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做个人所得税汇算清缴，住房是公司和租赁公司租赁，然后租金由公司代扣代缴给租赁公司，这种住房租赁可以做专项附加扣除吗
郭老师 | 提问时间：06/06 18:42

#税务#

可以但是需要有合同和个人的

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您好，请问拼多多的收入如何入账呢，比如我们一个产品销售金额实际为150元，自己折扣优惠金额为6元，平台优惠50元，应该如何入账呢
朴老师 | 提问时间：06/05 08:48

#税务#

同学你好优惠后的金额是多少平台优惠的五十这个发票咋开

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获取《个人所得税专项扣除信息表》，三种形式
朴老师 | 提问时间：05/27 15:47

#税务师#

1.到办税服务厅领取：纳税人可以就近到任一办税服务厅，直接领取已经印制好的《个人所得税专项扣除信息表》纸质版。这种方式适用于需要纸质表格，且离办税服务厅较近的纳税人。 2.在单位领取：纳税人可以到单位负责为大家办理专项附加扣除的部门去领取表格。这种方式适用于在单位工作，且单位已经为大家准备了表格的纳税人。 3.在线下载并打印：首先，搜索找到国税局的官网，确保是官方网站。在官网的菜单中找到【税收政策】一栏。在税收政策下找到并点击【最新文件】选项。在最新文件页面中，找到相关的文件名称，点击进入。在文件正文中找到并点击蓝色字体的附件，进行下载。下载后，可以打开文档查看表格的详细内容及填写方法。打印下载好的电子版表格，填写后提交给单位或自行保存备查。纳税人可以登录税务总局或各省、市税务机关的官方网站，在网站中搜索或找到相应的文件下载链接，下载《个人所得税专项扣除信息表》的电子版。具体操作步骤如下：这种方式适用于熟悉网络操作，且需要电子版表格的纳税人。同时，也提供了下载地址的链接，便于纳税人直接访问和下载。

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老师，帮我看看这个题
暖暖老师 | 提问时间：05/26 09:46

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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老师，已经确认完的主营业务收入，怎么冲回。发现怎么做都不对，然后就直接营业收入借贷方负数，贷银行做完主营业务收入和本年利润贷方就平了
郭老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

你好，主营业务收入你放到贷方负数。如果发生在借方的。

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老师请问：比如我们30万公帐收款，开30万票出去，再对公支出27万，收回27万的票，3万利润还有运费支出，这个税该怎么缴
郭老师 | 提问时间：06/06 20:47

#税务#

小规模的一个季度的事吗增值税附加税不缴所得税30-27-运费）*5% 看下开的啥业务，买卖合同的得交印花税

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老师，固定资产和市场利率有关系吗？
文文老师 | 提问时间：05/24 10:47

#实务#

固定资产和市场利率，没有关系

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老师这题 D的要求，怎么解的呢？看了半小时答案，没看懂
立峰老师 | 提问时间：02/12 18:08

#实务#

你好同学第二年累计确认管理费用 =94*8*8*2/3

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老师，有些确认不用付的应付账款领导说做营业外收入，想请问这个营业外收入需要交增值税吗？有购原材的，也有费用类的，还有制造费用的。有的前期做了材料入库，有的没做
小菲老师 | 提问时间：06/07 10:40

#税务#

同学，你好不需要缴纳增值税

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怎么筛选依妆盛饰，千鸿，何建林类似的合计数。名字又不是完全重复，请问问什么函数分类汇总
apple老师 | 提问时间：05/31 17:13

#Excel#

同学你好，只是名字和数据汇总，达到这两个要求就行，对吧，那用，数据透视表，或者 SUMIF

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某企业预计前两个季度的销量为1000件和1200件，期末产成品存货数量一般按下季销量的10%安排，则第一季度的预算产量为（　）件。 A. 1020 B. 980 C. 1100 D. 1000
廖君老师 | 提问时间：05/22 20:26

#中级职称#

您好，本季度生产当季90%，生产下季度10% 第一季度的预算产量 1000*90%+1200*10%等于1020

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老师个体工商户查账征收哪些可以扣除哪些不可以扣除
文文老师 | 提问时间：05/22 14:41

