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房地产公司除了从监管账户把资金弄出来还有可以从什么账户把资金弄出来
venus老师
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提问时间:10/21 11:24
#建筑#
资金出来的理由是什么,只要理由充分提交资金审批单是可以从公户转出
阅读 628
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老师,我们是建筑施工企业,给客户购买了一台设备并安装,那么这台设备我记到什么科目里面?因为工程施工科目里面有二级科目:人工费、材料费、其他间接费用和直接费用。我应该记到什么科目?
辜老师
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提问时间:09/26 14:11
#建筑#
这个设备是用在项目上的话,可以计入材料费里面的
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老师,您好! 外地的项目,预缴的增值税和附加税,总公司怎么做账?
邹老师
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提问时间:01/04 19:44
#建筑#
你好,外地的项目,预缴的增值税和附加税 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 应交税费—附加税 贷:银行存款
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建筑公司一般纳税人小微企业2022年有什么税收优惠么
邹老师
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提问时间:07/07 14:03
#建筑#
你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是2.5%,应纳税所得额在100万到300万之间是5%
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已付款的材料没有开票税务上有什么风险,金额五万多
王超老师
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提问时间:12/12 11:29
#建筑#
你好 这个影响不大的,一方面这个是实际的业务,只是时间比较晚。另一方面这个金额不是很大的
阅读 628
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我公司是建筑行业,一般纳税人9%,从小规模纳税人企业购买苗木,需要要求对方怎么给我们开发票?
悠然老师01
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提问时间:07/30 16:38
#建筑#
学员你好,从小规模纳税人买苗木,可以要求其开专票
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老师,建筑业,垃圾清理费,直接用公户支付给了个人,个人给不了发票,怎么做账合理,是直接做工资表,按应付职工薪酬走还是,按工程施工劳务费走,怎么做合理呢
刘倩老师
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提问时间:06/02 10:49
#建筑#
您好!按施工劳务就好了
阅读 628
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老师好,我们执行的是小企业会计准则的工程类企业,建账建好后,可不可以添加工程施工等建筑类科目,用的是小企业会计准则。
郭老师
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提问时间:09/22 15:17
#建筑#
你好,是软件做账的吗?如果是的话,你最好找软件售后给你增加,因为你的财务报表,你自己增加的这些科目,软件取不到数据。
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第2季度的所得税里的季初和季末数如何填以及人数填多少,我们总共有9人
郭老师
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提问时间:07/13 09:23
#建筑#
分别看三月份和六月份的人数
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老师材料运输费开的价外费用13%会计分录
一鸣老师
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提问时间:01/18 10:28
#建筑#
一样的计入材料成本就是
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建筑公司,计提材料费怎么做分录
易 老师
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提问时间:09/08 18:38
#建筑#
购进材料 借;原材料 贷;应付账款 支付借;应付账款 贷;银行存款
阅读 628
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我们公司最近签了一个包安装的合同一共370万劳务有两百多万跟劳务公司签 剩下一百万是产品费用 这种有没有什么税务风险啊,因为劳务费用比产品还多
青老师
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提问时间:09/28 09:56
#建筑#
你好; 你们是建筑工程的发票; 是清包工 还是包工包料的
阅读 628
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10月份我司和甲方签了一份50万的建筑工程合同,现在甲方觉得我司工程进度慢,想将20万的工程量给第三方单位做,但是甲方又不想另签合同。现在我司实质只做30万的工程量,第三方单位会开具20万的发票给我司,我司开具50万发票给甲方,整个工程甲方付款给我司30万、甲方付款给第三方单位20万,甲方会给我司一份代第三方单位付款协议,这样操作合规吗?税局会认可吗?
岁月静好老师
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提问时间:11/06 11:24
#建筑#
同学,您好。这种操作存在不合规的风险,并且可能不被税务局认可,我们来具体分析一下: 一、从合同和业务实质角度来说 合同履行与实际业务不符,原始合同是你公司与甲方签订的 50 万建筑工程合同,这表明甲方最初认定你公司为工程的承包方。但实际操作中,将 20 万工程量交给第三方,却不重新签订合同,这种做法使合同的履行主体和实际业务产生了偏差。 从法律层面看,合同的变更(尤其是涉及承包主体和工程范围的变更)最好通过书面合同的形式进行明确,以避免后续可能出现的纠纷,如工程质量责任划分、付款责任等问题,后续会给你公司带来不必要的麻烦。 二、从税务角度来说 发票开具与业务不符,你公司开具 50 万发票给甲方,但实际上只完成了 30 万的工程量,这可能被税务机关认定为虚开发票行为。虚开发票是一种严重的税务违法行为,即使有代付款协议,也不能改变发票金额与实际业务金额不符的事实。 对于第三方开具 20 万发票给你公司,从表面看,你公司没有对应的实际工程支出(因为这部分工程实际由第三方直接为甲方完成),这也会引起税务机关对该笔业务真实性的怀疑。 另外资金流与业务流不符,这是很严重的,正常的业务和税务要求资金流、发票流和业务流应保持一致。在这个案例中,甲方付款给第三方 20 万,但发票却是由你公司开给甲方 50 万,资金流和发票流出现了不一致的情况。虽然有代付款协议,但这种复杂且不符合常规的资金流向安排可能不被税务机关认可。 所以不建议您这样做。
阅读 627
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老师甲方代发工资,我拿工资表做帐了,甲方不要票但我没有确认收入,现在做无票收入成本以前就结转了怎么做帐呀
宋生老师
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提问时间:09/18 15:22
#建筑#
你好,那你现在直接做收入,没有成本就可以了。
阅读 627
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老师 我想问问工程项目拆除完清理垃圾的费用 应该计入什么科目
家权老师
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提问时间:04/24 16:42
#建筑#
那个计入工程施工-间接费用
阅读 627
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建筑施工企业印花税怎么交,缴税依据分别是什么?比如说项目上的材料采购,工程机械的租赁,材料的运输费用以及劳务分包出去的这些,都要缴纳印花税吗?
