财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

麻烦看下这道题
税法老师 | 提问时间：12/07 10:28

#初级职称#

● 1.应纳个人所得税=（3800-800修缮费-800定额扣除）×10%+（3800-400-800）×10%=480（元） ● 2.取得的独立董事津贴应按劳务报酬纳税。应预扣预缴的个人所得税=35000×（1-20%）×30%-2000=6400（元） ● 全年一次性奖金计算： ● 全年一次性奖金÷12　　按其商数依照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数应纳税额＝全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数工资薪金累计预扣法：　累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除稿酬所得预扣预缴：稿酬预扣应纳税所得额=（收入－800）×70％或收入×（1－20％）×70％参考解题思路理解一下，您可以尝试自己计算一下。

阅读 1284

收藏 5
（2 运费增值税专用发票注明运输费用2000元，增值税税额180元，已盖“转策位详日，收到银行转来银行汇票务余款收后通知，银行汇票多余副1680元，已转。 5、16日，收到如下凭证，经审核无误，同意承付：（1）银行转来的 SH 公司托收凭证，托收金额 158200元。（2）增值税专用发票的发票联和抵扣联，注明：三和牌滚筒洗衣机 50台，单价 2800元，计价款140 000元，增值税税额18 200元。《3）仓库转来的验收单，注明：应收三和牌滚筒洗衣机50台，实收50台。 6、21日，仓库转来的验收单上注明：应收HD公司购进海达牌电话手表100台，实收100台。 7、26日，仓库转来的收货单上注明：实收三和牌洗碗机 100台（系向 SH公司购进，单价为850元，计价款85000元，增值税税额11050元，结算单据至月
周老师 | 提问时间：03/25 19:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的具体问题是什么呢，可以具体指明吗，老师根据您的疑问为您详细解答。祝您学习愉快！

阅读 1284

收藏 5
老师您好，我公司注册资本500万，股东A共投入资本5.6万，后来股权转让给了股东B和股东C，股东B占有70%，股东C占有30%，我公司要怎么做账，股东A又要怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：07/16 10:57

#初级职称#

公司的账务处理：公司需要根据股权转让协议，将股东A的出资额从其名下转移到股东B和股东C的名下。假设股东A将其持有的40%股权分别转让给股东B和股东C，转让后股东B持有70%股权，股东C持有30%股权。股权转让价格为5.6万元。公司的账务处理如下：股东A股权转让时：借：实收资本——股东A 20万元（500万元×40%）贷：实收资本——股东B 17.5万元（500万元×35%）贷：实收资本——股东C 7.5万元（500万元×15%）股东B和股东C支付股权转让款时：借：银行存款 5.6万元贷：其他应付款——股东A 5.6万元公司支付股东A股权转让款时：借：其他应付款——股东A 5.6万元贷：银行存款 5.6万元股东A的账务处理：股东A需要将其股权转让所得计入当期损益，并按照税法规定缴纳个人所得税。假设股东A的股权转让价格为5.6万元，其初始投资成本为5.6万元，则其股权转让所得为0元。股东A的账务处理如下：股东A收到股权转让款时：借：银行存款 5.6万元贷：长期股权投资——公司 5.6万元

阅读 1283

收藏 5
老师，请问一下基于给付对价的什么意思
廖君老师 | 提问时间：05/11 20:41

#初级职称#

您好，向对方支付的货币、商品或服务

阅读 1283

收藏 5
老师，备抵法不属于谨慎性原则嘛？
bamboo老师 | 提问时间：04/30 10:49

#初级职称#

您好备抵法属于谨慎性原则啊所有不选择C

阅读 1283

收藏 5
老师小规模开专票税率是多少？开普票税率是1％，开专票呢
一鸣老师 | 提问时间：02/02 16:11

#初级职称#

小规模开专票税率是可以是1%或者3%，普票是1%

阅读 1283

收藏 5
18题19题24题26题27题29题会计分录
财会老师 | 提问时间：12/03 22:23

#初级职称#

这里老师建议您自己动手做一遍题，针对有疑问的地方进行提问，这样老师可以更有针对性的为您进行解答，这样才能真正学到知识。后面您自己参加考试的话，也需要自己写分录，这样可以加深您的印象。 18，支付广告费借：销售费用贷：银行存款 19，报销差旅费借：管理费用800 库存现金200 贷：其他应收款1000 24，购进原材料借：在途物资——C材料7600 应交税费——应交增值税（进项税额）988 贷：应付账款8588 26，借：原材料——A材料 ——B材料 ——C材料7600 贷：在途物资 27. 借：银行存款9831 贷：主营业务收入8700 应交税费——应交增值税（销项税额）1131 借：主营业务成本贷：库存商品 29. 借：在途物资——D材料50000 应交税费——应交增值税（进项税额）6500 贷：银行存款56500