#CPA#

以下是可以扣除的项目：社会保险费和住房公积金：个体工商户为业主和从业人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费和住房公积金，可以在规定范围内准予扣除。合理的劳动保护支出：与生产经营活动直接相关的合理的劳动保护支出，是可以扣除的。资产损失：在发生损失后，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，可以参照相关规定进行扣除。以下是不可以扣除的项目：个人所得税税款：个体工商户应缴纳的个人所得税不得在税前扣除。税收滞纳金：因逾期缴纳税款而产生的滞纳金不得扣除。罚金、罚款和被没收财物的损失：因违法违规行为产生的罚金、罚款以及被没收的财物损失不得扣除。不符合扣除规定的捐赠支出：超出税法规定范围的捐赠支出不得扣除。赞助支出：与生产经营无直接关系的赞助性支出不得扣除。用于个人和家庭的支出：用于个人消费或家庭用途的支出不得在税前扣除。

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这个题目答案是不是错误的
冉老师 | 提问时间：02/06 13:31

#实务#

你好，同学是的，这个答案不对，

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这题怎么计算
小奇老师 | 提问时间：10/30 00:03

#实务#

同学您好，此题需要分析，请稍等

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小规模公司，开了发票后，发现未达起征点，请问怎么报税呢。
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 12:30

#实务#

你好，报增值税免税销售位置填

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第二题不确认长期股权投资相关的递延所得税，第一题确认长投的所得税，为什么？
吴卫东老师 | 提问时间：05/22 20:09

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

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第一年存货高估40,000，第二年存货低估15,000。第一年折旧低估7,000，第二年应计费用低估10,000，以上因素对第二年末留存收益的影响是
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:05

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择C，是哪里有疑问呢

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老师好，我们公司属于软件和信息技术服务业，营业范围许可项目有建设工程施工。现在公司要承包一个厂房项目，有监控，广播，这个厂房是桥架厂房。我们公司购买桥架，监控，广播，但是安装和施工是我们采购材料这个公司做的。那我们给甲方开票是全部按照建筑工程9%开，还是材料部分13%人工部分6%来开才是正确的？
暖暖老师 | 提问时间：02/20 13:59

#建筑#

你好，当然是分开，材料部分13%，其余的按照合适税率开具过来的

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题目如图所示（纳税调整增加额和纳税调整减少额如何计算）
税法老师 | 提问时间：02/13 22:27

#初级职称#

纳税调整增加额：税法不允许扣除的金额比如坏账准备金10万元、非广告性质的赞助支出15万元、直接捐赠9万元、向贫困户捐赠2万元、向非金融企业借款高于金融企业借款利率的部分纳税调整减少额：税法允许扣除的金额，本题中不涉及纳税调整减少额

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老师请问这些什么意思咯
廖君老师 | 提问时间：06/07 10:46

#税务#

您好，是增值税申报收入和所得税申报收入不一样了，要写说明，说明差异的原因

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老师这种题目要怎么操作用Excel操作一下呗发我一下哈
董老师 | 提问时间：05/31 14:51

#Excel#

同学您好，可以用countif函数

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赔款的会计凭证应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:11

#会计实务#

赔款的会计凭证应包括以下要素： 1. 日期：凭证的制作日期，记录赔款发生的具体时间。 2. 凭证号：每张凭证都应有唯一的凭证号，用于标识和跟踪凭证。 3. 借方科目：赔款通常会涉及到多个科目，例如应付账款、银行存款等。在凭证上列出所有受影响的借方科目，并记录其金额。 4. 贷方科目：赔款的来源通常是现金或其他资产，例如保险赔偿款项。在凭证上列出所有受影响的贷方科目，并记录其金额。 5. 金额：凭证上应明确记录每个科目的具体金额，以便准确地反映赔款的数额。 6. 摘要：简要说明赔款的原因和性质，例如“支付供应商赔款”或“接收保险赔偿”。 7. 制单人：凭证的制单人员应在凭证上签名，以确认凭证的真实性和准确性。 8. 复核人：凭证的复核人员应对凭证的内容进行核对和审查，并在凭证上签名，以确保凭证的准确性和合规性。 9. 凭证附件：如果有相关的文件或证明材料，例如赔款协议、保险单等，应将其附在凭证上，以便审计和核查。以上是赔款的会计凭证应包括的主要要素，根据具体情况和公司的会计政策，可能还会有其他要素需要记录。

