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老师好，今年做了一笔调整，调整以前年度损益（调减薪酬、调减营业收入）应交税费应交所得税贷方科目余额有5.9万元，资产负债表体现应交税费栏的金额为5.9万元，请问我们需要补缴这部分所得税吗？（我们以前年度利润亏损额远超此次调整的金额），谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 09:56

#实务#

以前年度是亏损，就不需要补交

阅读 78

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物流公司全配套帐务处理？成本如何结转？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:56

#实务#

物流公司的主要成本是司机工资，车辆折旧，加油费，过路费等

阅读 63

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请问：供应链公司的全套会计处理。成本结转?
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

是做商品买卖吗还是？

阅读 60

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12月燃气费没有开发票，当时没做应付账款，1月份才开票，2025年12月已经结账，该怎么调整？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#财务软件#

是，贸企业出口退的进项税额不计入营业外收入，不需要交所得税

阅读 150

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老师好，请教您，外贸企业出口退的进项税额不计入营业外收入，不需要交所得税对吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

是，贸企业出口退的进项税额不计入营业外收入，不需要交所得税

阅读 47

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合伙企业多久可以给合伙人分钱，
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

同学，你好一般年末就可以分

阅读 29

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什么情况下交残保金，举例说明一下
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#税务#

有员工，有工资，就要申报残保金

阅读 18

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股权转让，评价股权转让是什么意思，还有无偿转让有什么风险
文文老师 | 提问时间：01/22 09:53

#实务#

平价转让，就是当初投了多少实收资本，现在就多少实收资本转让

阅读 45

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老师，咨询一下，母公司跟几个企业的借款利息，每月都让子公司付息给对方公司，母公司也没有给资金，子公司目前给对方企业资金时，都是挂往来款，现在母公司让子公司直接挂财务费用，可以不，是不是需要什么文件，影响税务不
家权老师 | 提问时间：01/22 09:52

#实务#

支付利息需要借款合同，还有有发票做利息

阅读 42

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同个客户预付款和应付款都有余额，审计会重分类吗
文文老师 | 提问时间：01/22 09:52

#实务#

同一客户有不同往来科目，通常会要求合并

阅读 15

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确认收入的汇率规则有变动么
家权老师 | 提问时间：01/22 09:51

#实务#

纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，在折合成人民币计算时，折合率可以选择销售额发生的当日或者当月1日有效的人民币汇率中间价。纳税人确定折合率后，12个月内不得变更。

阅读 40

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支付A公司工程款时，先支付了合同价10%作为定金，第二笔材料到货又支付合同款10%及Y桩及T地桩施工费用，项目验收合格后支付剩余款项。怎么做账
朴老师 | 提问时间：01/22 09:49

#实务#

1. 支付10% 定金借：预付账款 - A 公司贷：银行存款说明：定金属于预付款性质，先计入预付账款，不确认成本。 2. 支付合同款 10%+Y 桩、T 地桩施工费，且材料到货借：预付账款 - A 公司（合同款 10% 部分）工程施工 - 合同成本 - 人工费 / 机械使用费（Y 桩、T 地桩施工费）工程施工 - 合同成本 - 材料费（到货材料对应成本）贷：银行存款说明：Y 桩、T 地桩施工费和到货材料属于工程直接成本，直接计入工程施工；合同款 10% 仍为预付款，计入预付账款。 3. 项目验收合格，支付剩余款项并结算（1）确认全部工程成本借：工程施工 - 合同成本（剩余未确认的工程成本）贷：预付账款 - A 公司（累计已付的全部款项）（2）支付剩余款项借：预付账款 - A 公司（剩余未付金额）贷：银行存款（3）若与甲方办理结算，确认收入（根据结算单）借：应收账款 - 甲方贷：工程结算（4）工程完工，结转工程施工与工程结算借：工程结算贷：工程施工 - 合同成本工程施工 - 合同毛利（如有）

阅读 64

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董孝彬老师，外账这块有哪些细节要注意的，可否展开详细说说
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 09:49

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，咱现在做的内账么，我觉得外账没有特别要注意的，不用相信网上的税负率，当地同行的数据是不公布的，在税管员手里，按真实的业务做账就可以了，我是被税务查过的，都没有啥事，只是补了2000多元的业务招待个税