阅读 1283

收藏 5
综合业务题： 1、收到投资者投入的资金600000元，已存入银行 2、以银行存款50000元偿还本月到期的短期借款 3、收到投资者投入的设备一台，设备评估价为100000元，已验收并交付使用 4、本地购进甲材料500公斤，单价200元，价值100000元，进项税额13000元，已验收入库，开具商业汇票支付 5、置设备一台，设备买家金额200000元，增值税额26000元，不需要安装，已投入使用，款项已用银行存款支付 6、仓库发出材料103000元，用途如下：生产产品耗用98000元，车间生产一般耗用3000元，厂部办公设备维修耗用2000元 7用银行存款支付生产车间电费52000元
邹老师 | 提问时间：12/08 10:20

#初级职称#

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

阅读 1283

收藏 5
老师，什么是台账啊/
一鸣老师 | 提问时间：09/14 14:47

#初级职称#

台账，也有人称之为流水账，其本身不是单独的一套账，只是民间一个通俗的叫法。实务会计核算工作中，台账一般包括存货明细账、生产成本(车间)明细账、银行日记账、现金日记账等，因为这些账本几乎每天都要记录，同时各部门也经常要用这些账上的数据，因此会计及相关核算人员一般把它放在桌子上面，过去的账房先生，把经常要用的账本放在柜台上，久而久之，习惯上就称这些账是台账了。

阅读 1283

收藏 5
合同金额-实际成本*（1+平均成本利润率）=超额利润；合同金额*（1-平均销售利润率）-成本=超额利润；为什么这两个超额利润会不相等呢
朴老师 | 提问时间：01/03 15:10

#初级职称#

同学你好这个会的哦

阅读 1283

收藏 5
老师出差取得的出租车发票能不能抵扣啊
余倩老师 | 提问时间：05/18 19:37

#初级职称#

你好，如果是卷式发票是不能抵抗进项的。

阅读 1282

收藏 5
什么事治理层？老师
东老师 | 提问时间：05/07 08:56

#初级职称#

治理层一般是指董事会（不设董事会时为执行董事）、监事会（不设监事会时为监事）。可能还涉及股东会。对于一人有限责任公司而言，其治理层一般为自然人股东本人，或法人股东的代表。

阅读 1282

收藏 5
老师打扰下，在这图片：该选择哪个答案？麻烦给我处理解决
暖暖老师 | 提问时间：04/22 09:50

#初级职称#

你好，题目的答案是对对 ABCD

阅读 1282

收藏 5
你好老师麻烦问一下合同资产应该放到哪个科目里呢
bamboo老师 | 提问时间：04/17 20:52

#初级职称#

您好合同资产是一级科目不要放到别的科目里 “合同资产”是新收入准则的新科目，表示企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，但是该收取对价的权利又不同于应收账款，简单理解，从收取款项的确定性来讲，合同资产要弱于应收账款。仅仅随着时间流逝即可收款的是应收账款，即应收账款只承担信用风险，而合同资产除了信用风险外，还要承担其他的风险，比如履约风险等。

阅读 1282

收藏 5
以现金支票购买办公用品2600元，其中行政管理部门1560车间管理部门1040元
耿老师 | 提问时间：06/03 19:54

#初级职称#

你好！借管理费用 1560 制造费用1040 贷银行存款

阅读 1282

收藏 5
老师，现在还可以补2021年会计继续教育吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:56

