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经营所得如何使用三方协议缴款
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:38

#实务#

需要先在电子税务局做银行账户备案，签订三方协议

阅读 20

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请问，去年继续教育完成后，在全国会计人员统一服务管理平台没有继续教育记录。是需要自己申请继续教育登记吗？去年继续教育学的课，具体学了多少分钟，得了多少学分都忘记了。怎么进行继续教育学分申请
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:38

#实务#

您好，不用，这个平台会直接同步过来的，一般只要学到60学分就可以

阅读 17

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公司主营电车充电，新能源充电设备汇算清缴的时候填写在资产那一列明细里面
家权老师 | 提问时间：04/08 14:36

#税务#

那个在生产经营设备，按10年

阅读 21

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老师，算国有资本保值增值率是用年初的扣掉客观因素还是年末的扣掉客观因素？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:36

#实务#

算国有资本保值增值率是用年末的扣掉客观因素

阅读 16

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申报一季度财务报表，需要手动修改带过来的上年年末余额吗，之前是没有审计的
家权老师 | 提问时间：04/08 14:35

#税务#

是的，需要更正上年的年末数

阅读 58

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老师，请问，公司想换运输车牌照，老板想先过户给个人，怎么操作以及账务怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:35

#实务#

您好，你是指公司的车要出售给个人，是吧

阅读 49

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老师，合伙企业需要报资产负债表和利润表？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:34

#实务#

你好，通常不需要的

阅读 17

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新企业小规模零申报，只有股东，没有社保是不是就不用申报了
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:32

#实务#

...

阅读 52

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老师好，农民专业合作社，之前开出去好多树苗发票，没有进项票，但是账上做了好多成本，现在税务要来查账，我的合同该怎么补呢，合同上直接写树苗单价，写明结算价款以实际结算金额为准可以不
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:32

#实务#

您好，这个有支付记录吗？合同你随便做下就可以，他们要看支付记录，还有老板和他们的聊天记录

阅读 32

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充电桩属于什么类型资产在汇算清缴报表里面
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:32

#税务#

可按工具，器具类归集

阅读 22

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老师运输公司，司机在外吃饭的发票，可以都入到差路费吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:31

#实务#

司机在外吃饭的发票，可以都入到差旅费

阅读 21

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一月初税务局财务报表是没有审核的，现在4月份填写的时候，需要修改1月份填写的上年末余额吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:31

#税务#

是的，如果出现错误就更整年初数

阅读 20

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小规模纳税人季度销售额超过30万，享受应纳税额减征额2%会计分录
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:31

#实务#

按1%开票，按1%确认增值税即可

阅读 17

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老师，我们以前印花税没申报过，您看它显示进项税费种认定，以后是不是也得申报买卖合同的印花税了
朴老师 | 提问时间：04/08 14:30

#实务#

是的，一旦做了买卖合同印花税的税费种认定，后续就必须按期申报，无业务也要零申报，不能再像以前一样不申报了。

阅读 64

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老师我们有一台机器去年改建了，原值增加了，后来这也就也增加了，是10月份改好的，那我年终汇算本年折旧那里要怎么填？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:30

#税务#

本年折旧按25年度账上计提的折旧金额填写

阅读 41

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小企业会计准则，2025年工资少计提22640.4元，在2026年5月企业所得税汇算清缴前发现，应该怎么调整？之前2025年全部工资已在2026年2月前全部结清
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:28

#税务#

可补计提工资即可

阅读 31

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支付房租到今年6月，1月摊销了，2月也摊销了，3-6月想一次计入费用，摘要怎么写比较合适呀
家权老师 | 提问时间：04/08 14:28

#实务#

就写摊销3-6月房租就行

阅读 20

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老师，这个记入无形资产可以吧
家权老师 | 提问时间：04/08 14:27

#实务#

是的，这个是记入无形资产

阅读 34

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老师，报税时出来这个怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/08 14:26

#实务#

根据你的利润表营业外收入据实填报，没有就不管

阅读 46

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请问供应商开的专票，多了50元，目前还未抵扣，请问这部分要怎么处理？
汪老师 | 提问时间：04/08 14:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你这种情况（专票多开50元、未抵扣、未入账），处理很简单，分两种情况：一、当月开出、还没跨月你把发票联+抵扣联原件退回供应商供应商在开票系统里直接作废这张票按实际应付金额重新开一张正确的专票给你你按新票入账、抵扣即可二、已经跨月（不能作废，只能红冲）你把发票联、抵扣联原件退回供应商供应商在税控系统申请红字发票信息表（你未抵扣，由销售方申请）审核通过后，供应商开红字专票（冲掉原多开50元的票）再开一张正确金额的蓝字专票给你你按正确新票入账、抵扣三、金额极小（50元）的简化处理（实务常用）如果双方都觉得红冲麻烦、且多开50元你不会抵扣、不会入账：你不认证、不抵扣、不入账这张错票供应商自己红冲/作废并按实际金额重开你只收正确金额的票做账即可注意：不能“部分抵扣、部分不抵扣”，专票要么全抵扣、要么全不抵扣多开金额不处理、又全额抵扣，属于虚抵进项，有税务风险祝您学习愉快！

