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老师支付进口关税和增值税银行直接扣费银行直接支付100 现关税计入成本借低值易耗品50 贷应交税费增值税（由于未设其他税费科目就统一入这个科目）我要怎么做能把这个科目做平呢
暖暖老师 | 提问时间：06/06 12:13

#中级职称#

你好转到应交税费-转出未交增值税

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老师，我们去年找啦一家审计公司22年95797.87元元，并且申报了企业所得税，23年审计时，上期金额净利润-349668.93元，本年净利润1359044.36，这个汇算清缴时如何把这已经上缴的税款与22年亏损额体现在哪里
小林老师 | 提问时间：05/27 11:48

#税务#

你好，你缴纳22年企业所得税在22年纳税申报表里体现

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收到了发票，但是没有走账记录，这个现在要入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:24

#实务#

您好，要的，收到发票要做账的，现在做吧

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自己的房子做酒店，房产税和土地税应该怎么计算，比如1300平，原值500万。从价怎么计算税费？如果不按自己的房子，租金一年40万，从租怎么计算税费？哪一个方法更合适一些
朴老师 | 提问时间：06/07 15:39

#税务#

房产税的计算对于自己的房子做酒店，房产税的计算主要有两种方式：从价计征和从租计征。 1.从价计征：计算公式：应纳税额 = 应税房产原值 × (1 - 扣除比例) × 年税率1.2%在这个例子中，假设扣除比例为30%（这是一个常见的扣除比例，但具体数值可能因地区和政策而异），则：应纳税额 = 500万 × (1 - 30%) × 1.2% = 4.2万这种方式适用于按照房产原值计税的情况。 2.从租计征：计算公式：应纳税额 = 租金收入 × 税率对于个人出租住房，税率是4%；但对于商业用途的房产（如酒店），通常使用12%的税率。在这个例子中，如果租金一年为40万，则：应纳税额 = 40万 × 12% = 4.8万这种方式适用于按照房产租金收入计税的情况。土地税的计算土地使用税的计算主要基于实际占用面积和单位税额。具体税额根据土地类型和所在区域的不同而有所差异。对于大城市，税额可能从1.5元至30元不等；中等城市从1.2元至24元；小城市从0.9元至18元；而县城、建制镇、工矿区则从0.6元至12元。由于土地类型和所在区域的具体信息未知，无法直接计算具体的土地使用税。哪个方法更合适选择从价计征还是从租计征主要取决于房产的具体用途和收益情况。如果酒店的盈利能力较强，租金收入较高，那么从租计征可能会导致较高的税费支出。如果酒店的盈利能力相对较弱，或者预期租金收入较低，那么从价计征可能更为合适。此外，还需要考虑税收优惠政策和当地的具体税收政策，以确定最佳的计税方式。

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老师你好，个体户去年申报了一笔无票收入，今年对方又要票，怎么办？等7月份怎么申报
小锁老师 | 提问时间：05/26 10:28

#实务#

您好，这个的话，需要先冲销这个无票收入，在做一个新的收入

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会计报表折算差额是不是损益表进损益，资产负债表进其他综合收益？
王璐璐老师 | 提问时间：04/14 18:20

#税务师#

你好实务操作是这样的哈就是报表折算差额进了其他综合收益的

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这两题解读下，老师
丁小丁老师 | 提问时间：02/06 16:44

#实务#

您好！老师正在看题目

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老师，我有什么方法把这个公式去掉，然后只留1740吗
廖君老师 | 提问时间：06/11 08:27

#Excel#

您好，把后面/26*D13删除就可以了，但这样公式往下拉，是一个确定的数了，不会变动。

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在工商银行开的基本户，在建设银行开的一般户，那么在建行的一般户走走货款可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:33

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

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某制造企业利润表显示销售额为50,000,000美元，产品制造成本是25,000,000美元。如果期初和期末完工产品的存货分别为3,000,000美元和4,000,000美元，下列哪项陈述是正确的
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:02