#初级职称#

你登录你的会计信息采集里面，你看一下能补的吧，如果能补的话，直接补就可以的，有些是补不了的。

阅读 1282

收藏 5
判断题，第四题，制造业企业单独出售土地使用权缴纳的土地增值税应计入哪个科目？
答疑苏老师 | 提问时间：07/31 14:56

#初级职称#

你好，这里是把单独出售的土地增值税和土地一样计入了资产处置损益。

阅读 1282

收藏 5
老师这道写出产品从生产到销售过程的分录，计算过程，怎么做的
周老师 | 提问时间：02/28 18:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据提供的信息，我们可以计算出包子铺的生产成本、销售成本、收入和利润。首先，我们需要计算本月包子的生产成本。生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。 1. 直接材料成本：面粉成本 = 1000斤 * 2元/斤 = 2000元肉成本 = 300斤 * 10元/斤 = 3000元菜及佐料成本 = 1000元直接材料成本合计 = 2000元 + 3000元 + 1000元 = 6000元 2. 直接人工成本：工人工资 = 2000元 3. 制造费用：管理费用 = 500元财务费用 = 100元环保罚款不计入生产成本，因为它是非经常性损失。制造费用合计 = 500元 + 100元 = 600元因此，本月包子的生产成本合计为：生产成本 = 直接材料成本 + 直接人工成本 + 制造费用生产成本 = 6000元 + 2000元 + 600元 = 8600元每个包子的成本是：每个包子成本 = 生产成本 / 生产数量每个包子成本 = 8600元 / 10000个 = 0.86元/个接下来，我们计算销售成本。销售成本只计算卖出去的包子的成本。销售成本 = 每个包子成本 * 销售数量销售成本 = 0.86元/个 * 9000个 = 7740元本月销售包子取得的收入为：收入 = 销售单价 * 销售数量收入 = 1元/个 * 9000个 = 9000元最后，我们计算本月包子铺的利润：利润 = 收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 环保罚款利润 = 9000元 - 7740元 - 500元 - 100元 - 400元利润 = 9000元 - 8740元利润 = 260元综上所述：本月包子的生产成本是8600元，每个成本是0.86元。本月包子的销售成本是7740元。本月销售包子取得的收入是9000元。本月包子铺的利润是260元。祝您学习愉快！

阅读 1282

收藏 5
请问这些题会计分录怎么写，多谢多谢
欧阳老师 | 提问时间：05/20 16:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下分录请您参考，有些数据需要您根据业务补充。建议这些业务您自己先动手做一做，有不懂的可以针对性的题目，提高您的学习效率。1.借：其他应收款1000　　贷：库存现金10002.借：制造费用8700　　管理费用1100　　贷：累计折旧98003.借：在途物资10000　　应交税费——应交增值税（进项税额）1300　　贷：应付账款113004.借：生产成本——A产品32000　　　　　　——B产品20000　　制造费用2000　　贷：原材料54005.借：应付利息2000　　财务费用1000　　贷：银行存款30006.借：生产成本——A产品40000　　　　　　——B产品20000　　管理费用20000　　制造费用10000　　贷：应付职工薪酬900007.借：库存现金200　　管理费用800　　贷：其他应收款10008.借：制造费用5000　　管理费用3000　　应交税费——应交增值税（进项税额）659.5　　贷：银行存款8659.59.借：在建工程100000+500+400　　应交税费——应交增值税（进项税额）13000+66　　贷：应付账款10.借：银行存款　　库存现金10000　　贷：主营业务收入1000*200　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）1000*200*0.13借：销售费用1800　　应交税费——应交增值税（进项税额）162　　贷：银行存款1962借：主营业务成本1000*150　　贷：库存商品11.借：应收票据　　贷：主营业务收入500*400　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）500*400*0.13借：主营业务成本500*250　　贷：库存商品12.借：生产成本——A产品　　　　　　——B产品　　贷：制造费用13.借：其他货币资金218957.5　　贷：交易性金融资产150000　　　　投资收益14.借：银行存款　　贷：其他业务收入1000　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）130借：其他业务成本800　　贷：原材料80015.借：银行存款　　贷：其他业务收入　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）借：其他业务成本400　　贷：周转材料40016.借：税金及附加　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　　　　　——应交教育费附加17.借：库存商品——A产品　　　　　　——B产品　　贷：生产成本——A产品　　　　　　　　——B产品18.借：营业外支出4000　　贷：银行存款400019.借：银行存款1200　　贷：营业外收入120020.借：本年利润　　贷：主营业务成本　　　　其他业务成本　　　　管理费用　　　　税金及附加　　　　营业外支出借：主营业务收入　　其他业务收入　　贷：本年利润21.借：所得税费用　　贷：应交税费——应交所得税借：本年利润　　贷：所得税费用22.借：本年利润　　贷：利润分配——未分配利润23.借：利润分配——提取盈余公积　　贷：盈余公积24.借：利润分配——应付现金股利或利润　　贷：应付股利祝您学习愉快！

