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长沙市小规模纳税人企业，3月份的社保和公积金以及工资是什么时间计提，什么时间扣缴发放，是2月末计提吗？怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:16

#实务#

您好，都是当月计提当月的，工资下月发放扣个人部分

阅读 19

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变更股东怎么操作？需要准备什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:15

#实务#

您好，你给个邮箱，我发操作方法给你，需要股权转让协议，营业执照，股东身份证

阅读 42

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工资转入**方那边代付，**方那边申报个税，我们这边工资怎么账务处理呢
家权老师 | 提问时间：04/08 14:15

#实务#

你们挂其他应收款，往来科目

阅读 23

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老师，我们公司建筑工人出险了，我们是被**方，这个工人是**方的，保险公司赔付了保险费12万到我们公司了，**方的老板已经把钱垫付给医院了，那这个保险怎么出去，怎么给这个老板
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:14

#建筑#

同学，你好借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款

阅读 83

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像银行的这种贷款合同也给需要交印花税吗老师
家权老师 | 提问时间：04/08 14:14

#实务#

是的，那个需要按借款合同税目交

阅读 61

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老师，请问下，公司车辆购买的保险，其中开了一张普票是乘车意外险，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/08 14:13

#实务#

那个还是计入管理费用-保险费

阅读 43

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您好！请问系统里已开过发票的可不可以再补填上去
家权老师 | 提问时间：04/08 14:13

#税务#

没明白，在什么地方填报呢？

阅读 20

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老师，我们算员工的计件工资，需要提取这个员工的出勤日期，横向表示，这个用什么函数呀
家权老师 | 提问时间：04/08 14:12

#实务#

把你的表格贴出来，才知道使用什么函数

阅读 45

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审计报告赋码是二维码吗
Fenny老师 | 提问时间：04/08 14:12

#实务#

你好，对的，就是二维码。

阅读 26

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我们公司是一般纳税人，这个月，被税务稽查，要求2024年补无票收入100万，请问老师，那我是更正2024年年报就可以了是吗？还要更正2024年第4季申报表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:10

#实务#

您好，更正2024的年报就可以

阅读 21

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请问一个自然人在2家公司任职申报的工资薪金没有产生税款，超过了6万不超过12万就不需要汇算清缴吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:07

#实务#

您好，收入没有超过12W，个税没有超过400W是免交的，你可以做下汇算清缴

阅读 43

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老师好！KTV个体户被查账征收了，没有开过票，也没有做账，这个季度税务打电话要申报，是不是0申报，里面还有娱乐文化事业建设费也是0申报吗？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:06

#税务#

同学，你好嗯嗯，没有收入，就是0申报

阅读 23

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收到个人所得税手续费返还会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:06

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 16

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老师，个税由公司承担怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:04

#税务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 45

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老师，请问一下，公司是小规模纳税人，3月26号签了一份购买设备的合同，总金额为18万，3月份公户已经付了15万，暂时没有发票，这种情况4月份要不要交印花税？
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:04

#实务#

同学，你好有合同，就要缴纳印花税

阅读 22

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3月23日有个体户变更为企业，3月份是属于公司的筹办期间（安装机器这些，没有生产），那这部分工资怎么做账？
黄老师 | 提问时间：04/08 14:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于3月23日从个体户变更为企业，需要区分个体户期间和企业期间分别处理工资计提。3月1-22日属于个体户期间，个体户业主本人工资不得在税前扣除，不计入生产经营所得个人所得税年度申报表的成本费用项目，且业主本人的工资一般不单独做工资相关分录。但如果是员工工资，计提时：借：生产成本/管理费用等贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保（企业部分） 3月23-31日属于企业的筹办期间，此期间企业尚未开始生产经营，员工工资应计入“管理费用——开办费”。分录如下：借：管理费用——开办费贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保（企业部分）需按时间区间合理划分工资分别归属个体户和企业的金额，再按各自适用的会计处理方法进行核算。祝您学习愉快！

阅读 102

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老师好，我们供应客户货，有10%的质保金或者保证金一年以后回，但是老板为了提前回钱，人家只给了8%，那这百分之二怎么记账？发票要冲红吗，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:02

#实务#

同学，你好发票最好冲红

阅读 24

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老师你好，请问我想查下企业往期已收入没有开具发票的金额在哪可以查啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:01

