直接分给承接项目的这位股东；若没有达成一致，通常还是要按公司章程规定的比例来给全部股东分红。祝您学习愉快！

阅读 77

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你好老师，我们2012年买的车辆，原来会计一直没提过折旧，后期提了几个月折旧，2026年车辆进行了报废处理，车辆没提过的折旧也就是账面固定资产剩余的金额是否可以一次性计入营业外支出，一次性税前扣除
东老师 | 提问时间：05/29 17:11

#税务#

你好，可以的，没有积极的折旧，先转到固定资产清理里面，最后再转到营业外支出

阅读 66

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公司带主播去外景拍摄，买的门票应该开具什么类型的发票
东老师 | 提问时间：05/29 17:11

#实务#

要增值税普通发票（电子/纸质），内容开“文化体育服务*门票/游览费”，税率6%

阅读 32

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老师好，春节送礼的会计科目是什么呢？
东老师 | 提问时间：05/29 17:10

#实务#

你好，这个是送给员工的还是说送给客户的？

阅读 27

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请问老师，2025年的销售发票在2026.1月红冲了，所得税汇算需要调减收入吗？
东老师 | 提问时间：05/29 17:09

#税务#

你好，不用直接冲2026年度的收入就行

阅读 38

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注销时候报表的应付职工薪酬有数据怎么调
东老师 | 提问时间：05/29 17:08

#实务#

您好，应付职工薪酬科目在借方吗？还是在贷方？

阅读 50

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老师，我们是酒店小规模公司，请问一下，收到一张开回来的发票“小红书推广服务费3000元”计入哪个会计科目的二级明细？
东老师 | 提问时间：05/29 17:08

#实务#

你好，进入到销售费用，推广服务费里面

阅读 22

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电商公司，无票快递费和推广费入汇算清缴哪里
东老师 | 提问时间：05/29 17:07

#实务#

你好，在纳税调整明细表扣除类项目其他里面调整

阅读 27

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老师，我们酒店小规模公司3月份购买一份公共责任保险4560元，私户付款，4月份公户收到一笔保险赔偿款1800元，这笔赔偿款怎么做会计分录?
东老师 | 提问时间：05/29 17:07

#实务#

您好，具体是赔偿什么的呢？

阅读 22

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老师，注册会计师税法科目中个人所得税模块儿超额累进税率表所有的考试都需要记忆么？
东老师 | 提问时间：05/29 17:04

#CPA#

您好，工资薪金的吗？需要背的

阅读 58

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老师业务招待费远远超过税法规定标准有神没什么好办法解决可以开技术服务费吗？
东老师 | 提问时间：05/29 17:04

#税务#

您好，招待费这个不能改成其他内容的发票

阅读 25

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我们就是采购原材料，生产自己加工成半成品。然后，半成品再经过委托外面的这个工厂进行二次加工，才能成为成品。需要就是把二次加工的费用，全部放到第一次自加工的半成品的成本里面去，现在问题是，这个完工单每天的完工单太多了，而且这个费用是滞后的，半成品完工之后外面有7天到14天才能把成品送回来。我们就是很难去对应这两个东西。现在有两个问题：第一个问题就是二次加工费，需要匹配到半成品里面去。第二个是每月的制造费用，需要分摊到所有成品里，这两个怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/29 17:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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公司注册了100万，但一直没有实缴，现在要转让股权，认缴的话应该怎么填
东老师 | 提问时间：05/29 17:01

#税务#

您好，您说的是认缴金额多少是吗？

阅读 24

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我司收到社保个税基数不一致，想调增。我司有几位是已经退休不用缴纳社保了，但是他们的工资非常高，所以个税申报了拉高了社保基数水平，那怎么办呢？
东老师 | 提问时间：05/29 17:01

#实务#

你好，我理解，退休的人员已经不缴纳社保了，他的工资应该不算在内吧

阅读 23

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可以只给单位员工上社保，但是不实际发工资可以吗？
东老师 | 提问时间：05/29 17:00