阅读 1282

收藏 5
小规模新企业建账本，可以只建库存现金日记账，银行存款日记账，开支明细账吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 21:13

#初级职称#

您好，你是指手工登的那些账

阅读 1281

收藏 0
1）外购的软件，是密钥，无实物，开票税率13%，可以做出口退税吗？2.公司自己开发的软件可以做免税吗？0%的税率吗？这些都在报关单上无体现
宋生老师 | 提问时间：09/12 11:06

#初级职称#

你好，1可以。但是要报关。 2，出口可以免税。你要收汇

阅读 1281

收藏 5
损益的内容计算问对当期损益的影响，是指对净利润的影响嘛对本年度损益的影响和对当期损益的影响是一样嘛
秦老师 | 提问时间：07/30 09:33

#初级职称#

一般说的对当期损益的影响是指对利润总额的影响。对本年度损益的影响金额和对当期损益的影响金额是一个意思。

阅读 826

收藏 3
当月计提折旧不需要安装的设备都是当月使用，下月才开始计提折旧吗？为什么有的时候不需要安装的设备当月又计提折旧了
张老师 | 提问时间：07/30 09:10

#初级职称#

1、是的 2、能提供下您疑问的出处吗，应没有此情况的。注：政府部门的固定资产折旧除外，这是当月新增，当月折旧，当月减少，当月不再折旧。

阅读 1397

收藏 0
什么时候用历史成本可变现净值入账成本和公允价值呢
张老师 | 提问时间：07/30 08:22

#初级职称#

取得固定资产，存货时按历史成本确认入账价值。当存货发生减值时，用可变现净值与账面余额比较，得到应计提减值的金额。购入的交易性金融资产，公允价值模式计量的投资性房地产，期末按公允价值计量，按公允价值调整账面余额。

阅读 921

收藏 4
利润表、所有者权益变动表、现金流量表都是什么格式？
汪老师 | 提问时间：07/30 08:22

#初级职称#

利润表是多步式现金流量表是报告式所有者权益变动表是矩阵式资产负债表是账户式

阅读 449

收藏 2
什么科目在出报表的时可以调整到其他非流动负债里？
郭锋老师 | 提问时间：07/30 07:14

#初级职称#

如应付职工薪酬中超过一年的部分，应交税费超过一年的部分，也要进行调整。

阅读 344

收藏 1
【基本医疗保险个人账户的资金来源】能举列子么基本医疗保险个人账户储存额的计算，能举例子么？基本医疗保险个人账户储存额的计算，能举例子么？
金老师 | 提问时间：07/30 06:58

#初级职称#

举个例子：甲公司职工周某的月工资为6800元，已知当地职工基本医疗保险的单位缴费率为6%，职工个人缴费率为2%，用人单位所缴医疗保险费划入个人医疗账户的比例为30%。根据社会保险法律制度的规定，周某个人医疗保险账户每月资金增加额=6800×2%+6800×6%×30%=258.4（元）基本医疗保险个人账户的资金来源：（1）个人缴费部分（6800×2%）；（2）用人单位缴费的划入部分（6800×6%×30%）。

阅读 990

收藏 0
我做到一个劳动合同的多选题，签三年的劳动合同可以约定试用期六个月也可以约定两个月，对吗？
小王老师 | 提问时间：07/30 05:52

#初级职称#

是正确的。 3年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过6个月。

阅读 532

收藏 2
合理损耗的金额用在买价中减去吗
卫老师 | 提问时间：07/30 01:10

#初级职称#

在会计上，购入材料时发生的合理损耗，可以计入存货成本中，不需要减去。

阅读 790

收藏 3
贷款利息征个人所得税吗
赵老师 | 提问时间：07/30 01:07

#初级职称#

您指的是个人取得的利息收入吗？需要征收个人所得税，税率20%。如果是国债利息收入，金融债券利息收入是免征的。

阅读 483

收藏 2

没有找到问题？直接来提问