阅读 47

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老师，高级职称需要什么学历，毕业多少年可以考？我是上海的主要是要积分落户，是考高级职称简单还是考注会简单？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:48

#实务#

意思评审也是一种考试，不是花钱能解决的，是需要自己考出来的对吧

阅读 46

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投资人打注册资金大多了，可以退回多余的投资款吗
文文老师 | 提问时间：01/22 09:48

#实务#

可以退回多余的投资款

阅读 34

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请教个问题，有个朋友想开公司，用来接订单，他接了之后再发出去给别人接单，但是他现在因为刚成立所以公司账户没有资金，他自己个人出的房租费用这些，到时公司得以什么名义转给他，是以报销款还是借款呀
家权老师 | 提问时间：01/22 09:48

#实务#

那个是以借款的名义

阅读 18

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年底有什么容易遗忘的分录需要做，比如月底损益科目结转本年利润以后，是不是先把本年利润结转到未分配利润，再计提法定盈余公积，这个必须要按照未分配利润的10%计提吗，任意盈余公积是不是可以不计提。
朴老师 | 提问时间：01/22 09:47

#实务#

一、年底容易遗忘的分录本年利润结转至未分配利润盈利时：借：本年利润贷：利润分配 — 未分配利润亏损时做相反分录。计提盈余公积法定盈余公积和任意盈余公积的计提分录。利润分配（如股利分配）若股东会决议分红，需做分配分录。资产减值准备计提对应收账款、存货、固定资产等进行减值测试，补提减值准备。待摊费用 / 预提费用摊销如跨年租金、保险费的摊销或预提。应交税费核对与调整核对增值税、企业所得税等，补提或冲销差额。二、年底分录顺序先结转本年利润 → 再计提盈余公积 → 最后进行利润分配这个顺序不能颠倒，因为盈余公积的计提基数是结转后的未分配利润贷方余额（即净利润扣除以前年度亏损后的金额）。三、盈余公积计提规则法定盈余公积必须计提，基数是当年净利润扣除以前年度累计亏损后的余额。计提比例强制 10%。当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的 50% 时，可以不再计提。任意盈余公积不是强制计提的，可以不计提。计提比例由股东会或股东大会决议决定，没有统一标准。

阅读 57

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老师我,租赁商场门店卖产品产生的这些费用怎么入账去图片所示
郭老师 | 提问时间：01/22 09:47

#实务#

你好，第一个，这个是买来产品赠送的。第二个仓库租金借，管理费用租金贷，银行存款。电费，借，销售费用，电费贷，银行存款。国庆节活动，这个具体的是什么活动？促销员的餐费是单位职工的，借，销售费用，福利费，贷，应付职工薪酬福利费，借，应付职工薪酬福利费，贷，银行存款。租金是门店的借，销售费用，租金贷，银行存款。物业费管理费，借，销售费用，物业管理费贷银行存款卡券，这是买来赠送的还是发给职工的？银联和加收是什么

阅读 37

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建筑业，增值税销售额和企业所得税收入不一致如何给税务局写情况说明，是一笔笔分析项目吗
家权老师 | 提问时间：01/22 09:46

#税务#

是的，需要写出差异的原因

阅读 50

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老师好我想问一下委托代理的狭义无权代理：善意相对人有权通知无权代理人撤销其意思表示，合同自始无效，这里行使撤销权要受到：知道或者应当知道被欺诈之日起1年及自民事法律行为发生之日起5年内（两者取小），这个期间的限制吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 09:45

#CPA#

这句话不完全准确。在委托代理的狭义无权代理中，善意相对人有权撤销的是其自己向无权代理人作出的意思表示，而非直接“通知无权代理人撤销其意思表示”。该撤销权的法律效果是使合同自始不发生效力，但其行使对象和条件有明确的法律规定。根据《中华人民共和国民法典》第一百七十一条，具体要点如下：撤销权的主体：仅限于善意相对人，即在订立合同时不知道且不应当知道行为人无代理权的一方。撤销权的对象：相对人撤销的是自己与无权代理人之间作出的意思表示（即合同），而非“通知无权代理人撤销其意思表示”。无权代理人本身并非撤销权的相对方。行使条件：撤销权必须在被代理人（本人）追认之前行使。一旦被代理人追认，合同即对本人产生效力，相对人便丧失撤销权。行使方式：撤销应当以通知的方式作出。