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，毛利润是销售额减去产品销售成本。商品销售成本=期初完工产品存货成本+产品制造费用-期末完工产品存货成本，即（3000,000美元+ 25,000,000美元-4,000,000美元) = 24,000,000美元。因此，毛利润 = 50,000,000美元-24,000,000美元 = 26,000,000美元。

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你好收到农产品销售发票，在发票抵扣勾选出现的以外其他的抵扣不了嘛？
廖君老师 | 提问时间：05/26 18:09

#实务#

您好，是的，新农产品发票都是要勾选的

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老师，帮我看看这个题
暖暖老师 | 提问时间：05/26 09:46

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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老师不是待报关状态吗，为什么，提示不存在未报送呢
郭老师 | 提问时间：05/24 20:58

#CPA#

他就是非正常的，已经离职了，不用申报

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请帮解释下这四个选项，谢谢
丁小丁老师 | 提问时间：01/22 20:44

#税务师#

您好！老师正在看题目

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个人出租房屋，租赁合同中可以写不含税价、含税价两个价格吗？那到税局代开专票时，税局是按不含税价开具发票，还是按含税价开具发票呢？实例如下：租赁合同约定，不含税价4800元/月，估算税金成本后租金含税成本6000元/月，承租方按6000元价格支付给出租方。实际去开票时，是按4800元/月的租金来作为开票的计税依据吗？
郭老师 | 提问时间：04/19 16:59

#税务师#

你好，你想怎么开，加税合计开多少，你跟大厅那边说，大厅那边才给你开的。

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老师，是否每次可以无限结转地都是非实际亏损部分，这种题目我老是不会做，我知道实际亏损，然后其他的都不会做，做这种题无限结转地是什么。怎么看
余倩老师 | 提问时间：05/27 09:27

#CPA#

你好，用这题举个例子，盈利300万，境外亏损400，那实际亏损是不是100万，因为外亏不得抵内赢，所以一下子不能抵扣400万，但是其中100万是实际亏损的，按规定也就是5年结转。

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做个人所得税汇算清缴，住房是公司和租赁公司租赁，然后租金由公司代扣代缴给租赁公司，这种住房租赁可以做专项附加扣除吗
郭老师 | 提问时间：06/06 18:42

#税务#

可以但是需要有合同和个人的

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第一年年报 0 申报，状态为筹建第二年还是 0 申报，状态也填筹建吗
朴老师 | 提问时间：06/06 12:47

#税务#

同学你好是筹建期就填写筹建期

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收到电子承兑放在哪个科目
小菲老师 | 提问时间：06/02 12:15

#财务软件#

同学，你好借：应收票据贷：应收账款

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老师好！销售利润率与成本利润率的差别是什么？
王超老师 | 提问时间：02/26 11:30

#实务#

你好计算方式和含义不同：成本利润率=利润÷成本×100%，销售利润率=利润÷销售×100%。利润率指标既可考核企业利润计划的完成情况，又可比较各企业之间和不同时期的经营管理水平，提高经济效益。销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，属于盈利能力类指标。

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老师，请问一下，镇府设立的公司，电费让公司交，抬头却写镇府的，那是不是所得税不能税前抵扣了
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:49

#税务#

你好！是的，不能扣除了

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赔款的会计凭证应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:11

#会计实务#

赔款的会计凭证应包括以下要素： 1. 日期：凭证的制作日期，记录赔款发生的具体时间。 2. 凭证号：每张凭证都应有唯一的凭证号，用于标识和跟踪凭证。 3. 借方科目：赔款通常会涉及到多个科目，例如应付账款、银行存款等。在凭证上列出所有受影响的借方科目，并记录其金额。 4. 贷方科目：赔款的来源通常是现金或其他资产，例如保险赔偿款项。在凭证上列出所有受影响的贷方科目，并记录其金额。 5. 金额：凭证上应明确记录每个科目的具体金额，以便准确地反映赔款的数额。 6. 摘要：简要说明赔款的原因和性质，例如“支付供应商赔款”或“接收保险赔偿”。 7. 制单人：凭证的制单人员应在凭证上签名，以确认凭证的真实性和准确性。 8. 复核人：凭证的复核人员应对凭证的内容进行核对和审查，并在凭证上签名，以确保凭证的准确性和合规性。 9. 凭证附件：如果有相关的文件或证明材料，例如赔款协议、保险单等，应将其附在凭证上，以便审计和核查。以上是赔款的会计凭证应包括的主要要素，根据具体情况和公司的会计政策，可能还会有其他要素需要记录。