#实务#

您好，你前面无票收入也申报了吗？

阅读 32

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问一下，给对方支付钱上了，记到了其他应收款里面，但是对方开票了怎么取税
黄老师 | 提问时间：04/08 13:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到专票后，做账时把进项税额单独列在"应交税费—应交增值税（进项税额）"借方，这就是你取的税，申报时自动参与抵扣。祝您学习愉快！

阅读 104

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我租了个游艇，对方给我开票，怎么区分是开租赁，还是开服务类发票？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:58

#税务#

同学，你好带人就是服务类

阅读 25

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收到我们捐赠的票据如何记账
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:57

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 33

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个人申报经营所得需要填报哪些表格？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

个人申报经营所得需要填报的表格包括以下几个： 1. 《个人所得税年度汇算清缴申报表》：用于申报个人所得税年度汇算清缴的表格，其中包括个人的基本信息、收入、支出、扣除项目等。 2. 《个体工商户生产经营所得纳税申报表》：用于个体工商户申报生产经营所得的表格，其中包括个体工商户的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 3. 《个人独资企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人独资企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人独资企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 4. 《个人合伙企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人合伙企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人合伙企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。需要注意的是，具体填报的表格会根据个人的经营形式和所得类型而有所不同，上述表格仅为常见的几种。在填报表格时，应根据相关税务规定和个人的实际情况进行填报。如果有疑问，建议咨询税务机关或会计师事务所的专业人士。

阅读 1200

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小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税。
李老师 | 提问时间：12/05 20:24

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，按季度申报纳税是一种常见的方式。根据相关规定，如果每个季度的销售额不超过7.5万元，小规模纳税人可以免征增值税。这意味着他们不需要计算、申报和缴纳增值税。然而，需要注意的是，如果某个季度的销售额超过7.5万元，小规模纳税人就需要按照规定进行增值税的计算、申报和缴纳。具体的税率和计算方法可以根据当地税务部门的规定进行操作。此外，小规模纳税人还需要遵守其他相关税务规定，如按时申报和缴纳其他税种（如所得税、城市维护建设税等）等。总而言之，小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税，但超过该额度时需要按规定进行增值税的计算、申报和缴纳。

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请问如何在科学计算器上获取标准差的计算结果？
李老师 | 提问时间：12/05 20:22

#会计实务#

在科学计算器上计算标准差的方法如下： 1. 输入数据：首先，输入要计算标准差的数据集合。可以逐个输入数据，或者将数据存储在一个数组中。 2. 计算平均值：使用计算器的求和功能，将数据集合中的所有数据相加，然后除以数据的个数，得到平均值。 3. 计算方差：对于每个数据，将其与平均值的差的平方相加，得到所有差的平方的总和。然后将总和除以数据的个数，得到方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即为标准差。使用计算器的开方功能，输入方差的值，得到标准差的结果。请注意，科学计算器的具体操作可能因型号和品牌而有所不同。建议参考计算器的用户手册或使用说明书，以了解如何执行上述步骤。

阅读 951

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社保工龄计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:15

#会计实务#

在社保工龄计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 入职日期：社保工龄计算的起点是员工的入职日期。一般来说，入职日期是指员工正式开始在该单位工作的日期。 2. 缴纳社保的起始时间：员工开始缴纳社保的时间也是计算社保工龄的重要因素之一。这个时间通常是根据员工入职后的第一个工作日来确定的。 3. 缴纳社保的连续性：在计算社保工龄时，连续缴纳社保的时间是需要考虑的。如果员工在某段时间内没有缴纳社保，那么这段时间将不计入社保工龄。 4. 社保缴纳基数：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴纳基数。社保缴纳基数是指员工在缴纳社保时所按照的工资基数。不同地区和不同单位的社保缴纳基数可能有所不同。 5. 社保缴费年限：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴费年限。一般来说，员工需要在单位连续缴纳社保达到一定的年限才能享受社保相关的权益。综上所述，社保工龄的计算需要考虑员工的入职日期、缴纳社保的起始时间、连续缴纳社保的时间、社保缴纳基数和社保缴费年限等因素。

阅读 804

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会计基本假设中的会计主体性是指将企业视为一个独立的经济实体。
李老师 | 提问时间：12/05 20:13