郭老师
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提问时间:04/10 10:39
#建筑#
你好,采购的材料买卖合同,机械租赁财产租赁合同,材料运输费运输合同劳务这个不需要交。
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房地产开发公司,有一自有房产一直空置未使用,需要缴纳房产税吗
庚申老师
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提问时间:03/13 16:19
#建筑#
是的,自有房产需要交房产税的
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老师你好,工程施工有这个分录: 结转收入成本时:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 ,主营业务收入我知道是开票金额,主营业务成本的数怎么来,是这之前需要做一笔结转成本的分录吗?
小天老师
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提问时间:03/03 13:10
#建筑#
您好,这是自己计算出来的,根据工程合同 登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 全部分录 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款 借:应收账款 贷:工程结算 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本
阅读 627
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老师,请问一下我在一家公司正常上班,兼职的这家工资如果申报个税的话应该申报工资薪金还是劳务报酬?
益华老师
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提问时间:02/26 23:06
#建筑#
您好,这个的话,按照劳务报酬
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以前年度申报的财务报表从哪里可以看到?
小菲老师
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提问时间:01/16 12:13
#建筑#
同学,你好 在申报系统里面,历史申报记录里面
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建筑劳务公司租赁仓库堆放器具的租赁费应计入什么科目呢
宋老师2
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提问时间:01/13 16:01
#建筑#
你好!这个计入到管理费用-租赁费
阅读 627
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一般纳税人,建筑公司,劳务分包实行简易征收3%,跨省的劳务,在当地预缴增值税是按1%还是3%预缴?
若素老师
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提问时间:01/12 13:44
#建筑#
你好你好,按照3%进行预缴税款。
阅读 627
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老师,下午好,请问一下,工地领用工具,该计入什么三级科目,比如直接费用,还是间接费用,还是机械,还是现场经费,还是其他直接费用,要怎么选择呢
艳民老师
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提问时间:12/27 17:32
#建筑#
同学您好,计入其他直接费用—工具。
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请问收到一张建筑服务的装修费,借方是记入管理费用-装修费?
一鸣老师
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提问时间:12/22 17:02
#建筑#
金额上万还是需要摊销的
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老师,老板有2个公司,一个建筑公司,一个个体工商户,核定征收,本来该在建筑公司发工资的,在核定的个体工商户发工资是不是就可以不用申报个税了?
玲竹老师
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提问时间:12/14 19:39
#建筑#
您好 个体工商户要申报生产经营个人所得税 不申报工资薪金个人所得税
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如果房地产项目土增税清算后 租金的门面继续缴纳土地使用税 应该如何做分录呢
向阳老师
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提问时间:12/07 19:46
#建筑#
借:税金及附加-土地使用税 贷:应交税费应交土地使用税
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老师这个同样开的建筑服务票为什么有的备注工程名称有的备注项目名称啊?项目名称和工程名称不一样吧,工程
新新老师
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提问时间:12/05 11:32
#建筑#
你好,正常来说这两个名称是一样的,你看一下合同。
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老师,我在做建筑公司的内账。老板有1家建筑公司,1家机械公司,给项目开发票时,用了这2家公司。我现在是站在其中一家建筑公司的角度,做内账,核算项目总计开票回款情况,如何做分录合适呢
朴老师
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提问时间:11/30 10:11
#建筑#
1.记录收入:当公司给项目开发票并收到回款时,可以记录收入。具体的分录可以根据发票和回款的具体情况进行调整,以下是一些可能的情况: ● 如果发票开具的是建筑服务费,可以借记“主营业务收入”科目,贷记“应收账款”科目。 ● 如果发票开具的是材料费,可以借记“其他业务收入”科目,贷记“应收账款”科目。 ● 如果收到的是现金回款,可以借记“库存现金”科目,贷记“应收账款”科目。 ● 如果收到的是银行转账回款,可以借记“银行存款”科目,贷记“应收账款”科目。 1.记录成本:在开发票并支付项目成本时,可以记录成本。具体的分录可以根据发票和支付的具体情况进行调整,以下是一些可能的情况: ● 如果支付的是材料费、人工费等直接成本,可以借记“主营业务成本”科目,贷记“银行存款”或“库存现金”科目。 ● 如果支付的是间接费用(如管理费用、销售费用等),可以借记“管理费用”或“销售费用”科目,贷记“银行存款”或“库存现金”科目。 1.记录应收账款和应付账款:在记录收入和成本的同时,还需要记录应收账款和应付账款。具体的分录可以根据实际情况进行调整,以下是一些可能的情况: ● 如果公司向其他公司购买材料或服务并开具发票,可以借记“原材料”或“费用支出”科目,贷记“应付账款”科目。 ● 如果公司收到其他公司的发票并支付款项,可以借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”或“库存现金”科目。 1.汇总记录:最后,需要将各个项目的收入、成本和应收账款情况进行汇总记录。可以通过制作汇总表或使用会计软件进行自动汇总。汇总记录可以帮助你了解整个公司的财务状况,以及各个项目的盈利情况。
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建筑业实际操作中 异地工程 是开票就预缴还是收到款再预缴
一鸣老师
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提问时间:11/24 10:44
#建筑#
一般是在开票时预交哈
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老板的2个公司,a转b,b公司一直没有开票出来,后来b公司把钱还回来了,是不是就不用开票了。
王超老师
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提问时间:11/17 21:37
#建筑#
你好 是的,这个相当于是借款的了
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