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老师，2月申报个税12月工资，但是扣税按26年开始扣税了，不是累计到25年
暖暖老师 | 提问时间：01/21 20:28

#税务#

你好，所属期是26年，不会累计到25年的

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老师，现在正在听学堂实操中的半路建账课程，咨询一个问题：单位在半路建账的时候，如果原来申报的财务报表中的货币资金与公司实际银行流水不一致的话，在建账的时候，在没有库存现金和其他货币资金的情况下，建账时的货币资金期末余额是根据实际银行流水的期末余额建账，还是根据原来的报表上的货币资金建账。 ①如果根据报表上的货币资金建账，这个账还是虚的和假的； ②如果根据银行流水的期末余余额建账，那么就与财务报表上的数据无法对应，难不成要对公司几年前申报的财务报表都要修改一遍。 ③企业在跳乱账的时候，能够根据修改后的原来额账目来修改已经申报的财务报表吗？这样有税务预警风险吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，你好，你们这一年交多少钱可以提问问题
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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老师，我想问一下非营利组织的免税资格怎么申请呢？需要哪些资料呢？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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一般纳税人6个点的可抵扣专票可以省多少个点的税费？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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咨询下，哪位老师有手工序时账，可以发我一下吗？自己使用过的，比较好用的。目前新接手一家公司账务，他们没有软件系统。
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:18

#实务#

您好，给个邮箱发您，我自己家的公司也用的

阅读 58

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老师，12月的账一笔应付账款的金额写错了，20号之后纳税申报表还能更正财务报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 20:13

#税务师#

您好，可以的，还可以更正的

阅读 145

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咨询下，摘要显示：结转押金计入房租，借：管理费用-租赁费贷：其他应收款-押金，这种会计处理，需要什么入账依据吗？按照租赁双方意愿，就可以调整吗？实操中，了解的老师，可以说下吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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老师，你好，请问一下，我1月份的社保是按基数4308元交的社保，2月份我可以把基数调整为最低基数4072元交社保吗？我以为现在的最低基数还是4308元，结果我查到的是最低基数是4072元，有什么办法补救吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/21 20:10

#实务#

- 基数合规性：若4072元为当地2026年最新社保缴费基数下限，且员工月工资性收入≤4072元，按4072元申报合规；若高于4072元，不能低于实际工资申报（避免稽核风险）。 - 1月补救核心：1月已按4308元缴费，可申请基数更正+差额退/抵，不影响2月新基数执行。二、分场景操作流程 1. 2月未申报/未缴费（优先线上） - 登录当地社保申报系统/电子税务局，撤回2月社保申报，将基数改为4072元并重新提交。 - 同步提交书面说明（注明误按旧基数申报），确保系统与纸质资料一致。 - 1月补救：携工资表、银行流水、错误说明、基数调整申请表到社保经办机构申请1月基数更正，审核通过后办理差额退费或抵缴后续保费。 2. 2月已申报且缴费（线下优先） - 备齐材料：书面调整申请（单位盖章）、员工工资表、1月社保缴费凭证、基数调整申请表、错误申报说明。 - 到当地社保经办机构（人社+税务窗口）申请2月基数变更，获批后2月按4072元执行，多缴部分可退/抵。 - 1月差额：同步申请1月基数更正，提交相同材料，办理退/抵费。

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董孝彬老师，比如我现在预收到100元，a客户。直接做了银行存款100，预收100。这个月就已经发货了，应收暂估100，主营业务收入100。月底对账，就跟麻烦。台账就登记，出货100，收款100，未收为0。这个客户的账怎么对，台账，系统，怎么一一对应
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:04

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 60

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老师，工程劳务公司，有简易计税3%，和一般计税9%，针对这9%工程服务，进项税能全额抵扣吗？还是需要按收入比例分摊抵扣进项税
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 20:01

#税务#

您好，这个一般9%可以全额抵扣

阅读 27

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老师，一般有问题的企业，审计所不管审计对吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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小规模纳税人固定资产清理，视同销售税率多少？按表中贷方交增值税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师，我们是污水处理厂，环保税中有大气的氨气，排污许可证上只写了排放速率的指标，没有排放浓度的指标，我们再申报环保税的时候需要填写排放浓度是多少，这个怎么办？根据相关法律法规，他这个是没有排放浓度的指标的
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:53

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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合伙企业出售上市公司的股票，需要缴纳增值税吗？如果缴纳的话税率多少？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 79

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老师你好，我们公司有一合同，一直都是收工人的发票，发工资的这一次甲方代发工资，那这一次我们要不要让工人开发票过来？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:48

