财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们公司租别公司的厂房，别公司欠另外一家公司的货款，另外一家公司就直接申请从我们公司划款。也相当于我们交了租金。那现在我们收到别公司(租的厂房)开的发票交税也是我们出算成租金？我有点不明白？
朴老师 | 提问时间：09/29 18:32

#初级职称#

这种情况是不合理的。一、关于第三方划款另一家公司无权直接申请从你们公司划款来抵出租方所欠的货款。这种行为没有合法依据，除非你们公司、出租方以及另一家公司三方达成了合法有效的债务转移协议或有其他合法的安排。二、关于发票交税算租金交税责任出租厂房的一方有义务开具租金发票并承担相应的税费。如果出租方将本应由其承担的税费转嫁给承租方，这是不合理的行为，也不符合税法规定和正常的商业惯例。根据税法规定，出租不动产应缴纳的税费由出租方承担，承租方只需按照合同约定支付租金，不应该承担出租方的税费。租金的确定租金应该是根据租赁合同中明确约定的金额来确定，不应该包括出租方应承担的税费以及未经合法程序转嫁的其他费用。如果你们公司已经面临这种情况，建议采取以下措施：与出租方沟通，明确表示不接受将税费算入租金以及第三方不合理的划款行为，要求按照合同约定履行各自的义务。如果沟通无果，可以寻求法律专业人士的帮助，通过法律途径维护公司的合法权益

阅读 1285

收藏 5
老师，我们公司找了一个货运平台。服务费按5.8个点收。票开9个点。服务费怎么是算的是按运费/(1-0.058)*0.058？有点不明白
小菲老师 | 提问时间：08/06 14:28

#初级职称#

同学，你好服务费按5.8个点收，这个要具体问对方算法，一般是服务费是：含税价格*5.8%

阅读 1285

收藏 5
某企业投资15500元购入一台设备,当年投入使用。该设备预计残值500元,可使用3年,按直线法计提折旧,设备投产后每年增加现金净流量分别为6000元、8000元、10000元,企业要求最低投资报酬率为18%。[要求]计算该投资方案的净现值、内含报酬率,并作出评价。
财会老师 | 提问时间：12/16 12:29

#初级职称#

净现值＝6000×（Ｐ/Ｆ，18％，1）+8000×（Ｐ/Ｆ，18％，2）+10000×（Ｐ/Ｆ，18％，3）－15500 内含报酬率是使净现值为0的折现率，即让上面的净现值为0，然后利用内插法计算是利率的金额。

阅读 1285

收藏 5
老师，现在还可以补2021年会计继续教育吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:56

#初级职称#

你登录你的会计信息采集里面，你看一下能补的吧，如果能补的话，直接补就可以的，有些是补不了的。

阅读 1285

收藏 5
麻烦看下这道题
税法老师 | 提问时间：12/07 10:28

#初级职称#

● 1.应纳个人所得税=（3800-800修缮费-800定额扣除）×10%+（3800-400-800）×10%=480（元） ● 2.取得的独立董事津贴应按劳务报酬纳税。应预扣预缴的个人所得税=35000×（1-20%）×30%-2000=6400（元） ● 全年一次性奖金计算： ● 全年一次性奖金÷12　　按其商数依照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数应纳税额＝全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数工资薪金累计预扣法：　累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除稿酬所得预扣预缴：稿酬预扣应纳税所得额=（收入－800）×70％或收入×（1－20％）×70％参考解题思路理解一下，您可以尝试自己计算一下。

阅读 1285

收藏 5
老师，什么是台账啊/
一鸣老师 | 提问时间：09/14 14:47

#初级职称#

台账，也有人称之为流水账，其本身不是单独的一套账，只是民间一个通俗的叫法。实务会计核算工作中，台账一般包括存货明细账、生产成本(车间)明细账、银行日记账、现金日记账等，因为这些账本几乎每天都要记录，同时各部门也经常要用这些账上的数据，因此会计及相关核算人员一般把它放在桌子上面，过去的账房先生，把经常要用的账本放在柜台上，久而久之，习惯上就称这些账是台账了。

阅读 1285

收藏 5
医疗保险报销的上线和下线公式是？
易老师 | 提问时间：07/24 23:19

#初级职称#

住院医疗费用报销起付标准又称起付线，是指统筹基金支付前按规定必须由个人负担的医疗费用额度，也就是通常所说的统筹基金支付的门槛。最高支付限额是指统筹基金支付的上限，即统筹基金支付范围的封顶线。《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》规定，基本医疗保险的起付标准为职工平均工资的10%左右。最高支付限额为职工平均工资的6倍。对同一医疗保险年度内二次以上住院的职工予以适当照顾，第二次住院起付标准为首次的50%，超过封顶线以上费用，统筹基金不再支付。　　统筹基金起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右，是结合我国国情和各地经验提出的。从近几年各地实行大病医疗费用社会统筹的执行情况来看，起付标准大多确定在当地职工年平均工资的5%至15%，起付标准以下的医疗费用个人一般都能承受，社会统筹部分的医疗基金也基本能够保证支付。　　以北京市为例，目前北京市基本医疗保险统筹基金的起付线确定为1300元，封顶线为7万元。个人在一个年度内第二次及以后住院发生的医疗费用，起付线降为650元。在一个结算期内参保人员发生的医疗费用，按医院等级和费用数额采取分段计算、累加支付的办法。