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小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。
王一老师 | 提问时间：12/05 21:03

#会计实务#

是的，小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。简易计税方法是一种简化的纳税方式，适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。根据相关规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，而不需要编制增值税专用发票。一般情况下，小规模纳税人只需要开具普通发票即可。但需要注意的是，小规模纳税人在购买货物或接受服务时仍然需要索取增值税普通发票，以便进行进项税额的抵扣。

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一笔本金为1000元，利率为2.5%，一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 = 1000元 × 2.5% = 1000元 × 0.025 = 25元所以一年后的利息为25元。

阅读 3079

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所有者权益类科目包括哪些？请解释所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系。
周老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

所有者权益类科目是会计科目的一类，它包括以下几个主要科目： 1. 资本：表示企业所有者投入的资金或其他财产，是企业的净资产。 2. 其他综合收益：表示企业在一定时期内发生的非经常性收益或损失，如外币兑换差异、可供出售金融资产公允价值变动等。 3. 盈余公积：表示企业自留利润中用于增加资本的部分，如法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：表示企业在一定时期内的净利润未进行分配的部分。所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系如下： 1. 区别：所有者权益类科目是反映企业所有者对企业的权益，而其他类别科目则是反映企业的资产、负债、收入和费用等方面。 2. 联系：所有者权益类科目与其他类别科目之间存在着密切的联系。例如，净利润是收入类科目减去费用类科目的差额，而未分配利润则是净利润未进行分配的部分。此外，资本也可以看作是企业的净资产，它与资产类科目之间有着紧密的关系。总之，所有者权益类科目是会计中重要的一类科目，它反映了企业所有者对企业的权益以及企业在一定时期内的盈余分配情况。与其他类别科目相比，它具有独特的特点和作用。

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浙江卫视SWOT分析中的机会是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 20:57

#会计实务#

浙江卫视SWOT分析中的机会可能包括以下几个方面： 1. 媒体市场的增长机会：随着互联网和数字媒体的快速发展，媒体市场呈现出巨大的增长潜力。浙江卫视可以通过扩大自身的影响力和覆盖范围，抓住这一机会，进一步提升市场份额。 2. 广告市场的拓展机会：随着浙江卫视在节目制作和播出方面的不断创新，其吸引力和影响力也在不断增强。这为广告商提供了更多的选择和机会，可以与浙江卫视合作，实现互利共赢。 3. 跨界合作的机会：浙江卫视可以与其他行业进行跨界合作，通过整合资源和优势，实现多方面的共同发展。例如，与电商平台合作推出线上购物节目，与旅游机构合作推出旅游节目等等。 4. 外部环境的变化带来的机会：随着社会经济的不断发展和人们生活方式的变化，观众对于媒体内容和娱乐形式的需求也在不断变化。浙江卫视可以通过及时调整自身的节目策略和内容创新，满足观众的需求，抓住这一机会。需要注意的是，SWOT分析是一种结构化的分析方法，机会是相对的，需要根据具体情况和市场环境来确定。以上只是一些常见的机会因素，具体的机会还需要根据浙江卫视的实际情况进行分析和确定。

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生产成本会计科目的正确核算需要遵循会计准则和会计原则，确保会计信息的准确性和可靠性。
周老师 | 提问时间：12/05 20:54