#税务#

您好，这个是你们请的兼职吗？

阅读 33

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老师，您好！请问集团公司要满足什么条件呢？
秦老师 | 提问时间：01/21 19:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：集团公司要满足的条件主要包括以下几点： 1.集团公司内部单位之间发生无偿借款行为，即借款行为必须是企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为。 2.借贷行为必须是无偿的，即不收取利息。 3.免征增值税的政策不考虑资金来源，即无论资金是自有资金还是外部融资，只要符合其他条件，均可享受免税政策。 4.该政策的执行期限为2023年9月21日至2027年12月31日，只有在该时间段内发生的符合条件的无偿借款行为，才能享受免征增值税的优惠。 5.如果是召开临时股东会，还需满足持有公司10%以上表决权的股东提议，或三分之一以上董事、监事会或不设监事会的公司监事提出要求等条件。祝您学习愉快！

阅读 104

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你好，老师想问一下想去注销税盘，结果去税务局发现有库存发票，但是税盘没有库存发票，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:47

#税务#

您好，你们有没有开完的发票吧

阅读 55

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郭老师，税法不认坏账准备，我们小企业准则，因为应收拖欠，有起诉书，我做了营业外支出，这个要纳税调增吗
郭老师 | 提问时间：01/21 19:43

#实务#

不需要调整，可以抵扣

阅读 20

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制造业企业暂估主营业务成本的记账凭证可以平时不冲销只结转，真正发生成本就正常记账，等到企业所得税汇算清缴前再把暂估的主营业务成本分录全部冲销掉吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:39

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 48

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新成立一个月的公司，注销，是注销工商还是注销税务，没有账的，难注销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:38

#税务#

您好，你们开通税务没有

阅读 78

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个人申报经营所得需要填报哪些表格？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

个人申报经营所得需要填报的表格包括以下几个： 1. 《个人所得税年度汇算清缴申报表》：用于申报个人所得税年度汇算清缴的表格，其中包括个人的基本信息、收入、支出、扣除项目等。 2. 《个体工商户生产经营所得纳税申报表》：用于个体工商户申报生产经营所得的表格，其中包括个体工商户的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 3. 《个人独资企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人独资企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人独资企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 4. 《个人合伙企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人合伙企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人合伙企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。需要注意的是，具体填报的表格会根据个人的经营形式和所得类型而有所不同，上述表格仅为常见的几种。在填报表格时，应根据相关税务规定和个人的实际情况进行填报。如果有疑问，建议咨询税务机关或会计师事务所的专业人士。

阅读 1146

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小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税。
李老师 | 提问时间：12/05 20:24

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，按季度申报纳税是一种常见的方式。根据相关规定，如果每个季度的销售额不超过7.5万元，小规模纳税人可以免征增值税。这意味着他们不需要计算、申报和缴纳增值税。然而，需要注意的是，如果某个季度的销售额超过7.5万元，小规模纳税人就需要按照规定进行增值税的计算、申报和缴纳。具体的税率和计算方法可以根据当地税务部门的规定进行操作。此外，小规模纳税人还需要遵守其他相关税务规定，如按时申报和缴纳其他税种（如所得税、城市维护建设税等）等。总而言之，小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税，但超过该额度时需要按规定进行增值税的计算、申报和缴纳。

阅读 892

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请问如何在科学计算器上获取标准差的计算结果？
李老师 | 提问时间：12/05 20:22

#会计实务#

在科学计算器上计算标准差的方法如下： 1. 输入数据：首先，输入要计算标准差的数据集合。可以逐个输入数据，或者将数据存储在一个数组中。 2. 计算平均值：使用计算器的求和功能，将数据集合中的所有数据相加，然后除以数据的个数，得到平均值。 3. 计算方差：对于每个数据，将其与平均值的差的平方相加，得到所有差的平方的总和。然后将总和除以数据的个数，得到方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即为标准差。使用计算器的开方功能，输入方差的值，得到标准差的结果。请注意，科学计算器的具体操作可能因型号和品牌而有所不同。建议参考计算器的用户手册或使用说明书，以了解如何执行上述步骤。

阅读 888

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社保工龄计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:15

#会计实务#

在社保工龄计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 入职日期：社保工龄计算的起点是员工的入职日期。一般来说，入职日期是指员工正式开始在该单位工作的日期。 2. 缴纳社保的起始时间：员工开始缴纳社保的时间也是计算社保工龄的重要因素之一。这个时间通常是根据员工入职后的第一个工作日来确定的。 3. 缴纳社保的连续性：在计算社保工龄时，连续缴纳社保的时间是需要考虑的。如果员工在某段时间内没有缴纳社保，那么这段时间将不计入社保工龄。 4. 社保缴纳基数：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴纳基数。社保缴纳基数是指员工在缴纳社保时所按照的工资基数。不同地区和不同单位的社保缴纳基数可能有所不同。 5. 社保缴费年限：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴费年限。一般来说，员工需要在单位连续缴纳社保达到一定的年限才能享受社保相关的权益。综上所述，社保工龄的计算需要考虑员工的入职日期、缴纳社保的起始时间、连续缴纳社保的时间、社保缴纳基数和社保缴费年限等因素。