阅读 139

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老师，亚马逊一般纳税人公司要出口退税，工商刚刚变更了地址，银行那边旧地址报关的款还没打完，是按新地址打款？还是按之前旧地址打款呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 09:45

#税务#

地址变更不影响收款的哈

阅读 38

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个人申报经营所得需要填报哪些表格？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

个人申报经营所得需要填报的表格包括以下几个： 1. 《个人所得税年度汇算清缴申报表》：用于申报个人所得税年度汇算清缴的表格，其中包括个人的基本信息、收入、支出、扣除项目等。 2. 《个体工商户生产经营所得纳税申报表》：用于个体工商户申报生产经营所得的表格，其中包括个体工商户的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 3. 《个人独资企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人独资企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人独资企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 4. 《个人合伙企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人合伙企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人合伙企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。需要注意的是，具体填报的表格会根据个人的经营形式和所得类型而有所不同，上述表格仅为常见的几种。在填报表格时，应根据相关税务规定和个人的实际情况进行填报。如果有疑问，建议咨询税务机关或会计师事务所的专业人士。

阅读 1146

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小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税。
李老师 | 提问时间：12/05 20:24

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，按季度申报纳税是一种常见的方式。根据相关规定，如果每个季度的销售额不超过7.5万元，小规模纳税人可以免征增值税。这意味着他们不需要计算、申报和缴纳增值税。然而，需要注意的是，如果某个季度的销售额超过7.5万元，小规模纳税人就需要按照规定进行增值税的计算、申报和缴纳。具体的税率和计算方法可以根据当地税务部门的规定进行操作。此外，小规模纳税人还需要遵守其他相关税务规定，如按时申报和缴纳其他税种（如所得税、城市维护建设税等）等。总而言之，小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税，但超过该额度时需要按规定进行增值税的计算、申报和缴纳。

阅读 892

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请问如何在科学计算器上获取标准差的计算结果？
李老师 | 提问时间：12/05 20:22

#会计实务#

在科学计算器上计算标准差的方法如下： 1. 输入数据：首先，输入要计算标准差的数据集合。可以逐个输入数据，或者将数据存储在一个数组中。 2. 计算平均值：使用计算器的求和功能，将数据集合中的所有数据相加，然后除以数据的个数，得到平均值。 3. 计算方差：对于每个数据，将其与平均值的差的平方相加，得到所有差的平方的总和。然后将总和除以数据的个数，得到方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即为标准差。使用计算器的开方功能，输入方差的值，得到标准差的结果。请注意，科学计算器的具体操作可能因型号和品牌而有所不同。建议参考计算器的用户手册或使用说明书，以了解如何执行上述步骤。

阅读 889

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社保工龄计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:15

#会计实务#

在社保工龄计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 入职日期：社保工龄计算的起点是员工的入职日期。一般来说，入职日期是指员工正式开始在该单位工作的日期。 2. 缴纳社保的起始时间：员工开始缴纳社保的时间也是计算社保工龄的重要因素之一。这个时间通常是根据员工入职后的第一个工作日来确定的。 3. 缴纳社保的连续性：在计算社保工龄时，连续缴纳社保的时间是需要考虑的。如果员工在某段时间内没有缴纳社保，那么这段时间将不计入社保工龄。 4. 社保缴纳基数：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴纳基数。社保缴纳基数是指员工在缴纳社保时所按照的工资基数。不同地区和不同单位的社保缴纳基数可能有所不同。 5. 社保缴费年限：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴费年限。一般来说，员工需要在单位连续缴纳社保达到一定的年限才能享受社保相关的权益。综上所述，社保工龄的计算需要考虑员工的入职日期、缴纳社保的起始时间、连续缴纳社保的时间、社保缴纳基数和社保缴费年限等因素。

阅读 734

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会计基本假设中的会计主体性是指将企业视为一个独立的经济实体。
李老师 | 提问时间：12/05 20:13

