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老师，有个企税问题想咨询一下
东老师 | 提问时间：05/29 17:46

#税务#

你好，有什么问题你可以说一下

阅读 22

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老师你好，我们有个项目中标了，就是不给钱，我们产生的支出记哪里
东老师 | 提问时间：05/29 17:45

#实务#

您指的是什么钱呢

阅读 29

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会计学堂实操有关于风电行业的实操吗？
东老师 | 提问时间：05/29 17:43

#实务#

你好，这个您可以直接登录学堂网站，向客服咨询一下这个问题

阅读 48

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甲公司20×3年的所得税费用＝（210－10＋20－5/25%）×25%＋（25－20）＝55（万元）。【提示】国债利息收入免税，要纳税调减10；违反环保法规被环保部门处以罚款税法规定不允许税前扣除，要纳税调增20，本期新增递延所得税负债5万元，对应的应纳税暂时性差异5/25%要调减本期应纳税所得额；20×3年应纳税所得额＝210－10＋20－5/25%。这个为什么要2100-10+20后还要-5/25%*25%+5?
赵老师 | 提问时间：05/29 17:42

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算所得税费用时，公式是当期所得税费用加上递延所得税费用。先看应纳税所得额的计算，210是利润总额，国债利息收入10万元免税，所以要从利润总额里减去这10万元；而违反环保法规的罚款20万元不能在税前扣除，所以要在利润总额基础上加20万元。本期新增递延所得税负债5万元，因为递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，应纳税暂时性差异=新增递延所得税负债/税率，所以对应的应纳税暂时性差异是5/25%，这部分差异会使未来期间应纳税所得额增加，在计算本期应纳税所得额时要调减。所以20×3年应纳税所得额=210-10+20-5/25%。当期所得税费用=应纳税所得额×税率=（210-10+20-5/25%）×25%。递延所得税费用=递延所得税负债的增加额-递延所得税资产的增加额，本题中只涉及递延所得税负债增加了25-20=5万元，所以递延所得税费用是5万元。最后，所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=（210-10+20-5/25%）×25%+（25-20）=55万元。这里不是-5/25%×25%+5，-5/25%是在计算应纳税所得额时调减的应纳税暂时性差异，（25-20）是递延所得税负债增加额，也就是递延所得税费用。祝您学习愉快！

阅读 137

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员工开工奖怎样做账？？
朴老师 | 提问时间：05/29 17:42

#实务#

计提：按部门计入对应费用，贷记应付职工薪酬 - 工资发放：借记应付职工薪酬，贷记银行存款、应交税费 - 个税缴税：借记应交税费 - 个税，贷记银行存款提示：并入当月工资申报个税，按工资薪金核算。

阅读 22

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老师,你好.请问事务所代理记账服务费收入,在申报所得税年报时,是入劳务服务收入还是属于其他收入呢?
朴老师 | 提问时间：05/29 17:40

#CPA#

入 “提供劳务收入”（主营业务收入），不是其他收入

阅读 85

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小规模纳税人在采购原材料中，供应商表示只开增值税专用发票，小规模纳税人可以用吗？这是属于真实业务，
东老师 | 提问时间：05/29 17:38

#税务#

呃，呃，如果实在不行的话，也只能取得专票了毕竟没有发票，不能税前扣除

阅读 57

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老师您好我公司今天开给对方一张发票开错了红冲，对方系统能看到我开的这张发票吗
东老师 | 提问时间：05/29 17:37

#实务#

你好，对方在系统里边应该是能看到的

阅读 26

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改扩建资产价值，还要原来账面价值+改扩建支出-被替换部分账面价值，一般来说被替换部分账面价值怎么核算出来的
暖暖老师 | 提问时间：05/29 17:36

#CPA#

你好，借在建工程累计折旧贷固定资产借在建工程贷银行存款

阅读 89

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请问老师前两年多计提了工资，然后现在要冲掉怎么办？因为员工全部都离职了，工资都没有欠了，但是多计提了。
东老师 | 提问时间：05/29 17:36