#实务#

你好，肯定是不行的，你就少报工资

阅读 25

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第三方转账，A公司欠了B公司的钱，B公司欠了C公司的钱，现在A公司直接转钱给C公司，要证明B和C之间有业务关系，然后开票的话是C开给A还是B开给我，若B公司是股东欠C公司的钱第三方转账是否可操作。
东老师 | 提问时间：05/29 16:59

#实务#

就有这样的证明的话，是可以转账的

阅读 69

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个人申报经营所得需要填报哪些表格？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

个人申报经营所得需要填报的表格包括以下几个： 1. 《个人所得税年度汇算清缴申报表》：用于申报个人所得税年度汇算清缴的表格，其中包括个人的基本信息、收入、支出、扣除项目等。 2. 《个体工商户生产经营所得纳税申报表》：用于个体工商户申报生产经营所得的表格，其中包括个体工商户的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 3. 《个人独资企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人独资企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人独资企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 4. 《个人合伙企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人合伙企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人合伙企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。需要注意的是，具体填报的表格会根据个人的经营形式和所得类型而有所不同，上述表格仅为常见的几种。在填报表格时，应根据相关税务规定和个人的实际情况进行填报。如果有疑问，建议咨询税务机关或会计师事务所的专业人士。

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小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税。
李老师 | 提问时间：12/05 20:24

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，按季度申报纳税是一种常见的方式。根据相关规定，如果每个季度的销售额不超过7.5万元，小规模纳税人可以免征增值税。这意味着他们不需要计算、申报和缴纳增值税。然而，需要注意的是，如果某个季度的销售额超过7.5万元，小规模纳税人就需要按照规定进行增值税的计算、申报和缴纳。具体的税率和计算方法可以根据当地税务部门的规定进行操作。此外，小规模纳税人还需要遵守其他相关税务规定，如按时申报和缴纳其他税种（如所得税、城市维护建设税等）等。总而言之，小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税，但超过该额度时需要按规定进行增值税的计算、申报和缴纳。

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请问如何在科学计算器上获取标准差的计算结果？
李老师 | 提问时间：12/05 20:22

#会计实务#

在科学计算器上计算标准差的方法如下： 1. 输入数据：首先，输入要计算标准差的数据集合。可以逐个输入数据，或者将数据存储在一个数组中。 2. 计算平均值：使用计算器的求和功能，将数据集合中的所有数据相加，然后除以数据的个数，得到平均值。 3. 计算方差：对于每个数据，将其与平均值的差的平方相加，得到所有差的平方的总和。然后将总和除以数据的个数，得到方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即为标准差。使用计算器的开方功能，输入方差的值，得到标准差的结果。请注意，科学计算器的具体操作可能因型号和品牌而有所不同。建议参考计算器的用户手册或使用说明书，以了解如何执行上述步骤。

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社保工龄计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:15

#会计实务#

在社保工龄计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 入职日期：社保工龄计算的起点是员工的入职日期。一般来说，入职日期是指员工正式开始在该单位工作的日期。 2. 缴纳社保的起始时间：员工开始缴纳社保的时间也是计算社保工龄的重要因素之一。这个时间通常是根据员工入职后的第一个工作日来确定的。 3. 缴纳社保的连续性：在计算社保工龄时，连续缴纳社保的时间是需要考虑的。如果员工在某段时间内没有缴纳社保，那么这段时间将不计入社保工龄。 4. 社保缴纳基数：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴纳基数。社保缴纳基数是指员工在缴纳社保时所按照的工资基数。不同地区和不同单位的社保缴纳基数可能有所不同。 5. 社保缴费年限：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴费年限。一般来说，员工需要在单位连续缴纳社保达到一定的年限才能享受社保相关的权益。综上所述，社保工龄的计算需要考虑员工的入职日期、缴纳社保的起始时间、连续缴纳社保的时间、社保缴纳基数和社保缴费年限等因素。

阅读 836

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会计基本假设中的会计主体性是指将企业视为一个独立的经济实体。
李老师 | 提问时间：12/05 20:13

