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小规模和一般纳税人企业所得税有区别,主要分为税率,纳税义务人,纳税义务适用范围,准备财务报表的规定以及报税的时间等方面的不同。 1、税率:小规模纳税人的企业所得税税率为3%至20%,一般纳税人的所得税税率为25%。 2、纳税义务人:小规模纳税人由营业所得者个人负责纳税,一般纳税人则为企业机构、企业合伙。 3.纳税义务适用范围:小规模纳税人指收入不超过10万元(含10万元)及收入不超过50万元(含50万元)的单位和个人。一般纳税人则根据实际情况确定。 4.准备财务报表的规定:小规模纳税人不需要准备财务报表,一般纳税人则需要准备财务报表。 5.报税时间:小规模纳税人按月(次月)报税,一般纳税人则按季度报税。 拓展知识:小规模纳税人还可以享受税收优惠政策,例如:部分购买住房材料可以免税,一般纳税人则不享受此优惠。 这就是你们的金牌讲师啊 都讲错了还误导别人吗
赵老师
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提问时间:06/03 14:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的具体是哪个老师的什么课程呢?烦请告知一下,以便老师核实。 祝您学习愉快!
阅读 4522
收藏 19
老师,发票发完在哪里作废
宋生老师
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提问时间:06/03 13:41
#初级职称#
你好!电子发票不能作废
阅读 13823
收藏 58
书面付款申请是什么?
宋生老师
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提问时间:06/03 13:28
#初级职称#
你好!就是写个申请书。
阅读 14189
收藏 44
财产清查中,发现库存乙材料短缺2300千克,单价为40元。一是由于计量器具不准造成材料领用时多发700千克;二是定额内自然损耗200千克;三是保管员常石枝造成100千克丢失;四是火灾造成毁损1300千克,按照规定由平安保险公司赔偿80%,其余列入营业外支出 怎么做账务处理。
暖暖老师
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提问时间:06/03 13:01
#初级职称#
借待处理财产损益92000 贷原材料92000
阅读 11387
收藏 48
选择公对公的话,付款方式应该勾选那个呢?
郭老师
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提问时间:06/03 12:57
#初级职称#
你好,你用网银的话,你选择网银就行。
阅读 12732
收藏 53
你好,这张发票的意思是我们给开票人缴纳个税吗?
小菲老师
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提问时间:06/03 12:28
#初级职称#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 11273
收藏 0
你好,这张发票的意思是我们给开票人缴纳个税吗?
小林老师
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提问时间:06/03 12:26
#初级职称#
你好,麻烦发下发票
阅读 12849
收藏 12
消费税问题 啤酒是消费税 菠萝啤是消费税吗还是不是消费税
东老师
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提问时间:06/03 12:19
#初级职称#
你好,这个是需要缴纳消费税的。
阅读 11185
收藏 0
老师,这题是选c对吗
小泽老师
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提问时间:06/03 11:25
#初级职称#
您好!C应该不对,酒类有特殊规定的,参考财税2001年84号文,不能抵扣的,因为是准则原文,初级考试记住结论就可以了
阅读 11336
收藏 48
为什么多选第三题选ADE 不是要借贷平衡吗?解释清楚一点老师
廖君老师
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提问时间:06/03 11:22
#初级职称#
您好,余额调节是事(业务 )后的处理方法,这里说的业务是什么嘛
阅读 11324
收藏 48
注册资本的金额是不是随便写的虚的?如果注册资本100万,实收资本70万,1.在不欠债的情况下可以注销公司2.如果欠债的情况下注销不了3.如果公司经营不下去了还有负债,这个负债是根据这个100万来核算,实收资本70万,必须拿出30万还债?如果注册资本200万,实收资本150万,那是必须拿出50万还款?达到注册资本金额还是还不了才能宣布破产?