#实务#

你好，这个是真实工资，还是说只是多计提了？

阅读 26

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老师，我们酒店小规模公司3月份购买一份公共责任保险4560元，私户付款，4月份公户收到一笔保险赔偿款1800元(公共责任，有个客人在店里摔伤了赔的)，但是这笔1800我们是以私户转给摔伤客人的，所以这笔赔偿款1800元怎么做会计分录?麻烦老师写一下会计分录，私户支付给客户赔付和公户收到的赔付，会计分录写一下
暖暖老师 | 提问时间：05/29 17:36

#实务#

借其他应收款带库存现金收到借银行存款贷其他应收款

阅读 22

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老师您好，我想问一下，公司到了一笔工程款，然后转到法人个人卡里5万备注的日常经营费用，因为材料费都是法人个人支付的，但是没有发票，今天还想再转2到3万，还可以备注日常经营费用吗？会显得很频繁吗
东老师 | 提问时间：05/29 17:31

#实务#

你好，你如果经常转账的话会显得很频繁

阅读 60

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老师，你好，请教个问题，我们公司里有某位员工需要贷款，想要让财务调高他的公积金，只调高一两个月，可行吗？企业有风险吗？
东老师 | 提问时间：05/29 17:31

#实务#

如果说公司之前给他都是按照真实的基数来申报的，一两个月就没有什么风险

阅读 28

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老师，我们公司做一个简易棚，对方包工包料的，对方可以开简易棚发票吗，还是说要材料和人工分开开发票进来？
东老师 | 提问时间：05/29 17:31

#实务#

- 发票项目：建筑服务*简易棚工程 / 工程款 / 安装服务

阅读 26

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老师请问一下我们是汽车租赁公司，我们开17万发票给客户，然后客户又租赁我们的车，又开回运输票给我们，这样可以吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 17:29

#实务#

你好，有运输业务我们之间？

阅读 22

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老师，我们是酒店小规模公司，请问一下，收到一张开回来的发票“小红书推广服务费3000元”计入哪个会计科目的二级明细?我们小规模公司销售费用二级科目设置简单，能不能直接计入“销售费用-业务宣传费”里面?没有单独有宣传费二级科目。
暖暖老师 | 提问时间：05/29 17:23

#实务#

你好可以的，计入“销售费用-业务宣传费”

阅读 17

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24年预提费用10万，到25年汇算做了调增，问：25年账务处理需要把预提10万费用冲账吗？还是直接不在分录处理？25年汇算调增了就行？
东老师 | 提问时间：05/29 17:22

#税务#

如果这个费用压根就不存在，只是暂估的，但是需要调整的

阅读 74

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你好，短期借款的明细怎么导出来的？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 17:22

#实务#

你好，三栏式明细账查询，输入想要查询的期间

阅读 18

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A公司租了办公室，b公司注册公司时，签了无偿使用A公司的办公室，房产税怎么缴纳？
东老师 | 提问时间：05/29 17:19

#实务#

你好，这个是a租了办公室，然后用无偿给b使用，是吗？

阅读 76

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老师问一下，如果个人开材料加工发票能用吗，就是我们公司材料是给别人承包的，但他们没办营业执照的，这种情况下怎么给他们转帐呀
东老师 | 提问时间：05/29 17:19

#实务#

个人也其实可以开这个发票的，个人可以去代开发票

阅读 63

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25年补缴23/24年残保金入了2025年管理费用，然后2025年只需要纳税调增就可以了，为什么还要改23/24年年报呢？如果2025年入了以前年度损益调整，就需要改23/24年年报？这两个怎么理解，还是入了以前年度损益调整，都不调增也不改年报？
apple老师 | 提问时间：05/29 17:18

#实务#

同学你好它属于以前年度的费用。应该在以前年度扣除。所以正确的做法就是更改以前年度的年报

阅读 29

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赔款的会计凭证应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:11