阅读 118

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我刚办的营业执照，0经营，股东想改股份给法人
家权老师 | 提问时间：04/08 14:25

#实务#

老师现在是一个股东占比100，法人没有股份，股东想给法人40的股份

阅读 147

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赔款的会计凭证应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:11

#会计实务#

赔款的会计凭证应包括以下要素： 1. 日期：凭证的制作日期，记录赔款发生的具体时间。 2. 凭证号：每张凭证都应有唯一的凭证号，用于标识和跟踪凭证。 3. 借方科目：赔款通常会涉及到多个科目，例如应付账款、银行存款等。在凭证上列出所有受影响的借方科目，并记录其金额。 4. 贷方科目：赔款的来源通常是现金或其他资产，例如保险赔偿款项。在凭证上列出所有受影响的贷方科目，并记录其金额。 5. 金额：凭证上应明确记录每个科目的具体金额，以便准确地反映赔款的数额。 6. 摘要：简要说明赔款的原因和性质，例如“支付供应商赔款”或“接收保险赔偿”。 7. 制单人：凭证的制单人员应在凭证上签名，以确认凭证的真实性和准确性。 8. 复核人：凭证的复核人员应对凭证的内容进行核对和审查，并在凭证上签名，以确保凭证的准确性和合规性。 9. 凭证附件：如果有相关的文件或证明材料，例如赔款协议、保险单等，应将其附在凭证上，以便审计和核查。以上是赔款的会计凭证应包括的主要要素，根据具体情况和公司的会计政策，可能还会有其他要素需要记录。

阅读 1204

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小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。
王一老师 | 提问时间：12/05 21:03

#会计实务#

是的，小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。简易计税方法是一种简化的纳税方式，适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。根据相关规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，而不需要编制增值税专用发票。一般情况下，小规模纳税人只需要开具普通发票即可。但需要注意的是，小规模纳税人在购买货物或接受服务时仍然需要索取增值税普通发票，以便进行进项税额的抵扣。

阅读 1167

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一笔本金为1000元，利率为2.5%，一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 = 1000元 × 2.5% = 1000元 × 0.025 = 25元所以一年后的利息为25元。

阅读 2992

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所有者权益类科目包括哪些？请解释所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系。
周老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

所有者权益类科目是会计科目的一类，它包括以下几个主要科目： 1. 资本：表示企业所有者投入的资金或其他财产，是企业的净资产。 2. 其他综合收益：表示企业在一定时期内发生的非经常性收益或损失，如外币兑换差异、可供出售金融资产公允价值变动等。 3. 盈余公积：表示企业自留利润中用于增加资本的部分，如法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：表示企业在一定时期内的净利润未进行分配的部分。所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系如下： 1. 区别：所有者权益类科目是反映企业所有者对企业的权益，而其他类别科目则是反映企业的资产、负债、收入和费用等方面。 2. 联系：所有者权益类科目与其他类别科目之间存在着密切的联系。例如，净利润是收入类科目减去费用类科目的差额，而未分配利润则是净利润未进行分配的部分。此外，资本也可以看作是企业的净资产，它与资产类科目之间有着紧密的关系。总之，所有者权益类科目是会计中重要的一类科目，它反映了企业所有者对企业的权益以及企业在一定时期内的盈余分配情况。与其他类别科目相比，它具有独特的特点和作用。

阅读 2169

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浙江卫视SWOT分析中的机会是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 20:57

#会计实务#

浙江卫视SWOT分析中的机会可能包括以下几个方面： 1. 媒体市场的增长机会：随着互联网和数字媒体的快速发展，媒体市场呈现出巨大的增长潜力。浙江卫视可以通过扩大自身的影响力和覆盖范围，抓住这一机会，进一步提升市场份额。 2. 广告市场的拓展机会：随着浙江卫视在节目制作和播出方面的不断创新，其吸引力和影响力也在不断增强。这为广告商提供了更多的选择和机会，可以与浙江卫视合作，实现互利共赢。 3. 跨界合作的机会：浙江卫视可以与其他行业进行跨界合作，通过整合资源和优势，实现多方面的共同发展。例如，与电商平台合作推出线上购物节目，与旅游机构合作推出旅游节目等等。 4. 外部环境的变化带来的机会：随着社会经济的不断发展和人们生活方式的变化，观众对于媒体内容和娱乐形式的需求也在不断变化。浙江卫视可以通过及时调整自身的节目策略和内容创新，满足观众的需求，抓住这一机会。需要注意的是，SWOT分析是一种结构化的分析方法，机会是相对的，需要根据具体情况和市场环境来确定。以上只是一些常见的机会因素，具体的机会还需要根据浙江卫视的实际情况进行分析和确定。