阅读 1285

收藏 5
小企业会计准则下，公司今年7月补缴2021年企业所得税978.82，滞纳金208.49，完整分录应该怎么做
贾老师 | 提问时间：09/22 14:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：所得税费用978.82 贷：应交税费-应交企业所得税978.82 借：应交税费-应交企业所得税978.82 营业外支出-税收滞纳金208.49 贷：银行存款208.49+978.82 祝您学习愉快！

阅读 1285

收藏 5
老师您好，我公司注册资本500万，股东A共投入资本5.6万，后来股权转让给了股东B和股东C，股东B占有70%，股东C占有30%，我公司要怎么做账，股东A又要怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：07/16 10:57

#初级职称#

公司的账务处理：公司需要根据股权转让协议，将股东A的出资额从其名下转移到股东B和股东C的名下。假设股东A将其持有的40%股权分别转让给股东B和股东C，转让后股东B持有70%股权，股东C持有30%股权。股权转让价格为5.6万元。公司的账务处理如下：股东A股权转让时：借：实收资本——股东A 20万元（500万元×40%）贷：实收资本——股东B 17.5万元（500万元×35%）贷：实收资本——股东C 7.5万元（500万元×15%）股东B和股东C支付股权转让款时：借：银行存款 5.6万元贷：其他应付款——股东A 5.6万元公司支付股东A股权转让款时：借：其他应付款——股东A 5.6万元贷：银行存款 5.6万元股东A的账务处理：股东A需要将其股权转让所得计入当期损益，并按照税法规定缴纳个人所得税。假设股东A的股权转让价格为5.6万元，其初始投资成本为5.6万元，则其股权转让所得为0元。股东A的账务处理如下：股东A收到股权转让款时：借：银行存款 5.6万元贷：长期股权投资——公司 5.6万元

阅读 1284

收藏 5
老师出差取得的出租车发票能不能抵扣啊
余倩老师 | 提问时间：05/18 19:37

#初级职称#

你好，如果是卷式发票是不能抵抗进项的。

阅读 1284

收藏 5
什么事治理层？老师
东老师 | 提问时间：05/07 08:56

#初级职称#

治理层一般是指董事会（不设董事会时为执行董事）、监事会（不设监事会时为监事）。可能还涉及股东会。对于一人有限责任公司而言，其治理层一般为自然人股东本人，或法人股东的代表。

阅读 1284

收藏 5
老师你好，请问这题怎么写
冉老师 | 提问时间：04/15 09:16

#初级职称#

你好，同学借应收项目600000×1.13=678000 其他应收款1000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税600000×13%=78000

阅读 1284

收藏 5
老师小规模开专票税率是多少？开普票税率是1％，开专票呢
一鸣老师 | 提问时间：02/02 16:11

#初级职称#

小规模开专票税率是可以是1%或者3%，普票是1%

阅读 1284

收藏 5
18题19题24题26题27题29题会计分录
财会老师 | 提问时间：12/03 22:23

#初级职称#

这里老师建议您自己动手做一遍题，针对有疑问的地方进行提问，这样老师可以更有针对性的为您进行解答，这样才能真正学到知识。后面您自己参加考试的话，也需要自己写分录，这样可以加深您的印象。 18，支付广告费借：销售费用贷：银行存款 19，报销差旅费借：管理费用800 库存现金200 贷：其他应收款1000 24，购进原材料借：在途物资——C材料7600 应交税费——应交增值税（进项税额）988 贷：应付账款8588 26，借：原材料——A材料 ——B材料 ——C材料7600 贷：在途物资 27. 借：银行存款9831 贷：主营业务收入8700 应交税费——应交增值税（销项税额）1131 借：主营业务成本贷：库存商品 29. 借：在途物资——D材料50000 应交税费——应交增值税（进项税额）6500 贷：银行存款56500