#会计实务#

赔款的会计凭证应包括以下要素： 1. 日期：凭证的制作日期，记录赔款发生的具体时间。 2. 凭证号：每张凭证都应有唯一的凭证号，用于标识和跟踪凭证。 3. 借方科目：赔款通常会涉及到多个科目，例如应付账款、银行存款等。在凭证上列出所有受影响的借方科目，并记录其金额。 4. 贷方科目：赔款的来源通常是现金或其他资产，例如保险赔偿款项。在凭证上列出所有受影响的贷方科目，并记录其金额。 5. 金额：凭证上应明确记录每个科目的具体金额，以便准确地反映赔款的数额。 6. 摘要：简要说明赔款的原因和性质，例如“支付供应商赔款”或“接收保险赔偿”。 7. 制单人：凭证的制单人员应在凭证上签名，以确认凭证的真实性和准确性。 8. 复核人：凭证的复核人员应对凭证的内容进行核对和审查，并在凭证上签名，以确保凭证的准确性和合规性。 9. 凭证附件：如果有相关的文件或证明材料，例如赔款协议、保险单等，应将其附在凭证上，以便审计和核查。以上是赔款的会计凭证应包括的主要要素，根据具体情况和公司的会计政策，可能还会有其他要素需要记录。

阅读 1227

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小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。
王一老师 | 提问时间：12/05 21:03

#会计实务#

是的，小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。简易计税方法是一种简化的纳税方式，适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。根据相关规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，而不需要编制增值税专用发票。一般情况下，小规模纳税人只需要开具普通发票即可。但需要注意的是，小规模纳税人在购买货物或接受服务时仍然需要索取增值税普通发票，以便进行进项税额的抵扣。

阅读 1187

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一笔本金为1000元，利率为2.5%，一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 = 1000元 × 2.5% = 1000元 × 0.025 = 25元所以一年后的利息为25元。

阅读 3070

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所有者权益类科目包括哪些？请解释所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系。
周老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

所有者权益类科目是会计科目的一类，它包括以下几个主要科目： 1. 资本：表示企业所有者投入的资金或其他财产，是企业的净资产。 2. 其他综合收益：表示企业在一定时期内发生的非经常性收益或损失，如外币兑换差异、可供出售金融资产公允价值变动等。 3. 盈余公积：表示企业自留利润中用于增加资本的部分，如法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：表示企业在一定时期内的净利润未进行分配的部分。所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系如下： 1. 区别：所有者权益类科目是反映企业所有者对企业的权益，而其他类别科目则是反映企业的资产、负债、收入和费用等方面。 2. 联系：所有者权益类科目与其他类别科目之间存在着密切的联系。例如，净利润是收入类科目减去费用类科目的差额，而未分配利润则是净利润未进行分配的部分。此外，资本也可以看作是企业的净资产，它与资产类科目之间有着紧密的关系。总之，所有者权益类科目是会计中重要的一类科目，它反映了企业所有者对企业的权益以及企业在一定时期内的盈余分配情况。与其他类别科目相比，它具有独特的特点和作用。

阅读 2262

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浙江卫视SWOT分析中的机会是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 20:57

#会计实务#

浙江卫视SWOT分析中的机会可能包括以下几个方面： 1. 媒体市场的增长机会：随着互联网和数字媒体的快速发展，媒体市场呈现出巨大的增长潜力。浙江卫视可以通过扩大自身的影响力和覆盖范围，抓住这一机会，进一步提升市场份额。 2. 广告市场的拓展机会：随着浙江卫视在节目制作和播出方面的不断创新，其吸引力和影响力也在不断增强。这为广告商提供了更多的选择和机会，可以与浙江卫视合作，实现互利共赢。 3. 跨界合作的机会：浙江卫视可以与其他行业进行跨界合作，通过整合资源和优势，实现多方面的共同发展。例如，与电商平台合作推出线上购物节目，与旅游机构合作推出旅游节目等等。 4. 外部环境的变化带来的机会：随着社会经济的不断发展和人们生活方式的变化，观众对于媒体内容和娱乐形式的需求也在不断变化。浙江卫视可以通过及时调整自身的节目策略和内容创新，满足观众的需求，抓住这一机会。需要注意的是，SWOT分析是一种结构化的分析方法，机会是相对的，需要根据具体情况和市场环境来确定。以上只是一些常见的机会因素，具体的机会还需要根据浙江卫视的实际情况进行分析和确定。

阅读 796

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生产成本会计科目的正确核算需要遵循会计准则和会计原则，确保会计信息的准确性和可靠性。
周老师 | 提问时间：12/05 20:54