阅读 778

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生产成本会计科目的正确核算需要遵循会计准则和会计原则，确保会计信息的准确性和可靠性。
周老师 | 提问时间：12/05 20:54

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算需要遵循以下会计准则和会计原则： 1. 实质重于形式原则：核算生产成本时，应以实际发生的经济事项为依据，而不仅仅看重形式上的凭证或文件。 2. 会计货币计量原则：生产成本应以货币单位计量，并按照货币单位的稳定性原则进行调整。 3. 会计核算单元原则：生产成本应按照核算单元进行核算，即将生产成本分配到相应的产品或作业中。 4. 成本的权责发生制原则：生产成本应在与其相关的收入发生时进行确认，即成本与收入应当在时间上相匹配。 5. 实物计量原则：生产成本应以实物计量为基础，即通过对原材料、劳动力和间接费用等实物的计量来确定生产成本。 6. 一致性原则：生产成本的核算方法应在一定时期内保持一致，以确保会计信息的可比性和连续性。在核算生产成本时，一般涉及到的会计科目包括原材料、直接人工、制造费用、在产品、已完成产品、未完成产品等科目。根据实际情况，可以采用不同的核算方法，如加权平均法、标准成本法、作业成本法等，以确保生产成本的准确性和可靠性。总之，正确核算生产成本需要遵循会计准则和会计原则，并根据实际情况采用合适的核算方法，以确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1313

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在买房贷款中，如何计算每月的贷款利息？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:43

#会计实务#

在买房贷款中，每月的贷款利息可以通过以下步骤计算： 1. 确定贷款本金：贷款本金是购房总价减去首付款金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是银行或金融机构提供的贷款利率。 3. 计算每月利息：将贷款本金乘以贷款利率，然后再除以12个月，即可得到每月的贷款利息。举个例子，假设购房总价为100万元，首付款为30万元，贷款本金为70万元，贷款利率为5%。每月利息 = 贷款本金 × 贷款利率 ÷ 12 = 70万元 × 0.05 ÷ 12 = 2916.67元所以，在这个例子中，每月的贷款利息为2916.67元。

阅读 1406

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在公司付融资租赁中，如何计算并确认租赁资产的使用权期限？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:36

#会计实务#

在公司付融资租赁中，计算并确认租赁资产的使用权期限需要考虑以下几个因素： 1. 租赁合同的期限：首先需要查看租赁合同中明确的租赁期限，包括起始日期和终止日期。 2. 续租选项：如果租赁合同中包含了续租选项，需要评估续租选项是否有实际可行性，并根据合同约定计算续租期限。 3. 终止条件：租赁合同中可能包含了终止条件，如提前终止、租赁期满后自动终止等。需要根据合同约定判断是否存在终止条件，并计算终止日期。 4. 无偿使用权：如果租赁合同中存在无偿使用权，即租赁期满后可以无偿继续使用租赁资产的情况，需要考虑无偿使用权的期限。在确定租赁资产的使用权期限后，需要根据会计准则的规定，将租赁期限划分为租赁资产的使用权期限和租赁负债的偿还期限。租赁资产的使用权期限是指租赁合同中确定的租赁期限，租赁负债的偿还期限是指根据租赁合同的还款计划确定的偿还期限。在会计处理上，根据租赁合同的特点和会计准则的规定，需要将租赁资产和租赁负债分别计入资产负债表，并按照租赁期限进行摊销或计提利息等相关处理。具体的会计处理方法需要根据具体的情况和会计准则的规定来确定。

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如何计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响可以通过以下步骤进行： 1. 计算变动成本和固定成本的差异：首先，将实际发生的变动成本和固定成本与预算成本进行比较，计算出实际成本与预算成本之间的差异。 2. 分析差异的原因：对于变动成本和固定成本的差异，需要进一步分析其原因。差异可能是由于实际产量与预算产量的差异、实际成本与预算成本的差异、成本驱动因素的变化等原因引起的。 3. 评估影响：根据差异的原因，评估其对企业经营绩效的影响。如果差异是由于实际产量与预算产量的差异引起的，那么需要考虑销售量的增减对利润的影响；如果差异是由于实际成本与预算成本的差异引起的，那么需要考虑成本控制的效果对利润的影响。 4. 提出改进措施：根据差异的分析结果，提出相应的改进措施。如果差异是由于成本控制不力引起的，那么可以采取节约成本的措施；如果差异是由于销售量不足引起的，那么可以采取增加销售量的措施。总之，计算和分析变动成本和固定成本的差异可以帮助企业了解成本控制的效果，评估经营绩效，并提出改进措施，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

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