阅读 1284

收藏 5
以现金支票购买办公用品2600元，其中行政管理部门1560车间管理部门1040元
耿老师 | 提问时间：06/03 19:54

#初级职称#

你好！借管理费用 1560 制造费用1040 贷银行存款

阅读 1284

收藏 5
开电子发票，开不了，显示已过开票截止日期，怎么回事
玲竹老师 | 提问时间：07/15 22:17

#初级职称#

您好请问上个月清卡了吗

阅读 1284

收藏 5
（2 运费增值税专用发票注明运输费用2000元，增值税税额180元，已盖“转策位详日，收到银行转来银行汇票务余款收后通知，银行汇票多余副1680元，已转。 5、16日，收到如下凭证，经审核无误，同意承付：（1）银行转来的 SH 公司托收凭证，托收金额 158200元。（2）增值税专用发票的发票联和抵扣联，注明：三和牌滚筒洗衣机 50台，单价 2800元，计价款140 000元，增值税税额18 200元。《3）仓库转来的验收单，注明：应收三和牌滚筒洗衣机50台，实收50台。 6、21日，仓库转来的验收单上注明：应收HD公司购进海达牌电话手表100台，实收100台。 7、26日，仓库转来的收货单上注明：实收三和牌洗碗机 100台（系向 SH公司购进，单价为850元，计价款85000元，增值税税额11050元，结算单据至月
周老师 | 提问时间：03/25 19:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的具体问题是什么呢，可以具体指明吗，老师根据您的疑问为您详细解答。祝您学习愉快！

阅读 1284

收藏 5
这个题目咋做啊
秦老师 | 提问时间：05/15 21:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：具体是业务的哪句话不知道怎么做处理呢

阅读 1284

收藏 5
合同金额-实际成本*（1+平均成本利润率）=超额利润；合同金额*（1-平均销售利润率）-成本=超额利润；为什么这两个超额利润会不相等呢
朴老师 | 提问时间：01/03 15:10

#初级职称#

同学你好这个会的哦

阅读 1283

收藏 5
财产保险不是不能扣除
郭老师 | 提问时间：05/03 10:08

#初级职称#

可以抵扣就像你买的车的保险可以抵扣

阅读 1282

收藏 5
老师打扰下，在这图片：该选择哪个答案？麻烦给我处理解决
暖暖老师 | 提问时间：04/22 09:50

#初级职称#

你好，题目的答案是对对 ABCD

阅读 1282

收藏 5
损益的内容计算问对当期损益的影响，是指对净利润的影响嘛对本年度损益的影响和对当期损益的影响是一样嘛
秦老师 | 提问时间：07/30 09:33

#初级职称#

一般说的对当期损益的影响是指对利润总额的影响。对本年度损益的影响金额和对当期损益的影响金额是一个意思。

阅读 830

收藏 3
当月计提折旧不需要安装的设备都是当月使用，下月才开始计提折旧吗？为什么有的时候不需要安装的设备当月又计提折旧了
张老师 | 提问时间：07/30 09:10

#初级职称#

1、是的 2、能提供下您疑问的出处吗，应没有此情况的。注：政府部门的固定资产折旧除外，这是当月新增，当月折旧，当月减少，当月不再折旧。

阅读 1400

收藏 0
什么时候用历史成本可变现净值入账成本和公允价值呢
张老师 | 提问时间：07/30 08:22

#初级职称#

取得固定资产，存货时按历史成本确认入账价值。当存货发生减值时，用可变现净值与账面余额比较，得到应计提减值的金额。购入的交易性金融资产，公允价值模式计量的投资性房地产，期末按公允价值计量，按公允价值调整账面余额。

阅读 921

收藏 4
利润表、所有者权益变动表、现金流量表都是什么格式？
汪老师 | 提问时间：07/30 08:22

#初级职称#

利润表是多步式现金流量表是报告式所有者权益变动表是矩阵式资产负债表是账户式

阅读 450

收藏 2
什么科目在出报表的时可以调整到其他非流动负债里？
郭锋老师 | 提问时间：07/30 07:14

#初级职称#

如应付职工薪酬中超过一年的部分，应交税费超过一年的部分，也要进行调整。

阅读 344

收藏 1
【基本医疗保险个人账户的资金来源】能举列子么基本医疗保险个人账户储存额的计算，能举例子么？基本医疗保险个人账户储存额的计算，能举例子么？
金老师 | 提问时间：07/30 06:58

#初级职称#

举个例子：甲公司职工周某的月工资为6800元，已知当地职工基本医疗保险的单位缴费率为6%，职工个人缴费率为2%，用人单位所缴医疗保险费划入个人医疗账户的比例为30%。根据社会保险法律制度的规定，周某个人医疗保险账户每月资金增加额=6800×2%+6800×6%×30%=258.4（元）基本医疗保险个人账户的资金来源：（1）个人缴费部分（6800×2%）；（2）用人单位缴费的划入部分（6800×6%×30%）。

阅读 991

收藏 0
我做到一个劳动合同的多选题，签三年的劳动合同可以约定试用期六个月也可以约定两个月，对吗？
小王老师 | 提问时间：07/30 05:52

#初级职称#

是正确的。 3年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过6个月。

阅读 532

收藏 2
合理损耗的金额用在买价中减去吗
卫老师 | 提问时间：07/30 01:10

#初级职称#

在会计上，购入材料时发生的合理损耗，可以计入存货成本中，不需要减去。

阅读 790

收藏 3
贷款利息征个人所得税吗
赵老师 | 提问时间：07/30 01:07

#初级职称#

您指的是个人取得的利息收入吗？需要征收个人所得税，税率20%。如果是国债利息收入，金融债券利息收入是免征的。

阅读 484

收藏 2

没有找到问题？直接来提问