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小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。
王一老师 | 提问时间：12/05 21:03

#会计实务#

是的，小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。简易计税方法是一种简化的纳税方式，适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。根据相关规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，而不需要编制增值税专用发票。一般情况下，小规模纳税人只需要开具普通发票即可。但需要注意的是，小规模纳税人在购买货物或接受服务时仍然需要索取增值税普通发票，以便进行进项税额的抵扣。

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一笔本金为1000元，利率为2.5%，一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 = 1000元 × 2.5% = 1000元 × 0.025 = 25元所以一年后的利息为25元。

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所有者权益类科目包括哪些？请解释所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系。
周老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

所有者权益类科目是会计科目的一类，它包括以下几个主要科目： 1. 资本：表示企业所有者投入的资金或其他财产，是企业的净资产。 2. 其他综合收益：表示企业在一定时期内发生的非经常性收益或损失，如外币兑换差异、可供出售金融资产公允价值变动等。 3. 盈余公积：表示企业自留利润中用于增加资本的部分，如法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：表示企业在一定时期内的净利润未进行分配的部分。所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系如下： 1. 区别：所有者权益类科目是反映企业所有者对企业的权益，而其他类别科目则是反映企业的资产、负债、收入和费用等方面。 2. 联系：所有者权益类科目与其他类别科目之间存在着密切的联系。例如，净利润是收入类科目减去费用类科目的差额，而未分配利润则是净利润未进行分配的部分。此外，资本也可以看作是企业的净资产，它与资产类科目之间有着紧密的关系。总之，所有者权益类科目是会计中重要的一类科目，它反映了企业所有者对企业的权益以及企业在一定时期内的盈余分配情况。与其他类别科目相比，它具有独特的特点和作用。

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浙江卫视SWOT分析中的机会是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 20:57

#会计实务#

浙江卫视SWOT分析中的机会可能包括以下几个方面： 1. 媒体市场的增长机会：随着互联网和数字媒体的快速发展，媒体市场呈现出巨大的增长潜力。浙江卫视可以通过扩大自身的影响力和覆盖范围，抓住这一机会，进一步提升市场份额。 2. 广告市场的拓展机会：随着浙江卫视在节目制作和播出方面的不断创新，其吸引力和影响力也在不断增强。这为广告商提供了更多的选择和机会，可以与浙江卫视合作，实现互利共赢。 3. 跨界合作的机会：浙江卫视可以与其他行业进行跨界合作，通过整合资源和优势，实现多方面的共同发展。例如，与电商平台合作推出线上购物节目，与旅游机构合作推出旅游节目等等。 4. 外部环境的变化带来的机会：随着社会经济的不断发展和人们生活方式的变化，观众对于媒体内容和娱乐形式的需求也在不断变化。浙江卫视可以通过及时调整自身的节目策略和内容创新，满足观众的需求，抓住这一机会。需要注意的是，SWOT分析是一种结构化的分析方法，机会是相对的，需要根据具体情况和市场环境来确定。以上只是一些常见的机会因素，具体的机会还需要根据浙江卫视的实际情况进行分析和确定。

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生产成本会计科目的正确核算需要遵循会计准则和会计原则，确保会计信息的准确性和可靠性。
周老师 | 提问时间：12/05 20:54