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算需要遵循以下会计准则和会计原则： 1. 实质重于形式原则：核算生产成本时，应以实际发生的经济事项为依据，而不仅仅看重形式上的凭证或文件。 2. 会计货币计量原则：生产成本应以货币单位计量，并按照货币单位的稳定性原则进行调整。 3. 会计核算单元原则：生产成本应按照核算单元进行核算，即将生产成本分配到相应的产品或作业中。 4. 成本的权责发生制原则：生产成本应在与其相关的收入发生时进行确认，即成本与收入应当在时间上相匹配。 5. 实物计量原则：生产成本应以实物计量为基础，即通过对原材料、劳动力和间接费用等实物的计量来确定生产成本。 6. 一致性原则：生产成本的核算方法应在一定时期内保持一致，以确保会计信息的可比性和连续性。在核算生产成本时，一般涉及到的会计科目包括原材料、直接人工、制造费用、在产品、已完成产品、未完成产品等科目。根据实际情况，可以采用不同的核算方法，如加权平均法、标准成本法、作业成本法等，以确保生产成本的准确性和可靠性。总之，正确核算生产成本需要遵循会计准则和会计原则，并根据实际情况采用合适的核算方法，以确保会计信息的准确性和可靠性。

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在买房贷款中，如何计算每月的贷款利息？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:43

#会计实务#

在买房贷款中，每月的贷款利息可以通过以下步骤计算： 1. 确定贷款本金：贷款本金是购房总价减去首付款金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是银行或金融机构提供的贷款利率。 3. 计算每月利息：将贷款本金乘以贷款利率，然后再除以12个月，即可得到每月的贷款利息。举个例子，假设购房总价为100万元，首付款为30万元，贷款本金为70万元，贷款利率为5%。每月利息 = 贷款本金 × 贷款利率 ÷ 12 = 70万元 × 0.05 ÷ 12 = 2916.67元所以，在这个例子中，每月的贷款利息为2916.67元。

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在公司付融资租赁中，如何计算并确认租赁资产的使用权期限？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:36

#会计实务#

在公司付融资租赁中，计算并确认租赁资产的使用权期限需要考虑以下几个因素： 1. 租赁合同的期限：首先需要查看租赁合同中明确的租赁期限，包括起始日期和终止日期。 2. 续租选项：如果租赁合同中包含了续租选项，需要评估续租选项是否有实际可行性，并根据合同约定计算续租期限。 3. 终止条件：租赁合同中可能包含了终止条件，如提前终止、租赁期满后自动终止等。需要根据合同约定判断是否存在终止条件，并计算终止日期。 4. 无偿使用权：如果租赁合同中存在无偿使用权，即租赁期满后可以无偿继续使用租赁资产的情况，需要考虑无偿使用权的期限。在确定租赁资产的使用权期限后，需要根据会计准则的规定，将租赁期限划分为租赁资产的使用权期限和租赁负债的偿还期限。租赁资产的使用权期限是指租赁合同中确定的租赁期限，租赁负债的偿还期限是指根据租赁合同的还款计划确定的偿还期限。在会计处理上，根据租赁合同的特点和会计准则的规定，需要将租赁资产和租赁负债分别计入资产负债表，并按照租赁期限进行摊销或计提利息等相关处理。具体的会计处理方法需要根据具体的情况和会计准则的规定来确定。

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如何计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响可以通过以下步骤进行： 1. 计算变动成本和固定成本的差异：首先，将实际发生的变动成本和固定成本与预算成本进行比较，计算出实际成本与预算成本之间的差异。 2. 分析差异的原因：对于变动成本和固定成本的差异，需要进一步分析其原因。差异可能是由于实际产量与预算产量的差异、实际成本与预算成本的差异、成本驱动因素的变化等原因引起的。 3. 评估影响：根据差异的原因，评估其对企业经营绩效的影响。如果差异是由于实际产量与预算产量的差异引起的，那么需要考虑销售量的增减对利润的影响；如果差异是由于实际成本与预算成本的差异引起的，那么需要考虑成本控制的效果对利润的影响。 4. 提出改进措施：根据差异的分析结果，提出相应的改进措施。如果差异是由于成本控制不力引起的，那么可以采取节约成本的措施；如果差异是由于销售量不足引起的，那么可以采取增加销售量的措施。总之，计算和分析变动成本和固定成本的差异可以帮助企业了解成本控制的效果，评估经营绩效，并提出改进措施，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

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