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算需要遵循以下会计准则和会计原则： 1. 实质重于形式原则：核算生产成本时，应以实际发生的经济事项为依据，而不仅仅看重形式上的凭证或文件。 2. 会计货币计量原则：生产成本应以货币单位计量，并按照货币单位的稳定性原则进行调整。 3. 会计核算单元原则：生产成本应按照核算单元进行核算，即将生产成本分配到相应的产品或作业中。 4. 成本的权责发生制原则：生产成本应在与其相关的收入发生时进行确认，即成本与收入应当在时间上相匹配。 5. 实物计量原则：生产成本应以实物计量为基础，即通过对原材料、劳动力和间接费用等实物的计量来确定生产成本。 6. 一致性原则：生产成本的核算方法应在一定时期内保持一致，以确保会计信息的可比性和连续性。在核算生产成本时，一般涉及到的会计科目包括原材料、直接人工、制造费用、在产品、已完成产品、未完成产品等科目。根据实际情况，可以采用不同的核算方法，如加权平均法、标准成本法、作业成本法等，以确保生产成本的准确性和可靠性。总之，正确核算生产成本需要遵循会计准则和会计原则，并根据实际情况采用合适的核算方法，以确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1363

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在买房贷款中，如何计算每月的贷款利息？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:43

#会计实务#

在买房贷款中，每月的贷款利息可以通过以下步骤计算： 1. 确定贷款本金：贷款本金是购房总价减去首付款金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是银行或金融机构提供的贷款利率。 3. 计算每月利息：将贷款本金乘以贷款利率，然后再除以12个月，即可得到每月的贷款利息。举个例子，假设购房总价为100万元，首付款为30万元，贷款本金为70万元，贷款利率为5%。每月利息 = 贷款本金 × 贷款利率 ÷ 12 = 70万元 × 0.05 ÷ 12 = 2916.67元所以，在这个例子中，每月的贷款利息为2916.67元。

阅读 1448

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在公司付融资租赁中，如何计算并确认租赁资产的使用权期限？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:36

#会计实务#

在公司付融资租赁中，计算并确认租赁资产的使用权期限需要考虑以下几个因素： 1. 租赁合同的期限：首先需要查看租赁合同中明确的租赁期限，包括起始日期和终止日期。 2. 续租选项：如果租赁合同中包含了续租选项，需要评估续租选项是否有实际可行性，并根据合同约定计算续租期限。 3. 终止条件：租赁合同中可能包含了终止条件，如提前终止、租赁期满后自动终止等。需要根据合同约定判断是否存在终止条件，并计算终止日期。 4. 无偿使用权：如果租赁合同中存在无偿使用权，即租赁期满后可以无偿继续使用租赁资产的情况，需要考虑无偿使用权的期限。在确定租赁资产的使用权期限后，需要根据会计准则的规定，将租赁期限划分为租赁资产的使用权期限和租赁负债的偿还期限。租赁资产的使用权期限是指租赁合同中确定的租赁期限，租赁负债的偿还期限是指根据租赁合同的还款计划确定的偿还期限。在会计处理上，根据租赁合同的特点和会计准则的规定，需要将租赁资产和租赁负债分别计入资产负债表，并按照租赁期限进行摊销或计提利息等相关处理。具体的会计处理方法需要根据具体的情况和会计准则的规定来确定。

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如何计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响可以通过以下步骤进行： 1. 计算变动成本和固定成本的差异：首先，将实际发生的变动成本和固定成本与预算成本进行比较，计算出实际成本与预算成本之间的差异。 2. 分析差异的原因：对于变动成本和固定成本的差异，需要进一步分析其原因。差异可能是由于实际产量与预算产量的差异、实际成本与预算成本的差异、成本驱动因素的变化等原因引起的。 3. 评估影响：根据差异的原因，评估其对企业经营绩效的影响。如果差异是由于实际产量与预算产量的差异引起的，那么需要考虑销售量的增减对利润的影响；如果差异是由于实际成本与预算成本的差异引起的，那么需要考虑成本控制的效果对利润的影响。 4. 提出改进措施：根据差异的分析结果，提出相应的改进措施。如果差异是由于成本控制不力引起的，那么可以采取节约成本的措施；如果差异是由于销售量不足引起的，那么可以采取增加销售量的措施。总之，计算和分析变动成本和固定成本的差异可以帮助企业了解成本控制的效果，评估经营绩效，并提出改进措施，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

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