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算需要遵循以下会计准则和会计原则： 1. 实质重于形式原则：核算生产成本时，应以实际发生的经济事项为依据，而不仅仅看重形式上的凭证或文件。 2. 会计货币计量原则：生产成本应以货币单位计量，并按照货币单位的稳定性原则进行调整。 3. 会计核算单元原则：生产成本应按照核算单元进行核算，即将生产成本分配到相应的产品或作业中。 4. 成本的权责发生制原则：生产成本应在与其相关的收入发生时进行确认，即成本与收入应当在时间上相匹配。 5. 实物计量原则：生产成本应以实物计量为基础，即通过对原材料、劳动力和间接费用等实物的计量来确定生产成本。 6. 一致性原则：生产成本的核算方法应在一定时期内保持一致，以确保会计信息的可比性和连续性。在核算生产成本时，一般涉及到的会计科目包括原材料、直接人工、制造费用、在产品、已完成产品、未完成产品等科目。根据实际情况，可以采用不同的核算方法，如加权平均法、标准成本法、作业成本法等，以确保生产成本的准确性和可靠性。总之，正确核算生产成本需要遵循会计准则和会计原则，并根据实际情况采用合适的核算方法，以确保会计信息的准确性和可靠性。

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在买房贷款中，如何计算每月的贷款利息？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:43

#会计实务#

在买房贷款中，每月的贷款利息可以通过以下步骤计算： 1. 确定贷款本金：贷款本金是购房总价减去首付款金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是银行或金融机构提供的贷款利率。 3. 计算每月利息：将贷款本金乘以贷款利率，然后再除以12个月，即可得到每月的贷款利息。举个例子，假设购房总价为100万元，首付款为30万元，贷款本金为70万元，贷款利率为5%。每月利息 = 贷款本金 × 贷款利率 ÷ 12 = 70万元 × 0.05 ÷ 12 = 2916.67元所以，在这个例子中，每月的贷款利息为2916.67元。

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在公司付融资租赁中，如何计算并确认租赁资产的使用权期限？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:36

#会计实务#

在公司付融资租赁中，计算并确认租赁资产的使用权期限需要考虑以下几个因素： 1. 租赁合同的期限：首先需要查看租赁合同中明确的租赁期限，包括起始日期和终止日期。 2. 续租选项：如果租赁合同中包含了续租选项，需要评估续租选项是否有实际可行性，并根据合同约定计算续租期限。 3. 终止条件：租赁合同中可能包含了终止条件，如提前终止、租赁期满后自动终止等。需要根据合同约定判断是否存在终止条件，并计算终止日期。 4. 无偿使用权：如果租赁合同中存在无偿使用权，即租赁期满后可以无偿继续使用租赁资产的情况，需要考虑无偿使用权的期限。在确定租赁资产的使用权期限后，需要根据会计准则的规定，将租赁期限划分为租赁资产的使用权期限和租赁负债的偿还期限。租赁资产的使用权期限是指租赁合同中确定的租赁期限，租赁负债的偿还期限是指根据租赁合同的还款计划确定的偿还期限。在会计处理上，根据租赁合同的特点和会计准则的规定，需要将租赁资产和租赁负债分别计入资产负债表，并按照租赁期限进行摊销或计提利息等相关处理。具体的会计处理方法需要根据具体的情况和会计准则的规定来确定。

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如何计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响可以通过以下步骤进行： 1. 计算变动成本和固定成本的差异：首先，将实际发生的变动成本和固定成本与预算成本进行比较，计算出实际成本与预算成本之间的差异。 2. 分析差异的原因：对于变动成本和固定成本的差异，需要进一步分析其原因。差异可能是由于实际产量与预算产量的差异、实际成本与预算成本的差异、成本驱动因素的变化等原因引起的。 3. 评估影响：根据差异的原因，评估其对企业经营绩效的影响。如果差异是由于实际产量与预算产量的差异引起的，那么需要考虑销售量的增减对利润的影响；如果差异是由于实际成本与预算成本的差异引起的，那么需要考虑成本控制的效果对利润的影响。 4. 提出改进措施：根据差异的分析结果，提出相应的改进措施。如果差异是由于成本控制不力引起的，那么可以采取节约成本的措施；如果差异是由于销售量不足引起的，那么可以采取增加销售量的措施。总之，计算和分析变动成本和固定成本的差异可以帮助企业了解成本控制的效果，评估经营绩效，并提出改进措施，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

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