#会计实务#

是的，会计基本假设中的会计主体性确实指的是将企业视为一个独立的经济实体。这意味着会计记录和报告应该仅仅涉及企业本身的经济活动，而不涉及企业所有者或其他相关方的个人财务状况。会计主体性的原则要求企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。这样做的目的是确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。根据会计主体性的原则，企业应该有独立的财务记录和报告，包括独立的账户和报表。这样可以确保企业的财务状况和业务活动能够独立地进行评估和分析，以便为企业管理者、投资者、债权人和其他相关方提供准确的财务信息。总之，会计主体性是会计基本假设中的一个重要原则，它要求将企业视为一个独立的经济实体，确保企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。

阅读 908

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经营租赁方式租入的固定资产计提折旧吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:12

#会计实务#

根据《企业会计准则》的规定，经营租赁方式租入的固定资产应当计提折旧。根据《企业会计准则第15号——租赁》的规定，经营租赁是指租赁期限内，租赁方将租赁资产的全部或者主要的风险和报酬转移给承租方的租赁方式。在经营租赁中，租赁方虽然保留了资产的所有权，但承租方在租赁期限内享有资产的使用权和收益权。根据《企业会计准则第10号——固定资产》的规定，固定资产应当按照其预计使用寿命分期计提折旧。无论是自有资产还是经营租赁方式租入的固定资产，都需要按照其预计使用寿命计提折旧。因此，经营租赁方式租入的固定资产也需要按照其预计使用寿命计提折旧。租赁方作为资产的所有者，应当按照租赁期限内的预计使用寿命计提折旧费用。而承租方作为资产的使用者，应当在租赁期限内按照租赁费用支付给租赁方。

阅读 3339

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会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。
王一老师 | 提问时间：12/05 20:07

#会计实务#

会计科目的设立是会计制度的重要组成部分，它是为了反映和记录企业的经济业务而设立的分类项目。会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。在设立会计科目时，需要考虑以下几个方面： 1. 经济业务特点：会计科目应能够准确反映企业的经济业务特点，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。例如，资产科目可以根据资产的性质和用途进行划分，如固定资产、流动资产等。 2. 管理需要：会计科目的设立应满足企业管理的需要，包括决策、控制和监督等方面。例如，费用科目可以根据不同部门或项目进行划分，以便于管理人员进行费用控制和分析。 3. 合理划分和命名：会计科目的划分应合理，不能过于细分或过于概括。科目的命名应简洁明了，符合会计规范和行业惯例，便于理解和使用。会计科目的设立是一个综合考虑的过程，需要根据企业的具体情况和会计制度的要求进行合理划分和命名。同时，会计科目的设立也需要与企业的财务报告编制和会计信息系统相匹配，以确保财务信息的准确性和可比性。

阅读 730

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销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
李老师 | 提问时间：12/05 20:05

#会计实务#

销售成本的计算主要包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本时，需要考虑原材料的购买成本、运输成本以及与原材料相关的其他费用，如存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于生产产品或提供服务的劳动力成本。计算直接人工成本时，需要考虑直接劳动力的工资、福利费用以及与直接劳动力相关的其他费用，如培训费用等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产过程直接相关的费用，包括间接材料成本、间接人工成本和制造业务费用等。间接材料成本是指不直接用于产品生产的材料成本，如生产过程中使用的耗材。间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如生产过程中的管理人员工资。制造业务费用是指与产品生产过程相关的其他费用，如设备折旧费用、能源费用等。综上所述，销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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在Excel中，如何使用标准离差计算公式？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用以下公式计算标准离差： 1. 首先，计算每个数据点与平均值的差值。假设数据位于A1到A10单元格，平均值位于B1单元格，可以使用以下公式： =A1-B1 2. 然后，计算差值的平方。假设差值结果位于C1到C10单元格，可以使用以下公式： =C1^2 3. 接下来，计算差值平方的总和。假设总和位于D1单元格，可以使用以下公式： =SUM(C1:C10) 4. 然后，计算差值平方总和的平均值。假设平均值位于E1单元格，可以使用以下公式： =D1/10 5. 最后，计算标准离差。假设标准离差结果位于F1单元格，可以使用以下公式： =SQRT(E1) 请注意，上述公式中的单元格引用和数据范围可能需要根据实际情况进行调整。

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