朴老师
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提问时间:06/03 11:19
#初级职称#
注册资本与实收资本的关系: 注册资本:是公司制企业章程所规定的公司全体股东或者发起人承诺认缴的出资额数或者认购的股本总额,并且在公司登记机关中依法登记。它代表了公司设立时的资金规模。 实收资本:是公司全体股东已经投入到该企业的实际出资额。在公司刚成立时,注册资本通常无法一次性到位,后续的追加投资等就是实收资本。 注册资本与实收资本对公司注销的影响: 在不欠债的情况下可以注销公司:公司的注销主要基于公司的运营状态和法律要求,而非单纯基于注册资本和实收资本的金额。只要公司符合注销条件(如被依法宣告破产、营业期限届满等),并且完成了所有法定的清算程序,就可以进行注销。 如果欠债的情况下是否能注销:公司如果存在债务,必须在注销前进行清算,清偿所有债务。如果债务未清偿完毕,公司通常无法直接注销。 公司负债的核算与注册资本、实收资本的关系: 负债的核算通常与公司的实际负债情况相关,而非直接基于注册资本或实收资本的金额。公司的负债包括各种应付款项、借款等,这些负债的核算需要按照会计准则和相关法规进行。 在公司经营不下去且有负债的情况下,如果实收资本低于注册资本,这并不代表公司必须拿出注册资本与实收资本之间的差额来还债。公司首先需要清算所有资产,并按照法定的清偿顺序来偿还债务。如果清算后的资产不足以偿还全部债务,公司可能会面临破产程序。 注册资本与破产的关系: 公司的破产程序通常基于公司的实际财务状况和法律规定,而非直接基于注册资本的金额。如果公司无法清偿到期债务,并且资产不足以偿还全部债务,或者明显缺乏清偿能力,公司可能会被债权人或股东申请破产。 在破产程序中,公司的所有资产将被清算,并按照法定的清偿顺序来偿还债务。注册资本或实收资本的金额本身并不直接决定公司是否破产或必须拿出多少资金来还债。
阅读 12781
收藏 52
权责发生制,不管预收还是收到之前的款,只管当月发生的,那如果当月收到销售4万,卖出去原材料5万未收到货款,这种情况下是不是四月收入是9万了?
家权老师
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提问时间:06/03 11:12
#初级职称#
你是当月销售9万,4万现金,五万欠款就是那样
阅读 11112
收藏 6
付款申请书的模版可以发一下吗?
家权老师
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提问时间:06/03 11:06
#初级职称#
你好,文具店有印刷好了的,买一本用很久的
阅读 12723
收藏 53
我想问一下,小规模纳税人和一般纳税人共同需要申报的只有个税吗?
家权老师
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提问时间:06/03 11:02
#初级职称#
是的,在本月申报的只有个税
阅读 11333
收藏 48
请问一般纳税人和小规模纳税人季度申报需要申报什么税种?
刘艳红老师
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提问时间:06/03 10:57
#初级职称#
您好, 增值税,附加税,企业所得税,个税,印花税
阅读 11251
收藏 0
老师好!我们公司做外帐的要求我们购买 亿企赢财务软件,要收费的,需要购买吗
小菲老师
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提问时间:06/03 10:53
#初级职称#
同学,你好 最好用财务软件做账,方便
阅读 11525
收藏 2
资产=负债+所有者权益,这个等式是针对于静态固定资产,没有资金运动的情况下产生的。收入_费用=利润,这个等式是针对于有销售资金活动的情况下产生的对吗? 也就是一个是自己本身具备的资金,一个是经过销售产生的收入公式,这样理解对吗?
东老师
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提问时间:06/03 10:49
#初级职称#
你好,没错儿的,就是你这么理解。
阅读 11167
收藏 47
如果公司被收购,被收购公司的财务人员全部换成收购公司的财务人员,是编制会计档案移交清册还是属于会计工作移交?
王一老师
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提问时间:06/03 10:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位之间交接会计档案时,交接双方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案的单位,应当编制会计档案移交清册,列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。 交接会计档案时,交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接,并由交接双方的单位有关负责人负责监督。 交接完毕后,交接双方经办人和监督人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。电子会计档案应当与其元数据一并移交,特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。档案接受单位应当对保存电子会计档案的载体及其技术环境进行检验,确保所接收电子会计档案的准确、完整、可用和安全。 祝您学习愉快!
阅读 1305
收藏 5
老师,开一张增值税发票流程是什么
邹老师
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提问时间:06/03 10:14
#初级职称#
你好,是电子发票的开具?