阅读 734

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会计基本假设中的会计主体性是指将企业视为一个独立的经济实体。
李老师 | 提问时间：12/05 20:13

#会计实务#

是的，会计基本假设中的会计主体性确实指的是将企业视为一个独立的经济实体。这意味着会计记录和报告应该仅仅涉及企业本身的经济活动，而不涉及企业所有者或其他相关方的个人财务状况。会计主体性的原则要求企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。这样做的目的是确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。根据会计主体性的原则，企业应该有独立的财务记录和报告，包括独立的账户和报表。这样可以确保企业的财务状况和业务活动能够独立地进行评估和分析，以便为企业管理者、投资者、债权人和其他相关方提供准确的财务信息。总之，会计主体性是会计基本假设中的一个重要原则，它要求将企业视为一个独立的经济实体，确保企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。

阅读 908

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经营租赁方式租入的固定资产计提折旧吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:12

#会计实务#

根据《企业会计准则》的规定，经营租赁方式租入的固定资产应当计提折旧。根据《企业会计准则第15号——租赁》的规定，经营租赁是指租赁期限内，租赁方将租赁资产的全部或者主要的风险和报酬转移给承租方的租赁方式。在经营租赁中，租赁方虽然保留了资产的所有权，但承租方在租赁期限内享有资产的使用权和收益权。根据《企业会计准则第10号——固定资产》的规定，固定资产应当按照其预计使用寿命分期计提折旧。无论是自有资产还是经营租赁方式租入的固定资产，都需要按照其预计使用寿命计提折旧。因此，经营租赁方式租入的固定资产也需要按照其预计使用寿命计提折旧。租赁方作为资产的所有者，应当按照租赁期限内的预计使用寿命计提折旧费用。而承租方作为资产的使用者，应当在租赁期限内按照租赁费用支付给租赁方。

阅读 3338

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会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。
王一老师 | 提问时间：12/05 20:07

#会计实务#

会计科目的设立是会计制度的重要组成部分，它是为了反映和记录企业的经济业务而设立的分类项目。会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。在设立会计科目时，需要考虑以下几个方面： 1. 经济业务特点：会计科目应能够准确反映企业的经济业务特点，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。例如，资产科目可以根据资产的性质和用途进行划分，如固定资产、流动资产等。 2. 管理需要：会计科目的设立应满足企业管理的需要，包括决策、控制和监督等方面。例如，费用科目可以根据不同部门或项目进行划分，以便于管理人员进行费用控制和分析。 3. 合理划分和命名：会计科目的划分应合理，不能过于细分或过于概括。科目的命名应简洁明了，符合会计规范和行业惯例，便于理解和使用。会计科目的设立是一个综合考虑的过程，需要根据企业的具体情况和会计制度的要求进行合理划分和命名。同时，会计科目的设立也需要与企业的财务报告编制和会计信息系统相匹配，以确保财务信息的准确性和可比性。

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销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
李老师 | 提问时间：12/05 20:05

#会计实务#

销售成本的计算主要包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本时，需要考虑原材料的购买成本、运输成本以及与原材料相关的其他费用，如存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于生产产品或提供服务的劳动力成本。计算直接人工成本时，需要考虑直接劳动力的工资、福利费用以及与直接劳动力相关的其他费用，如培训费用等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产过程直接相关的费用，包括间接材料成本、间接人工成本和制造业务费用等。间接材料成本是指不直接用于产品生产的材料成本，如生产过程中使用的耗材。间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如生产过程中的管理人员工资。制造业务费用是指与产品生产过程相关的其他费用，如设备折旧费用、能源费用等。综上所述，销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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在Excel中，如何使用标准离差计算公式？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用以下公式计算标准离差： 1. 首先，计算每个数据点与平均值的差值。假设数据位于A1到A10单元格，平均值位于B1单元格，可以使用以下公式： =A1-B1 2. 然后，计算差值的平方。假设差值结果位于C1到C10单元格，可以使用以下公式： =C1^2 3. 接下来，计算差值平方的总和。假设总和位于D1单元格，可以使用以下公式： =SUM(C1:C10) 4. 然后，计算差值平方总和的平均值。假设平均值位于E1单元格，可以使用以下公式： =D1/10 5. 最后，计算标准离差。假设标准离差结果位于F1单元格，可以使用以下公式： =SQRT(E1) 请注意，上述公式中的单元格引用和数据范围可能需要根据实际情况进行调整。

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