#会计实务#

是的，会计基本假设中的会计主体性确实指的是将企业视为一个独立的经济实体。这意味着会计记录和报告应该仅仅涉及企业本身的经济活动，而不涉及企业所有者或其他相关方的个人财务状况。会计主体性的原则要求企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。这样做的目的是确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。根据会计主体性的原则，企业应该有独立的财务记录和报告，包括独立的账户和报表。这样可以确保企业的财务状况和业务活动能够独立地进行评估和分析，以便为企业管理者、投资者、债权人和其他相关方提供准确的财务信息。总之，会计主体性是会计基本假设中的一个重要原则，它要求将企业视为一个独立的经济实体，确保企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。

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经营租赁方式租入的固定资产计提折旧吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:12

#会计实务#

根据《企业会计准则》的规定，经营租赁方式租入的固定资产应当计提折旧。根据《企业会计准则第15号——租赁》的规定，经营租赁是指租赁期限内，租赁方将租赁资产的全部或者主要的风险和报酬转移给承租方的租赁方式。在经营租赁中，租赁方虽然保留了资产的所有权，但承租方在租赁期限内享有资产的使用权和收益权。根据《企业会计准则第10号——固定资产》的规定，固定资产应当按照其预计使用寿命分期计提折旧。无论是自有资产还是经营租赁方式租入的固定资产，都需要按照其预计使用寿命计提折旧。因此，经营租赁方式租入的固定资产也需要按照其预计使用寿命计提折旧。租赁方作为资产的所有者，应当按照租赁期限内的预计使用寿命计提折旧费用。而承租方作为资产的使用者，应当在租赁期限内按照租赁费用支付给租赁方。

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会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。
王一老师 | 提问时间：12/05 20:07

#会计实务#

会计科目的设立是会计制度的重要组成部分，它是为了反映和记录企业的经济业务而设立的分类项目。会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。在设立会计科目时，需要考虑以下几个方面： 1. 经济业务特点：会计科目应能够准确反映企业的经济业务特点，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。例如，资产科目可以根据资产的性质和用途进行划分，如固定资产、流动资产等。 2. 管理需要：会计科目的设立应满足企业管理的需要，包括决策、控制和监督等方面。例如，费用科目可以根据不同部门或项目进行划分，以便于管理人员进行费用控制和分析。 3. 合理划分和命名：会计科目的划分应合理，不能过于细分或过于概括。科目的命名应简洁明了，符合会计规范和行业惯例，便于理解和使用。会计科目的设立是一个综合考虑的过程，需要根据企业的具体情况和会计制度的要求进行合理划分和命名。同时，会计科目的设立也需要与企业的财务报告编制和会计信息系统相匹配，以确保财务信息的准确性和可比性。

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销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
李老师 | 提问时间：12/05 20:05

#会计实务#

销售成本的计算主要包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本时，需要考虑原材料的购买成本、运输成本以及与原材料相关的其他费用，如存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于生产产品或提供服务的劳动力成本。计算直接人工成本时，需要考虑直接劳动力的工资、福利费用以及与直接劳动力相关的其他费用，如培训费用等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产过程直接相关的费用，包括间接材料成本、间接人工成本和制造业务费用等。间接材料成本是指不直接用于产品生产的材料成本，如生产过程中使用的耗材。间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如生产过程中的管理人员工资。制造业务费用是指与产品生产过程相关的其他费用，如设备折旧费用、能源费用等。综上所述，销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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在Excel中，如何使用标准离差计算公式？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用以下公式计算标准离差： 1. 首先，计算每个数据点与平均值的差值。假设数据位于A1到A10单元格，平均值位于B1单元格，可以使用以下公式： =A1-B1 2. 然后，计算差值的平方。假设差值结果位于C1到C10单元格，可以使用以下公式： =C1^2 3. 接下来，计算差值平方的总和。假设总和位于D1单元格，可以使用以下公式： =SUM(C1:C10) 4. 然后，计算差值平方总和的平均值。假设平均值位于E1单元格，可以使用以下公式： =D1/10 5. 最后，计算标准离差。假设标准离差结果位于F1单元格，可以使用以下公式： =SQRT(E1) 请注意，上述公式中的单元格引用和数据范围可能需要根据实际情况进行调整。

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