阅读 12702
收藏 0
会计档案移交的,请问能不能先移交一部分,过几天再移交一部分?
秦老师
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提问时间:06/03 09:49
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般来说是不可以的。 祝您学习愉快!
阅读 588
收藏 2
负债类账户的余额反映的情况是( )。 A.资产的结存 B.资产的结存情况 C.负债的增减变动 D.负债的形成和偿付老师可以解释一下这一题为什么选d吗?
邹老师
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提问时间:06/03 09:47
#初级职称#
你好,负债类账户的余额 首先AB排除,AB说的是资产,显然不对 C.负债的增减变动,是贷方或者借方 的发生额,而不是余额 所以是选择D选项
阅读 11164
收藏 47
损益的内容计算 问对当期损益的影响,是指对净利润的影响嘛对本年度损益的影响和对当期损益的影响是一样嘛
秦老师
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提问时间:07/30 09:33
#初级职称#
一般说的对当期损益的影响是指对利润总额的影响。 对本年度损益的影响金额和对当期损益的影响金额是一个意思。
阅读 870
收藏 4
当月计提折旧 不需要安装的设备都是当月使用,下月才开始计提折旧吗?为什么有的时候不需要安装的设备当月又计提折旧了
张老师
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提问时间:07/30 09:10
#初级职称#
1、是的 2、能提供下您疑问的出处吗,应没有此情况的。 注:政府部门的固定资产折旧除外,这是当月新增,当月折旧,当月减少,当月不再折旧。
阅读 1458
收藏 0
什么时候用历史成本 可变现净值 入账成本 和公允价值呢
张老师
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提问时间:07/30 08:22
#初级职称#
取得固定资产,存货时按历史成本确认入账价值。 当存货发生减值时,用可变现净值与账面余额比较,得到应计提减值的金额。 购入的交易性金融资产,公允价值模式计量的投资性房地产,期末按公允价值计量,按公允价值调整账面余额。
阅读 978
收藏 4
利润表、所有者权益变动表、现金流量表都是什么格式?
汪老师
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提问时间:07/30 08:22
#初级职称#
利润表是多步式 现金流量表是报告式 所有者权益变动表是矩阵式 资产负债表是账户式
阅读 487
收藏 2
什么科目在出报表的时可以调整到其他非流动负债里?
郭锋老师
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提问时间:07/30 07:14
#初级职称#
如应付职工薪酬中超过一年的部分,应交税费超过一年的部分,也要进行调整。
阅读 366
收藏 2
【基本医疗保险个人账户的资金来源】能举列子么 基本医疗保险个人账户储存额的计算,能举例子么?基本医疗保险个人账户储存额的计算,能举例子么?
金老师
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提问时间:07/30 06:58
#初级职称#
举个例子:甲公司职工周某的月工资为6800元,已知当地职工基本医疗保险的单位缴费率为6%,职工个人缴费率为2%,用人单位所缴医疗保险费划入个人医疗账户的比例为30%。根据社会保险法律制度的规定,周某个人医疗保险账户每月资金增加额=6800×2%+6800×6%×30%=258.4(元) 基本医疗保险个人账户的资金来源:(1)个人缴费部分(6800×2%);(2)用人单位缴费的划入部分(6800×6%×30%)。
阅读 1060
收藏 0
我做到一个劳动合同的多选题,签三年的劳动合同可以约定试用期六个月也可以约定两个月,对吗?
小王老师
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提问时间:07/30 05:52
#初级职称#
是正确的。 3年以上固定期限和无固定期限的劳动合同,试用期不得超过6个月。
阅读 560
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合理损耗的金额用在买价中减去吗
卫老师
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提问时间:07/30 01:10
#初级职称#
在会计上,购入材料时发生的合理损耗,可以计入存货成本中,不需要减去。
阅读 828
收藏 3
贷款利息征个人所得税吗
赵老师
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提问时间:07/30 01:07
#初级职称#
您指的是个人取得的利息收入吗?需要征收个人所得税,税率20%。 如果是国债利息收入,金融债券利息收入是免征的。
阅读 524
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