#会计实务#

是的，会计基本假设中的会计主体性确实指的是将企业视为一个独立的经济实体。这意味着会计记录和报告应该仅仅涉及企业本身的经济活动，而不涉及企业所有者或其他相关方的个人财务状况。会计主体性的原则要求企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。这样做的目的是确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。根据会计主体性的原则，企业应该有独立的财务记录和报告，包括独立的账户和报表。这样可以确保企业的财务状况和业务活动能够独立地进行评估和分析，以便为企业管理者、投资者、债权人和其他相关方提供准确的财务信息。总之，会计主体性是会计基本假设中的一个重要原则，它要求将企业视为一个独立的经济实体，确保企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。

阅读 992

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经营租赁方式租入的固定资产计提折旧吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:12

#会计实务#

根据《企业会计准则》的规定，经营租赁方式租入的固定资产应当计提折旧。根据《企业会计准则第15号——租赁》的规定，经营租赁是指租赁期限内，租赁方将租赁资产的全部或者主要的风险和报酬转移给承租方的租赁方式。在经营租赁中，租赁方虽然保留了资产的所有权，但承租方在租赁期限内享有资产的使用权和收益权。根据《企业会计准则第10号——固定资产》的规定，固定资产应当按照其预计使用寿命分期计提折旧。无论是自有资产还是经营租赁方式租入的固定资产，都需要按照其预计使用寿命计提折旧。因此，经营租赁方式租入的固定资产也需要按照其预计使用寿命计提折旧。租赁方作为资产的所有者，应当按照租赁期限内的预计使用寿命计提折旧费用。而承租方作为资产的使用者，应当在租赁期限内按照租赁费用支付给租赁方。

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会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。
王一老师 | 提问时间：12/05 20:07

#会计实务#

会计科目的设立是会计制度的重要组成部分，它是为了反映和记录企业的经济业务而设立的分类项目。会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。在设立会计科目时，需要考虑以下几个方面： 1. 经济业务特点：会计科目应能够准确反映企业的经济业务特点，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。例如，资产科目可以根据资产的性质和用途进行划分，如固定资产、流动资产等。 2. 管理需要：会计科目的设立应满足企业管理的需要，包括决策、控制和监督等方面。例如，费用科目可以根据不同部门或项目进行划分，以便于管理人员进行费用控制和分析。 3. 合理划分和命名：会计科目的划分应合理，不能过于细分或过于概括。科目的命名应简洁明了，符合会计规范和行业惯例，便于理解和使用。会计科目的设立是一个综合考虑的过程，需要根据企业的具体情况和会计制度的要求进行合理划分和命名。同时，会计科目的设立也需要与企业的财务报告编制和会计信息系统相匹配，以确保财务信息的准确性和可比性。

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销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
李老师 | 提问时间：12/05 20:05

#会计实务#

销售成本的计算主要包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本时，需要考虑原材料的购买成本、运输成本以及与原材料相关的其他费用，如存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于生产产品或提供服务的劳动力成本。计算直接人工成本时，需要考虑直接劳动力的工资、福利费用以及与直接劳动力相关的其他费用，如培训费用等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产过程直接相关的费用，包括间接材料成本、间接人工成本和制造业务费用等。间接材料成本是指不直接用于产品生产的材料成本，如生产过程中使用的耗材。间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如生产过程中的管理人员工资。制造业务费用是指与产品生产过程相关的其他费用，如设备折旧费用、能源费用等。综上所述，销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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在Excel中，如何使用标准离差计算公式？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用以下公式计算标准离差： 1. 首先，计算每个数据点与平均值的差值。假设数据位于A1到A10单元格，平均值位于B1单元格，可以使用以下公式： =A1-B1 2. 然后，计算差值的平方。假设差值结果位于C1到C10单元格，可以使用以下公式： =C1^2 3. 接下来，计算差值平方的总和。假设总和位于D1单元格，可以使用以下公式： =SUM(C1:C10) 4. 然后，计算差值平方总和的平均值。假设平均值位于E1单元格，可以使用以下公式： =D1/10 5. 最后，计算标准离差。假设标准离差结果位于F1单元格，可以使用以下公式： =SQRT(E1) 请注意，上述公式中的单元格引用和数据范围可能需要根据实际情况进行调整。

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